ST唐陶：2010年年度审计报告.ppt

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1、审 计 报 告,中磊审字【2011】第 0094 号,唐山陶瓷股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司（以下简称唐山陶瓷公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 和 合 并 资 产 负 债 表，2010 年 度 的 利 润 表 和 合 并 利 润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,按照企业 会计准 则的 规定 编制 财务报 表是 唐山陶瓷 公司管 理层 的责任。这 种 责任 包括：（1）设 计、实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部

2、 控 制，以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报；（2）选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策；（3）作 出 合 理 的 会 计估计。,二、注册会计师的责任,我们的责 任是在 实施 审计工作 的基础 上对 财务报表 发表审 计意 见。我们按 照中国 注册会计师 审计准 则的 规定执行 了审计 工作。中国注册 会计师 审 计准则要 求我们 遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于 注册 会计师的 判断，包

3、括 对由于舞 弊或错 误导 致的财务 报表重 大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见,我们认为，唐山陶瓷公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面 公 允 反 映 了 唐 山 陶 瓷 公 司 2010 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2010 年 度 的 经 营 成 果和现金流量。四、

4、强调事项,我们提醒财务报表使用者关注：,如 财 务 报 表 附 注 十、3 所 述，唐 山 陶 瓷 公 司（1）截 止 2010 年 12 月 31 日，归 属 于母 公 司 股 东 的 累 计 未 分 配 利 润 为-40,224.02 万 元。（2）欠 缴 税 金 及 三 险 一 金。（3）涉 及多起法律诉讼，银行账户屡被法院查封，银行结算业务受限，出现大额现金结算和借用其 他 单 位 账 户 结 算 现 象。（4）经 营 资 金 严 重 匮 乏，难 以 维 持 正 常 的 生 产 经 营。上 述 事 项,对唐山陶瓷公司的持续经营能力产生重大影响，唐山陶瓷公司已在财务报表附注十、3中 披

5、露 了 拟 采 取 的 重 大 资 产 重 组 等 改 善 措 施，2010 年 12 月 31 日 公 司 资 产 重 组 方 案 已 经中国证监会核准，但由于资产置换交割工作尚未进行，其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。,中磊会计师事务所,中国注册会计师：曹忠志,有限责任公司中国注册会计师：王艳玲,中国 北 京,二一一年一月二十八日1,资产负债表,编制单位：唐山陶瓷股份有限公司,2010 年 12 月 31 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金,21,238,225.02,13,392,431.87,24,

6、505,670.10,9,442,689.63,结算备付金拆出资金,交易性金融资产应收票据,798,905.00,应收账款预付款项,45,216,817.8629,194,109.71,39,756,527.1915,776,982.27,52,125,577.2827,079,453.79,45,698,615.6414,228,860.08,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息,应收股利,32,545,286.67,32,545,286.67,其他应收款,17,949,805.11,71,870,723.97,15,881,633.93,58,778,979.31,买入返售金融资

7、产,存货,384,645,007.08,157,931,729.74,357,386,215.43,147,199,643.33,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,498,243,964.78,331,273,681.71,477,777,455.53,307,894,074.66,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产,持有至到期投资,34,500.00,7,000.00,76,500.00,7,000.00,长期应收款,长期股权投资,51,912,094.89,82,298,452.72,投资性房地产固定资产在建工程,89,833,906.13178,553,676

8、.94380,000.00,117,929,445.78114,846,846.43,58,959,999.80213,353,662.14381,600.00,88,358,162.32141,005,577.271,600.00,工程物资,固定资产清理,6,200.00,2,808,223.21,2,802,023.21,生产性生物资产油气资产,无形资产,88,304,633.81,48,591,045.77,108,729,833.42,67,461,009.55,开发支出,商誉长期待摊费用,6,286,877.00,递延所得税资产其他非流动资产,359,801.67,296,981.2

9、6,非流动资产合计资产总计,357,472,718.55855,716,683.33,333,286,432.87664,560,114.58,390,893,676.83868,671,132.36,381,933,825.07689,827,899.73,2,：,合计,资产负债表（续）,编制单位：唐山陶瓷股份有限公司,2010 年 12 月 31 日,单位：元,项目,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,短期借款,9,100,000.00,5,100,000.00,9,100,000.00,5,100,000.00,交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,130,149,165

