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1、浙江移动通信有限公司收入保障项目二期财务预收和欠费稽核,浙江移动收入保障工作小组2006年10月24日,会议目的,汇报项目小组财务稽核咨询工作情况介绍提交的解决方案,相关部门对需求进行确认下步工作：稽核系统实施,项目第一阶段工作简述,2,账务稽核试点工作情况,4,项目日程安排,5,项目第二阶段工作成果,3,2,稽核咨询问题及业务需求,4,稽核指标体系设计,5,项目实施方案介绍,3,后续工作建议,目录,项目简介,1,项目实施情况回顾,1,MIS与BOSS数据一致性稽核工作内容及目标,根据业务特点和规律寻找更加有效而且简洁的稽核方法，实现对财务科目数据的合理分拆，从而有效识别差异并且进行差异原因的
2、定位。结合一期项目成果，梳理BOSS科目和财务科目对应关系，简化稽核公式，确保可以使用稽核系统实现自动化稽核。结合稽核点的设计与定义，对现有流程和操作方式存在的问题进行分析，提出改进建议，以便于支撑和财务同时进行业务操作的规范。,结合收入保障一期项目成果，开展BOSS与MIS之间数据一致性稽核工作：进行预收账款的数据一致性稽核预收账款_用户预存款预收账款_预收有价卡款预收账款_营销案月费用户欠费的数据一致性核对应收帐款-用户欠费,目标,工作内容,稽核咨询开展的工作,6月26日财务稽核咨询工作启动。7月6日经过初步访谈，确立预收帐款_用户预存款按业务操作进行分解的稽核方法。7月17日杭分财务稽核
3、访谈，获取6月帐期业务资金数据进行对帐工作。7月24日完成杭州分公司预收帐款稽核报告。7月30日召开项目阶段性总结会，支撑开始整理业务操作代码。8月714日杭分进行第二轮预收帐款稽核工作。8月1523日杭分进行预收有价卡、营销案月费、应收欠费的稽核对帐工作。8月2930日绍兴、金华、丽水分公司进行预收和欠费的稽核对帐工作。9月15日组织11个地市分公司进行预收帐款的培训工作。9月29日完成财务预收和欠费稽核规范建议报告。10月13日完成收入保障二期MIS与BOSS稽核指标设计。,财务稽核对帐的成果,简化了稽核方法，精简了稽核对帐公式 从系统数据源头抓起，使财务科目数据有据可查，操作性增强 明晰
4、了财务科目与业务之间的映射关系，便于财务人员做帐 地市分公司培训和对帐结果，未量化差异进一步减少,工作难点：,成果：,对业务的理解、以及确认过程花费大量时间和精力 业务操作的复杂性直接增加了资金与科目映射关系的复杂度 部分数据从系统中获取困难,账务稽核试点工作情况,4,项目日程安排,5,项目第二阶段工作成果,3,稽核咨询问题及业务需求,4,稽核指标体系设计,5,3,后续工作建议,项目简介,1,项目实施情况回顾,1,目录,项目第一阶段工作简述,2,2,项目实施方案介绍,总体稽核方案,从业务发生的根源找寻稽核比对的数据源，通过人工稽核的方式逐渐过渡到系统稽核，不断改进稽核工作成效，提升稽核效率,差
5、异告警,稽核差异或科目趋势呈现,稽核报告,MIS vs.BOSS 稽核方法选取,财务科目与BOSS资金科目映射,财务账面核算用户预存帐款的“预存账款”如下明细科目核验期间变动金额：预收帐款预收账款_用户预存帐款预收账款_预售有价卡款预收账款_月费预缴应收欠费,套卡用户激活退费异地缴费 异地营业预缴银行缴费银行缴费冲正银行批量托收银行批量托收返回银行现金充值银行现金充值冲正营业缴费 营业预缴预缴本金充值预缴混合资金充值预缴馈赠金充值预缴销帐 帐户资金转移,BOSS系统如下业务操作将会影响核验期间变动金额充值优惠赠送出帐负资金的调整(按金卡欠费出帐)出帐预存抵扣 反销帐 个人预缴受理积分兑换受理家
6、庭帐户转帐缴费撤单 缴费卡充值 缴费卡充值调出缴费卡充值调入缴费销帐 金卡账单抵扣 批量调整批量扣款返回全球通转金卡余额批量转移手机充值卡充值手机充值卡冲正,?,预收帐款稽核模板,缴费卡充值,空中充值,银行充值,批量调整,积分兑换,退费,财务科目与BOSS资金科目汇总稽核,BOSS业务操作资金变化与财务科目细项稽核,MIS中二级科目,因为神州行充值卡、IP卡等卡类只从库存手工出货，数据没有进系统，所以这里只稽核缴费卡和电子充值券（包括代销）,稽核对帐模板,预收帐款稽核对帐模板,应收欠费稽核对帐模板,手工稽核流程,业务支撑每月编制XX分公司XX月系统预收帐款稽核统计报表和XX分公司XX月系统欠费
