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1、华意压缩机股份有限公司内部审计制度,（经 2011 年 12 月 30 日召开的第五届董事会 2011 年第九次临时会议审议通过）,第一章 总 则,第一条 为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，根据中,华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、中国,内部审计协会内部审计基本准则等有关法律、法规及中国证监会、,深圳证券交易所的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。,第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督,和评价活动，旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统、规范的,方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促,进组织目标的实现。,第三条 本制
2、度适用于本公司的内部审计，本公司下属全资子公司、,控股子公司可参照执行。,第二章 内部审计组织机构,第四条 公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。审计,部对公司董事会负责并报告，董事会下属审计委员会指导和监督审计,部的日常工作。公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报,告审计结果时不受干扰。,第五条 公司下属各全资子公司、控股子公司可根据需要设立内部审,计机构或配备专、兼职内部审计人员。全资子公司、控股子公司的内,部审计机构（人员）在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受,公司审计部的指导和监督。,第三章 内部审计对象和审计时间,第六条 公司的审计对象为：公司各部门及其下属全
3、资子公司、控股,子公司。,第七条 公司审计部对属于内部审计范围的被审计单位，可根据需要,分别采取直接审计和委托审计的方式。,（一）直接审计:即由公司审计部为主，组成审计小组对被审计单位,进行审计；,（二）委托审计:即由公司审计部委托具有国家规定相关资质的社会,中介机构或委托母公司审计部进行审计；,第八条 审计部可根据实际情况，对被审计单位实施定期或不定期、,全面或局部专项审计。,第四章 职责和权限,第九条 公司审计部在审计委员会的直接领导下，依照国家法律、法,规、政策以及公司的有关规章制度，独立地行使内部审计监督权。,第十条 公司审计部的职责是：,（一）按照有关法规和公司要求，及时建立、健全公
4、司内部审计制度。,（二）制订年度审计工作计划，牵头完成年度内部控制自我评价报告,经批准后组织实施。,（三）独立进行公司内部的各项审计业务，并及时报告审计结果。如,发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报,告公司董事会。,（四）负责对公司及下属各单位内部控制制度的健全性、有效性及风,险管理进行评审，及时反馈公司内部控制中的薄弱环节，提出改进建,议，督察改进情况。,（五）负责对公司及下属各单位预算的执行情况进行审计。,（六）负责对公司及下属各单位财务收支的合法、合规、真实性进行,审计。,（七）负责对公司及下属各单位经营成果的真实性、准确性进行审计。,（八）负责对公司及下属各单位
5、资金的使用情况进行监督检查。,（九）负责对公司及下属各单位各类资产的处置情况进行监督检查。,（十）负责对公司及下属各单位重要管理人员及关键岗位人员进行经,济责任审计。,（十一）负责对公司及下属各单位的各项专项审计或配合公司有关部,门进行专项检查。,（十二）负责委托、协调外部审计机构，并监督其审计过程，评价其,工作质量。,（十三）公司监事会或董事会审计委员会交办的其他审计工作，如对,募集资金的使用情况进行检查等。,（十四）其他临时审计事项。,第十一条 公司审计部的主要权限是：,（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送制度、流程、,计划、预算、决算、报表和其他有关文件、资料等。,（二）检
6、查经营活动中有关的文件、合同、会计凭证、账簿等内容；,核查资金和资产；财务软件登录查询和有关的计算机系统及其电子数,据等资料的查询。,（三）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行问询，并依规,定取得证明材料，被审计对象应保证所述内容客观、真实、完整。,（四）根据审计需要，有申请调动公司相关部门专家及技术人员协助,审计工作的权力。,（五）对拒不提供有关资料、拒不回答提问等阻挠、妨碍审计工作的，,可以采取要求立即配合、限期报送、现场封存等必要的措施。对提供,虚假资料或配合不力，造成内部审计工作误判或审计工作无法进行,的，有权通报批评，有权建议调离原工作岗位，涉嫌犯罪的，有权要,求移交司法机关。