10、.8729,791,921.38,68,322,829.7221,998,049.13,129,928,232.0831,589,276.59,67,492,153.6820,337,277.40,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,208,988,028.3473,258,797.6385,134,521.2813,533,526.73227,923,704.76,85,456,810.6662,966,271.2784,048,973.23163,498,209.17,201,306,726.0170,533,049.5279,547,062

11、.1813,533,526.73192,496,455.22,76,688,624.7361,054,003.1079,016,557.73139,445,241.07,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款,一年内到期的非流动负债其他流动负债,1,815,000.00,1,815,000.00,流动负债合计,777,879,665.99,491,391,143.18,729,849,328.33,450,948,857.71,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款,专项应付款,35,903,701.74,34,121,489.79,4,133,519.79,4,133,519

12、.79,预计负债递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,2,438,675.6238,342,377.36816,222,043.35,2,438,675.6236,560,165.41527,951,308.59,4,470,951.208,604,470.99738,453,799.32,4,470,951.208,604,470.99459,553,328.70,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积,227,000,000.00227,690,121.78,227,000,000.00227,565,973.77,227,000,000.00227,690,

13、121.78,227,000,000.00227,565,973.77,减：库存股专项储备,666,622.80,盈余公积,14,578,286.19,14,578,286.19,14,578,286.19,14,578,286.19,一般风险准备,未分配利润,-402,240,224.41,-332,535,453.97,-320,373,796.48,-238,869,688.93,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,67,028,183.56-27,533,543.5839,494,639.98855,716,683.33,136,60

14、8,805.99136,608,805.99664,560,114.58,148,227,988.69-18,010,655.65130,217,333.04868,671,132.36,230,274,571.03230,274,571.03689,827,899.73,3,利润表,编制单位：唐山陶瓷股份有限公司,2010 年 1-12 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业总收入其中：营业收入,279,824,570.22 136,053,016.22279,824,570.22 136,053,016.22,266,841,710.63266,841

15、,710.63,118,510,076.11118,510,076.11,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本,410,848,210.84240,799,318.05,246,483,237.88105,847,293.82,439,273,519.55237,584,348.21,220,254,245.14220,254,245.14,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,1,808,685.8529,768,872.2996,676,779.0315,974,3

16、52.5925,820,203.03,1,700,847.7220,364,988.7451,820,366.5911,935,294.1754,814,446.84,1,466,274.5333,672,426.5894,208,941.1930,150,506.8242,191,022.22,1,384,392.9522,512,389.4751,144,582.8518,151,023.9226,199,511.69,加：公允价值变动收益（损失以“-”号,383,360.00,填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,767,

17、312.92,51,318,474.41,三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,-130,256,327.7039,467,310.21268,907.12116,698.17-91,057,924.61331,391.25-91,389,315.86-82,077,987.89-9,311,327.97,-110,430,221.6616,964,778.59200,321.9794,942.10-93,665,765.

18、04-93,665,765.04-93,665,765.04,-120,729,974.51138,285,032.021,971,564.97820,557.1815,583,492.54350,758.9615,232,733.5824,589,751.72-9,357,018.14,-101,744,169.03128,068,147.851,573,047.37819,624.0124,750,931.4524,750,931.4524,750,931.45,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股

19、东的综合收益总额,-0.36-0.36666,622.80-90,722,693.06-81,199,805.13-9,522,887.93,-0.41-0.41-93,665,765.04-93,665,765.04,0.110.1135,621,307.0950,854,040.6759,999,498.85-9,145,458.18,0.110.1124,750,931.4524,750,931.45,4,现金流量表,编制单位：唐山陶瓷股份有限公司,2010 年 1-12 月,单位：元,项目,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务

20、收到的现金,277,446,555.35,124,858,138.77,284,539,501.34,113,409,247.27,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额,收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,4,832,624.4665,427,473.50347,706,653.31195,211,219.69,442,688.44

21、64,452,010.57189,752,837.7875,782,523.19,2,126,504.4841,971,513.05328,637,518.87206,943,179.16,363,300.0022,373,689.59136,146,236.8665,949,094.57,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,143,959,050.7410,315,534.0444,