7、稽核统计报表。市场部每月提供有价卡销售统计报表。业务支撑稽核预收帐款中的用户预存款、预收有价卡款、营销案月费、以及欠费中的应收增加、销帐、期初和期末的欠费总额等业务发生数和状态数，确保与财务的统计口径一致，并且消除时间性取值差异。如果存在差异，查找原因，修正部分指标项取值。更正报表，保持自身等式平衡。提交财务部。省财务和地市财务部人员根据支撑提供的入账报表，结合本规范中的关于入账遗漏、入账调整以及行说明规定的相关改进措施，进行常规的预收帐款和欠费科目的入账操作。省财务稽核人员根据2.2节中的对帐模板，针对模板中的省公司集中入账的项目，分别提取1）中的各项BOSS全省汇总数据和MIS中的对应的科
8、目汇总金额（贷借），进行核对，计算BOSS与MIS分项差异。如果存在差异，省财务稽核人员检查财务入账是否正确，如不正确修正之；否则通知省支撑稽核报表人员，核查原因，改正错误，重新进行5）。地市财务稽核员根据2.2节中的对帐模板，分别提取1）中的各项BOSS数据和MIS中的对应的科目汇总金额（贷借），填入对帐模板，计算BOSS与MIS分项差异，其中注意按照模板要求，剔除部分调节项。如果稽核项存在差异，地市财务稽核人员首先从MIS寻找差异原因，如果发现入账遗漏或者入账差错，修正错误，重新进行5）。如果稽核项存在差异，非财务可以定位原因的，地市财务稽核人员协调地市支撑报表和稽核人员核查差异原因，对于
9、稽核统计报表存在错误，地市支撑人员反映问题至省支撑稽核报表人员。省支撑稽核报表人员修正问题，重新出稽核统计报表，通知省财务和相关地市财务稽核人员，重新稽核。重复以上步骤，直至稽核无差异。,系统自动稽核流程,根据稽核逻辑，建立财务对帐模板，包括省公司和地市分公司的分层结构，以及相关的特殊调节项；根据对帐模板，设计用于系统自动稽核的稽核领域及其稽核指标（KRA/KPI），并完成KRA和KPI在系统中的配置部署，其中考虑公司维度的建立（省地市两级）；业务支撑部门在每月出帐后，按稽核要求，生成系统预收帐款稽核统计报表和系统欠费稽核统计报表，并以商定的文件格式将报表通过FTP的方式上传至稽核系统指定的目
10、录；稽核系统通过文件适配器等接口完成支撑稽核统计报表的解释和装载工作；同时稽核系统按照稽核逻辑设计的财务科目数据提取规程，从MIS系统中提取预收和欠费科目相关的科目行数据（包括记帐分录、行说明、期间、来源、借项金额、贷项金额等）；稽核系统自动完成财务数据的装载工作；稽核系统进行KPI指标的运算，包括按照维度进行指标的汇总、聚集计算；首先按照省公司层次进行指标的比较，生成稽核报告；如果稽核存在差异，按条件进行告警，同时生成工单分发给省级稽核人员；再进行地市级指标的比较，分别生成各地市的稽核报告，同时对稽核差异情况进行告警，同时生成工单分发给各地市财务稽核人员；省级和地市级财务稽核人员根据稽核告警
11、和工单，查找差异原因，如果是支撑数据原因，可以将相关的工单派生（或者转移）给支撑部门对应的人员；财务和支撑人员解决问题，修正相关数据，财务稽核系统维护人员重新启动稽核任务的执行，直至稽核无新的差异出现。,稽核数据的获取,支撑帐户资金变动 acc_busi_fund(BOSS)部分剔除调节分项(BOSS)有价卡销售、代销系统销售(BOSS+市场部销售报表)有价卡充值结转(BOSS)营销案月费受理金额(BOSS)营销案月费返充结转、优惠减免结转(BOSS)财务MIS科目分项行汇总借项或贷项(MIS)省财务统一入帐的项目(省财务MIS),账务稽核试点工作情况,4,项目日程安排,5,4,稽核指标体系设
12、计,5,后续工作建议,项目第一阶段工作简述,2,2,项目实施方案介绍,项目简介,1,项目实施情况回顾,1,项目第二阶段工作成果,3,稽核咨询问题及业务需求,3,目录,业务需求（一）,支撑已经确认过，同意整理,已经禁用！,业务需求（二）,支撑业务操作梳理需求,BOSS中业务操作代码以及说明需要进行清理和含义的明确，主要存在以下的问题：含义不清：业务代码的定义说明不能清晰准确的表达其含义，存在有不少定义相似但是很难从字面意义区分的业务代码。业务代码与BOSS系统界面功能定义之间没有建立关联关系，无法及时准确进行对应。交叉使用：通过BOSS中所定义的业务代码很难区分出来哪些业务操作涉及到资金的变化，
