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1、流动资金贷款调查报告,五、担保情况分析,目录,一、申请人概况,二、申请人行业分析,三、申请人经营情况,四、申请人财务分析,目录,九、调查结论,七、还款来源分析,八、风险与收益,六、申请授信的用途及合理性分析,课件说明,编写这流动资金贷款调查报告是按照接触客户、了解客户，按熟悉一件事物的顺序来的。有些我们的客户经理所谓的调查客户就是收集别人送来的基础性资料，然后带个相机去客户的办公场所和抵押物处拍点照片，回来后就按照客户提供的基础资料和评估所提供的评估报告，编写调查报告。并未真正了解客户。,课件说明,我们提供的这套调查报告只是为大家的调查提供指引，点明调查要点，大家不能生搬硬套，要根据不同客户所
2、在的行业、客户的生产经营情况，具体分析。客户经理在日常工作中应善于总结，争取做到某一行业的专家，掌握调查技巧，最终的目的是要将客户的各项情况真实反映，给贷款审核、审批部门决断提供坚实基础。,一、申请人概况调查重点,1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等的年检情况。客户经理必须要认真审核各项证件的年检记录，未经年检的可以以贷款主体不适格退回。因为年检标识是一个企业正常经营的反映，经年检合格的企业在登记和监管机关已经获得了初步的认可。,一、申请人概况调查重点,2、查验公司章程和验资报告。第一，公司章程一般均记载股东出资情况、并且有各股东签名。贷款审批人员在核对股东签字时可以与之相比对。第二，对
3、借款前半年公司发生的注册资本变更、股东结构调整等重大变更事项一定要向工商登记机关调取相关佐证材料，并核实是否专为获取银行借款而变更。因为有时客户为了在表面上获得银行认可，会在短期内增加注册资本。,一、申请人概况调查重点,3、小企业法定代表人和实际控制人要着重调查。因为小企业实际上就是个人或家族企业，受个人的影响极大，经常出现“人去企业亡”的现象，小企业的法定代表人和实际控制人对小企业有着至关重要的作用。大家可以从信用状况、从业经验、人脉关系等方面调查。4、弄清企业的所有对外借款情况，各家银行的都要书面反映。这样有两个好处：一是负债与企业的生产经营情况是否相符；二是方便测算对我行的综合贡献度是否
4、与我行的借款相配比。,一、申请人概况调查重点,5、注意关联企业情况。在实践中经常出现借款人有多个关联企业，有些关联企业是国家宏观政策所限制的行业，借款主体资格受限，利用不受限的主体借款。这样风险很大。6、借款人信用状况调查。除了人民银行查企业征信和实际控制人的征信情况外，可以通过税务、公安、人民法院网或者行内的间接渠道了解客户信用状况。,二、申请人行业分析调查重点,1、借款人所在行业的发展前景。主要要关注国家产业政策，哪些是限制性行业，哪些是鼓励和给予政策扶持的行业（这个大家可以参见2011年国家产业结构调整目录，3月份发布的，7月份实施），另外大家也应关注地方政策，不同的部门会对管辖区域内的
5、行业给出具体的政策，这点大家可以关注省级或市级的新闻。2、借款人的软实力。主要调查借款人自己拥有的各项科技成果，比如商标权和专利权。这反映一个企业在所在行业的知名度，是一个企业长足发展的无形资产，是企业注重科研、提升自己品牌形象的反映。,三、申请人经营情况调查重点,1、企业生产经营的硬件设施。比如厂房、工作场所等是否为自有。一个企业若经过了长足发展，会拥有自有办公设施，所以说这也是一个企业发展情况的局部反映。2、产品分析。针对生产型企业和贸易型企业，客户经理必须调查弄清整个产品生产流水线、各生产环节技术把控、产品销售市场的地域分布以及市场占有率等。因为产品是企业生存的根本，有订单有销路才是王道
6、。,三、申请人经营情况调查重点,3、企业生产经营模式。客户经理在分析上下游客户时，可以列明其前三名的供应商和销售方。这样做有四个好处，其一，有助于理清企业进货及销货渠道；其二，锁定企业现金流，方便信贷资金受托支付；其三，对在本地的交易对手并且借款客户比较强势的情况下，可以要求交易对手在我行开立账户，保证前期的结算在我行，增加我行资金贡献度；其四，在明确客户交易方式的情况下，还可以为客户提供产品设计，为其提供供应链融资。,四、申请人财务分析调查重点,1、分析客户的报表。第一，我们农村金融机构主要服务的企业是小企业，小企业对于银行来说一个重要的问题是信息不对称，报表真实性值得考究。有些做的比较好的
7、银行是客户经理帮助企业做报表，即客户经理进入企业实地调查，根据企业实有的资产、负债及流水等编制对银行有用的财务报表，这点值得我们借鉴。,四、申请人财务分析调查重点,第二，对企业提供的财务报表有存货或者应收账款额比较大的，对存货一定要清查企业库存，看其是否与报表相符；对应收账款要求企业提供应收账款清单，查验账期是否与企业交易合同相符。,四、申请人财务分析调查重点,第三，密切关注企业现金流。应该来说，现金流量表是银行关注的最重要财务报表，它可以系统的反映企业现金流向。遗憾的是现在小企业基本没有编制现金流量表，因此必须要求企业提供所有银行流水，包括企业实际控制人的（因为这块有可能与税收相关，没有完全