22、320,120.10393,805,924.57-46,099,271.26,65,728,058.856,901,561.9480,255,659.28228,667,803.26-38,914,965.48,92,966,677.8411,889,429.8640,754,824.48352,554,111.34-23,916,592.47,46,307,897.197,151,367.7223,182,445.53142,590,805.01-6,444,568.15,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,1,162,048.421,096,851.30

23、,35,621,307.0951,318,474.41,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,37,343,700.00,30,856,700.00,210,000.00,收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计,39,602,599.72,30,856,700.00,87,149,781.50,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,1,396,960.53,775,862.50,1,671,887.19,1,189,265.76,质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资

24、活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,1,396,960.5338,205,639.19,775,862.5030,080,837.50,1,671,887.1985,477,894.31,1,189,265.76-1,189,265.76,三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,取得借款收到的现金,84,940,143.70,72,075,143.70,36,666,196.60,27,836,196.60,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,84,940

25、,143.7072,345,645.087,464,534.62,72,075,143.7055,596,644.723,825,268.62,36,666,196.6070,845,857.7313,004,718.99,27,836,196.6016,751,695.691,891,548.94,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,79,810,179.705,129,964.00-654,9

26、44.60-3,418,612.6724,345,284.9220,926,672.25,59,421,913.3412,653,230.363,819,102.389,282,304.4513,101,406.83,83,850,576.72-47,184,380.12-405,279.8813,971,641.8410,373,643.0824,345,284.92,18,643,244.639,192,951.971,559,118.067,723,186.399,282,304.45,5,合并所有者权益变动表（一）,编制单位：唐山陶瓷股份有限公司,2010 年度,本期金额,单位：元,项

27、目,实收资本（或股本）,资本公积,归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,227,000,000.00 227,690,121.78,666,622.80,14,578,286.19,-320,373,796.48,-18,010,655.65 130,217,333.04,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,227,000,000.00 227,690,121.78,666,622.80-666,622.80,14,578,286.19,-3

28、20,373,796.48-81,866,427.93,-18,010,655.65-9,522,887.93,130,217,333.04-90,722,693.06,（一）净利润,-82,077,987.89,-9,311,327.97,-91,389,315.86,（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-666,622.80-666,622.80,211,559.96-81,866,427.93,-211,559.96-9,522,887.93,666,622.80-90,722,693.06,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分

29、配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,227,000,000.00 227,690,121.78,14,578,286.19,-402,240,224.41,-27,533,543.58,39,494,639.98,6,专项,储备,8,合并所有者权益变动表（二）,编制单位：唐山陶瓷股份有限公司,2010 年度,上年金额,单位：元,一、上年年末余额,项目,实收资本（或股本）227,000,000.00,

30、资本公积227,690,121.78,归属于母公司所有者权益减：库存股 盈余公积36,287,929.8914,578,286.19,一般风险准备,未分配利润-361,243,918.5,其他,少数股东权益7,626,732.87,所有者权益合计79,363,292.37,加：会计政策变更前期差错更正其他,16,491,930.34,-16,491,930.34,二、本年年初余额,227,000,000.00,227,690,121.78,36,287,929.89,14,578,286.19,-344,751,988.2,-8,865,197.47,79,363,292.37,三、本年增减变

31、动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-35,621,307.09-35,621,307.09-35,621,307.09,424,378,191.7624,589,751.72-211,559.9624,378,191.76,-9,145,458.18-9,357,018.14211,559.96-9,145,458.18,50,854,040.6715,232,733.5835,621,307.0950,854,040.67,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准

32、备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,227,000,000.00,227,690,121.78,666,622.80,14,578,286.19,-320,373,796.4,-18,010,655.65 130,217,333.04,87,母公司所有者权益变动表（一）,编制单位：唐山陶瓷股份有限公司,2010 年度,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,本期金额专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所

33、有者权益合计,一、上年年末余额,227,000,000.00 227,565,973.77,14,578,286.19,-238,869,688.93 230,274,571.03,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,227,000,000.00,227,565,973.77,14,578,286.19,-238,869,688.93 230,274,571.03,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准