13、哪些操作只是业务操作不涉及资金变动。维护管理困难：无标准的业务代码分类规范。对业务的管理和维护没有标准的协同流程。,计费科目,业务代码,BOSS中的两个核心,应收,预收欠费,解决建议：规范业务操作,短期目标行动建议,尽快对BOSS系统中现有的业务代码的含义及其影响资金科目进行明确。清理现有业务代码中已经不使用的部分，避免业务已经取消，界面仍可操作。,中期目标行动建议,长期目标行动建议,市场、财务和业务支撑等部门协同设计业务代码定义规范，以方便各个职能部门的使用。建立对业务代码生命周期管理的标准业务流程。,优化业务代码的管理规范。规范的业务操作和管理。,建议尽快完成,财务入帐规范,财务在数据录入
14、MIS操作还需要进一步规范，以能够满足稽核系统自动稽核处理。,入帐遗漏的改进：各地市根据遗漏的业务操作引起变动的资金做按月入帐处理。规范财务业务操作：需要对BOSS所提供的相关报表和数据的入账操作进行规范，这些数据进入MIS后对于的财务科目需要规范，不能随意按照个人各自的理解进行操作，否则将来将无法利用稽核系统进行全省的统一稽核。规范摘要的定义：财务人员在相关数据录入过程中，限于目前MIS的功能，需要求财务人员规范“摘要”的定义和描述，在现有状态下很难通过“摘要”进行数据的区分，因此需要财务对“摘要”的书写进行规范，以方便稽核系统进行数据的识别。集中化处理：在系统和管理逐步已经实现集中处理后，
15、相应的管理层次和财务操作也需要进行集中操作，在本次稽核过程中发现，本来可以集中进行操作的工作，仍然被人为的要求分解到各个营业中心、县级进行处理，然后在进行市级处理，然而在这种处理模式由于人员素质、理解差异等多种因素容易导致差错的隐患，并且由于为了满足数据的分解，无疑将导致业务支撑系统的处理压力和相关工作人员的劳动强度。,问题：部分业务资金变动入帐遗漏 做帐随意性比较大 MIS系统帐目信息无法实现按业务的归类，给稽核系统实施带来障碍（无法实现更低层次的KPI稽核）,入帐遗漏（由于分公司具体情况不同，有差别）,改进措施地市分公司 按月进行入帐工作；业务支撑中心 将遗漏数据反映到现有报表，或者单独提
16、供数据到财务；,入帐行说明（摘要）,目的:(1)实现MIS二级科目下按业务类别汇总财务金额的需求，为系统自动稽核创造条件。(2)避免入帐随意性，业务操作资金到财务科目之间关系一目了然。,改进措施对二级科目下的不同的业务操作类别设置财务最小稽核项，对其进行编码；入帐行说明填写要求：,“稽核编码”行说明文字,业务维护和新开发业务财务衔接流程,现有业务的维护,新业务开发财务衔接,项目日程安排,5,5,后续工作建议,项目第一阶段工作简述,2,项目第二阶段工作成果,3,2,稽核咨询问题及业务需求,项目实施方案介绍,3,项目简介,1,项目实施情况回顾,1,目录,账务稽核试点工作情况,4,4,稽核指标体系设
17、计,稽核指标设计,稽核指标设计根据BOSS与MIS之间稽核逻辑，针对稽核点的特点不同分别设计不同的稽核指标类型，综合起来大致包括三种稽核指标类型：一致性稽核：两个不同数据源之间的数据一致性稽核；平衡稽核：两个不同数据源之间的数据汇总平衡检查稽核；趋势稽核：一种数据自身的历史数据基础上的趋势稽核；,财务预收和欠费稽核指标设计,针对本规范描述的预收帐款和欠费稽核，详细的指标设计工作成果参见文档收入保障二期MIS与BOSS稽核指标设计。,项目第一阶段工作简述,2,账务稽核试点工作情况,4,项目第二阶段工作成果,3,2,稽核咨询问题及业务需求,4,稽核指标体系设计,项目实施方案介绍,3,项目简介,1,项目实施情况回顾,1,目录,项目日程安排,5,5,后续工作建议,MIS-BOSS稽核后续工作,1、地市分公司财务入帐规范操作2、制定支撑与财务数据传送接口3、业务支撑协助开发稽核数据报表4、业务支撑协助整理业务操作代码及其资金明细说明5、部署实施稽核系统6、稽核工作流整合,问题讨论,1、文档报告评审2、问题讨论,