8、走企业账户），认真分析，剔除个别非企业经营信息的流水，如过账、银行借贷等。同时，对于老客户，查验现金流也可以看出其对贷款行的综合贡献度。,四、申请人财务分析调查重点,2、对财务报表规范的企业（主要是指经审计部门审计过的财务报表），客户经理可以根据相关数据分析企业偿债能力、盈利能力、营运能力。这些相关的分析方法在调查报告中都详细列明，大家可以参照分析，在这就不一一点明。有一点需要提出的是，对于不同的行业，标准值不同，这可能需要省联社定期公布。,四、申请人财务分析调查重点,3、估算借款人营运资金量 对财务报表规范的企业，借款人营运基金量的估算可以通过以下公式测算：营运资金需求上年度销售收入（1上年
9、度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：（1）销售利润率=利润总额/营业收入100%（2）预计销售收入年增长率（预计本年销售收入-上年报表中销售收入）/上年报表中销售收入100%（3）营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数)（4）周转天数=360/周转次数（5）应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额（6）预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额（7）存货周转次数销售成本/平均存货余额（8）预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额（9）应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额,四、申请人财务分析调
10、查重点,4、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。新增流动资金贷款额度=营运资金需求量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金,五、担保情况分析调查重点,1、抵押物权属。客户经理要调查抵押的权属及变更情况，是否在近期内权属变更，若是，有可能涉嫌专门为了贷款而变更的权属。2、抵押物评估价。现在银行接受的抵押物多经评估，评估公司的评估有时也不是很规范，往往是根据客户的需求按贷款金额的比例评估。很多客户经理都没有认真分析评估报告，以为有了评估报告就是对抵押物价值的确认。有的评估价值明显高于市
11、场价或者评估价正好与我们行控制的抵押比例相符。,五、担保情况分析调查重点,3、抵押物租赁情况。客户经理在调查抵押物时一定要弄清楚抵押物的租赁情况，在抵押登记前若抵押物租赁，由于租赁债权有限于抵押物权，防止客户在抵押登记前恶意签订长期租赁合同；对于在抵押登记后抵押物的租赁，客户经理应要求借款人履行告知手续，承租人在此情况下并无优先承租权。4、对于大面积的工业厂房抵押、门面房抵押，还应要求提供给土地证，这是硬性要求，防止出现房产和土地分别融资。对于房产和土地分别作为抵押物融资的，可以按成本价分别核算，防止重复计算抵押物价值。,五、担保情况分析调查重点,5、机器设备抵押。鉴于机器设备折旧较快，一般只
12、接受一年内购买的，以原始发票核算。6、划拨土地、集体土地抵押。一般不直接接受这类抵押物。若要使以地上建筑物抵押的话，对于划拨土地应要求客户缴足出让金；对于集体土地鉴于处置时未经法定程序不能改变土地用途，极难处置，应尽量避免该类抵押物。,六、申请授信的用途及合理性分析,1、测算流动资金借款额度合理性。现在各家行社对这一块很多都没有测算，很多都只是看看抵押物打折测算资金需求量。监管机构近期也对此提出了要求，特别是在政府融资平台贷款这块。借款人营运资金需求可按第四部分“估算借款人营运资金量及估算新增流动资金贷款额度”来检验。2、借款用途合理性。客户经理可以多关注国家产业政策，特别是省内新闻、政府网站
13、，了解最新的政策走向。并且在具体填写借款用途时切忌笼统，以流动资金贷款代替，应具体到某一行业，如购买某种原材料。,七、还款来源调查要点,1、现金流量净额测算。现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额。评估其稳定性、判断能否覆盖我行贷款、同还款周期能否匹配、流动资产是否大于流动负债。2、若是短期订单融资，回款直接进入账户转入保证金。3、第二还款来源调查。主要是上述担保物这块的调查。,八、风险与收益分析,1、风险与防范我行政策制度规定（包括但不限于我行相关授信政策：风险偏好、授信政策及授信指引等）2整体信用风险指标。行业风险、经营风险、管理风险道德风险、其他风险3客户部门建议可实施的风险控制措施4客户部门认为可以落实在授信合同中的约束限制性条款综合收益。（收益测算：授信收益、存款、国际结算、国内结算等收益）。,九、授信结论,调查人结论性意见：（包括金额、品种/品种组合、期限、方式、利率/费率/保证金比例、保证人或抵(质)押物、用途、授信条件、还款方式、操作方式和要求、特殊产品条件等）,谢谢！,淮南通商银行 李小林,