34、备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-93,665,765.04-93,665,765.04-93,665,765.04-93,665,765.04-93,665,765.04-93,665,765.04,四、本期期末余额,227,000,000.00,227,565,973.77,14,578,286.19,-332,535,453.97,136,608,805.99,8,母公司所有者权益变动表（二）,编制单位：唐山陶瓷股份有限公司,2010 年

35、度,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公积,上年金额减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,227,000,000.00,227,565,973.77,14,578,286.19,-263,620,620.38 205,523,639.58,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,227,000,000.00,227,565,973.77,14,578,286.19,-263,620,620.38,205,523,639.58,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三

36、）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,24,750,931.4524,750,931.4524,750,931.45,24,750,931.4524,750,931.4524,750,931.45,四、本期期末余额,227,000,000.00,227,565,973.77,14,578,286.19,-238,869,688.93,

37、230,274,571.03,9,唐山陶瓷股份有限公司,财务报表附注,截止 2010 年 12 月 31 日,（除特别说明外，金额以人民币元表述）,一、公司基本情况,1、历史沿革,唐山陶瓷股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经河北省人民政府冀股办（1998）13 号文批准，,以唐山陶瓷集团有限公司（以下简称唐陶集团公司）作为独家发起人，通过募集方式向社会公开发行股票设,立的股份有限公司。,公司于 1998 年 6 月 16 日在河北省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为 1300001000888,1/1，注册资本 16,000 万元，其中国家股 11,000 万元，占股份总数的

38、 68.75%；社会公众股 5,000 万元，占股,份总数的 31.25%。上述出资，已经河北会计师事务所以冀会验字【1998】4003 号验资报告予以验证。,根据中国证券监督管理委员会证监公司字【2000】70 号文批准，2000 年 7 月本公司以 1999 年 12 月 31,日总股本 16,000 万元为基数，按 10 股配售 3 股的比例向全体股东实施配股，唐陶集团公司承诺放弃认购本,次获配股份，社会公众股股东获配 1,500 万股，配股后公司注册资本变更为人民币 17,500 万元，其中国家股,人民币 11,000 万元，占股份总数的 62.86%；社会公众股人民币 6,500 万

39、元，占股份总数的 37.14%。上述变,更，业经河北华安会计师事务所以冀华会验字【2000】3008 号验资报告予以验证。,2003 年 11 月 12 日根据河北省唐山市中级人民法院民事裁定书【2003】唐执字第 121-127 号、【2003】,唐执字第 115-118 号和【2003】唐执字第 119-120 号文件，将诉讼冻结的唐陶集团公司持有的“唐山陶瓷”,（本公司）股权抵债：唐山市城市建设投资有限公司持股人民币 4,706.40 万元，占股份总数的 26.89%，唐山,市建设投资公司持股人民币 2,376.54 万元，占股份总数的 13.58%，唐山陶瓷股份有限公司的子公司唐山华,

40、美陶瓷有限公司持股人民币 1,507.06 万元，占股份总数的 8.61%，其余国家股人民币 2,410 万元由唐陶集团,公司持有，占股份总数的 13.77%，上述股权转让过户手续已于 2003 年 12 月 15 日办理完毕；社会公众股人,民币 6,500 万元，占股份总数 37.14%。,2007 年 4 月 30 日经河北省人民政府国有资产监督管理委员会“冀国资发产权【2006】310 号”文批复,并经股东大会决议通过，以本公司流通股本 6,500 万股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在,41,册的流通股股东转增股本，流通股股东每 10 股获得 8 股的转增股份，每股面值 1

41、 元，新增注册资本 5,200 万,元，转增后公司注册资本 22,700 万元。股权分置后唐山市城市建设投资有限公司持股人民币 4,706.40 万元，,占股份总数的 20.73%，唐山市建设投资公司持股人民币 2,376.54 万元，占股份总数的 10.47%，唐山陶瓷股,份有限公司的子公司唐山华美陶瓷有限公司持股人民币 1,507.06 万元，占股份总数的 6.64%，其余国家股,人民币 2,410 万元由唐陶集团公司持有，占股份总数的 10.62%，社会公众股人民币 11,700 万元，占股份总数,51.54%。,2008 年至 2010 年 12 月 31 日，唐山华美陶瓷有限公司陆续