7、,（六）对严格遵守法规和公司制度、经济效益显著、贡献突出的集体,和个人，可以提出表扬和奖励；对违反法规和公司制度的行为视情节,轻重提出限期整改、通报批评、移交有关部门处罚。,（七）对企业内部控制和风险管理的薄弱环节提出整改建议的权力。,（八）对执行审计决定的情况进行督促、检查。,（九）根据公司业务需要，可以联合外部机构共同审计或委托外部机,构独立审计。依据审计业务内容指定和督促相关部门配合外部审计工,作，包括提供资料及提供人员配合。,第五章 审计工作程序,第十二条 审计部可根据公司年度计划和公司发展需要，按照董事会,及监事会的要求，确定年度审计工作重点，拟订年度审计项目计划，,报董事会审计委员
8、会批准后实施。,第十三条 内部审计工作程序包括:准备、实施、报告、督察检查四,个阶段。,第十四条 内部审计机构根据年度、月度工作计划或董事会（监事会）,之临时决定，结合实际需要确定审计项目。,第十五条 审计项目确定以后组织成立审计小组，初步了解被审计单,位情况，拟定审计方案，并在审计实施三日前向被审计单位送达审,计通知书。,第十六条 被审计单位在接到审计通知书后,应在规定期限内按通,知要求准备齐全审计所需要的相关资料。,第十七条 审计实施阶段，审计小组根据审计范围和重点，实施必要,的审计程序、收集充分的审计证据，形成审计意见出具审计报告初稿。,第十八条 审计报告阶段，审计报告初稿应当在征求被审
9、计单位意见,后，出具正式审计报告，经审计委员会审核后提交公司董事会备案。,第十九条 审计对象必须执行审计报告；对审计报告存在异议的，应,在审计报告送达之日起七日内向公司审计委员会或董事长提出书面,意见，逾期视为无异议。,第二十条 督察检查阶段，对审计报告述及的重大审计事项和审计建,议及决定，内部审计机构将对被审计单位进行跟踪检查，必要时实施,后续审计。,第二十一条 审计完毕后，与审计项目有关的资料经整理后纳入审计,档案管理。,第六章 审计人员,第二十二条 内部审计人员的调动，应事先征求内部审计机构负责人,的意见；内部审计机构负责人的任免应由主管领导提名并报董事长同,意。,第二十三条 内部审计人
10、员应当具备必要的专业知识和业务能力，熟,悉本公司的经营活动和内部控制，并通过学习来保持和提高专业胜任,能力。公司应安排内部审计人员参加每年不少于两周的脱产学习、培,训或进修。,第二十四条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职,业规范，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正。,第二十五条 对审计人员以权谋私、泄漏机密，舞弊行为者应给予行,政处分或经济处罚，情节严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究法,律责任。,第二十六条 内部审计人员在履行内部审计职责过程中所获取的所有,资料和信息应视为公司机密，不得泄漏。,第二十七条 对违反本制度的，具有下列情况之一的单位、负责人、,责任有及相关人
11、员，由审计部提出给予通报批评、经济处罚或行政处,分的建议，报监事会同意后，由公司有关部门按规定处罚。,1、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的。,2、抗拒、破坏审计监督检查的。,3、弄虚作假，隐瞒事实真相的。,4、拒不执行审计意见书和审计处理决定的。,5、打击报复内部审计人员的。,第七章 内部管理,第二十八条 公司审计部应确定年度审计工作重点，制订年度审计计,划，提交公司董事会下属审计委员会批准。,第二十九条 公司审计部应根据审计署关于内部审计工作的规定,和中国内部审计准则，结合公司的实际情况，制定审计工作手册，以,指导内部审计人员的工作。,第三十条 公司审计部应建立内部激励约束制度，对
12、内部审计人员的,工作进行监督、考核，评价其工作业绩。,第三十一条 公司审计部应在公司审计委员会的支持和监督下，做好,与外部审计的协调工作。,第三十二条 内部审计的工作结果和档案资料，未经董事长或审计委,员会批准，不得向外披露和报送。,第三十三条 审计部应当每年编写一份年度审计工作报告，经审计委,员会审核后报公司董事会备案。审计工作报告应当着重说明重大的审,计发现和建议。,第三十四条 审计委员会应当定期检查公司审计部的工作，以确保内,部审计工作的质量。,第八章 附 则,第三十五条 本制度由公司董事会负责解释、修改。,第三十六条 本制度自公司董事会审议通过之日起执行。,华意压缩机股份有限公司,二一一年十二月三十日,