42、出售完毕持有的母公司无限售条件流通股人民,币 1,507.06 万元。社会公众持股股人民币 13,207.06 万元，占股份总数的 58.18%。,2009 年唐山市城市建设投资有限公司、唐山建设投资有限责任公司与冀东发展集团有限责任公司签订了,关于唐山陶瓷股份有限公司之国有股权划转协议，将所持本公司 29.90股份，合计 6,787.84 股无偿划转,给冀东发展集团有限责任公司。其中唐山市城市建设投资有限公司划拨 4,411.30 万股，划拨后持有股份人民,币 295.10 万元，占股份总额 1.3%，唐山建设投资有限责任公司划拨 2,376.54 万股，划拨后不再持有本公司,股份。,冀东发

43、展集团有限责任公司持有本公司 29.90股份，唐陶集团公司持有本公司 10.62%股份，唐山市城,市建设投资有限公司持有本公司 1.3%股份。唐山市国资委持有唐山陶瓷集团公司、唐山市城市建设投资有限,公司的股权比例均为 100%，故本公司的实质控制人为唐山市国资委。,法定代表人：陈思,注册地址：唐山市路北区缸窑路 110 号,总部地址：唐山市路北区缸窑路 110 号,2、所处行业,公司所属行业为制造行业，,3、经营范围,本公司经批准的经营范围：日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关产品的设计、,开发、生产、销售。,4、主要产品,公司主要产品是：日用陶瓷、卫生陶瓷、特种陶瓷。,

44、5、公司组织结构：主要包括骨质瓷、卫生陶瓷、建华、特种陶瓷、昌盛煤气、陶瓷研究院、马耐耐火,42,，,材料、裕丰陶瓷、销售分公司、华祥分公司等十个分公司和河北长城陶瓷有限公司（中外合资）、唐山华美,陶瓷有限公司（中外合资）、唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷进出口有限公司等四个直接控股子公司，唐,山奇诺卫生洁具有限公司（中外合资）一个间接控股孙公司、唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司（联营,企业）一个参股公司。,6、公司在报告期间内股权发生重大变更、发生重大重组的有关说明,2009 年 7 月 16 日，公司及公司实际控制人唐山市国有资产监督管理委员会与交易对方冀东发展集团,有限责任公司签订唐山陶

45、瓷股份有限公司重大资产重组协议。冀东集团拟将其合法拥有的盾石机械 100%,股权、盾石建筑 100%股权、盾石筑炉 100%股权和盾石电气 51%股权置入唐山陶瓷，置出唐山陶瓷的全部资,产及负债（含或有负债）、业务及附着于上述资产、业务有关的一切权利和义务。,重组协议以下列条件均获满足为生效条件：,1、重组协议于各方法定代表人或授权代表签字并加盖公章之日成立；,2、按照相关规定经协议各方内部有权机构审议通过；,3、已经取得相关国有资产管理机构的批准；,4、已取得中国证监会核准。,2010 年 12 月 31 日，公司收到中国证监会证监许可（2010）1946 号关于核准唐山陶瓷股份有限公司,重

46、大资产重组方案的批复 对本公司重大资产重组方案予以核准，目前重大资产置换交割工作正在积极筹备,当中。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日,颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。,本公司（1）截止 2010 年 12 月 31 日，归属于母公司股东的累计未分配利润为-40,224.02 万元；（2）欠,缴税金及三险一金；（3）涉及多起法律诉讼，银行账户屡被法院查封，银行结算业务受限，出现大额现金结,算和借用其他单位账户结算

47、现象；（4）经营资金严重匮乏，难以维持正常的生产经营。目前公司资产重组方,案已经中国证监会核准，重大资产置换工作正在积极筹备当中，优质资产置入后将确保公司持续经营，因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。,2、遵循企业会计准则的声明,43,本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果,和现金流量等有关信息。,3、会计期间,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4、记账本位币,以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法,本公司在企业合并中取得的资产和

48、负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账,面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减,的，调整留存收益。,（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法,本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；,如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项,可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取,得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法

49、,（1）合并范围的确定,合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。以控制为基础,确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。,控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。,有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。,（2）购买或出售子公司股权的处理,本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售,日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当,地包括

50、在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期年初至合并,日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也,44,已作出了相应的调整。,购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长,期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差,额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。,（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。,如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合