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1、,西安飞机国际航空制造股份有限公司内部控制规范实施工作方案为提高西安飞机国际航空制造股份有限公司（以下简称“公司”）的治理水平，保护投资者合法权益，公司依据五部委联合发布的企业内部控制基本规范（财会20087 号）和深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等相关法律、法规的要求，结合公司自身特点和发展需要，建立了较为健全的适应公司经营发展的内部控制体系。按照五部委企业内部控制基本规范、中国证监会公告201141 号及陕西证监局关于做好陕西辖区主板上市公司内部控制规范实施工作的通知（陕证监函201246 号）文件要求，为贯彻落实企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指引（以下简称：配套指引），持续
2、规范公司内部控制活动，特制定以下实施工作方案：一、公司基本情况介绍,法定中文名称法定英文名称英文名称缩写股票简称股票代码股票上市证券交易所,西安飞机国际航空制造股份有限公司XIAN AIRCRAFT INTERNATIONAL CORPORATIONXAIC西飞国际000768深圳证券交易所,公司建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体、规范运作的法人治理结构，设置了与公司生产经营和规模相适应的组织职能机构。如下图：,1,2,3,4,5,股东大会,董事会,监事会,审计委员会,提名委员会,薪酬与考核委员会,战略委员会,总经理,董事会秘书,经理部,经营部,基建管理,财务部,人力资源部,国
3、际合作部,市场营销部,客户服务部,制造工程部,运营管理部,质量管理部,适航管理部,物资采购部,证券事务部,部,飞机制造总厂,国际航空部件总厂,物料配送中心,钣金总厂,非金属总厂,数控加工中心,机加总厂,技术装备制造总厂,设备工程总厂,动力工程总厂,飞机维修工程分公司,热力分公司,覆塑金属工业总厂,各部门各司其职、各负其责、互相配合、相互制约、环环相扣，保障了公司日常运营的有序进行。明确了各部门和各岗位的职责和权限，建立了相应的授权、检查和逐级负责制度，确保其在授权范围内履行职能；贯彻了不兼容职务相互分离的原则，形成了相互制衡机制，保证了董事会及经营管理层指令的贯彻执行。公司控股子公司情况如下：
4、,序号,名,称,持股比例（%）,简,称,中航沈飞民用飞机有限责任公司中航成飞民用飞机有限责任公司西安飞机工业铝业股份有限公司西安西飞国际天澳航空建材有限公司西飞国际航空制造（天津）有限公司,454563.5751100,沈飞民机公司成飞民机公司西飞铝业公司西飞天澳公司西飞国际天津公司,二、实施工作组织机构为贯彻落实内部控制规范实施工作，公司成立贯彻落实内部控制规范实施工作各级组织机构，其构成如下：2,（一）内部控制规范实施工作领导小组,组长：蒋建军,副组长：雷阎正、张延魁、常畅、王平新,成员：赵广春、张锋、何刚、张爱军、张玉龙、张智仁、赵远志、,白仲栋、刘晓燕、武振、郭公跃、王灿明、王成民、朱
5、建新。,主要职责：在董事会领导下全面负责公司贯彻落实内部控制规范,实施管理工作，监督公司贯彻落实内部控制规范实施工作的整体进,程，协调督办各部门开展贯彻落实内部控制规范实施工作，审议公,司内部控制规范实施工作方案及内部控制现状分析及持续改,进措施。,（二）领导小组下设工作组,组长单位：人力资源部,成员单位：人力资源部、证券事务部、经营部、基建管理部、财,务部、运营管理部、物资采购部、质量管理部、市场营销部、客户,服务部、制造工程部、监控部、企业文化部、技术中心。,主要职责：在领导小组的领导下了解和掌握公司内控机制建设情,况，具体组织推进和协调各专业组贯彻落实内部控制规范实施工作，,审核并验收各
6、专业组的内部控制现状分析、贯彻落实活动的整改措,施、持续改进措施及实施推进工作，编制公司内部控制规范实施,工作方案及内部控制现状分析及持续改进措施。,（三）各专业组,依据配套指引中的18 项应用指引、企业内部控制评价,3,1,2,3,4,5,6,7,8,9,指引和企业内部控制审计指引，按专业成立各专业组,具体业务分工如下：内部控制活动业务分工,序号,内部控制活动主要内容,责任单位,协作单位,企业按照国家有关法律法规、股东大会决议和企业章程，结合本企业实际，,组织架构,明确股东大会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权,人力资源部,证券事务部,限、人员编制、工作程序和相关要求的
7、制度安排。,发展战略,企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。,经营部,人力资源,企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员和全体员工。,人力资源部,证券事务部,运营管理部,企业在经营发展过程中应当履行的,质量管理部,社会责任,社会责任和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。,经理部,客户服务部经营部人力资源部,公司工会企 业 在生 产 经营 实践 中逐 步 形成,企业文化,的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的
8、总称。,企业文化部,资金活动采购业务,企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。,经营部物资采购部,财务部证券事务部基建管理部质量管理部财务部,经营部,资产管理,企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。,财务部,运营管理部基建管理部物资采购部,制造工程部,销售业务,企业出售商品（或提供劳务）及收取款项等相关活动。,市场营销部,客户服务部财务部,101112,研究开发工程项目担保业务,企业为获取新产品、新技术、新工艺等所开展的各种研发活动。企业自行或者委托其他单位所进行的建造、安装工程。企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不
9、,制造工程部基建管理部财务部,技术中心财务部证券事务部监控部,4,。,序号,内部控制活动主要内容,责任单位,协作单位,履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。,131415,业务外包财务报告全面预算,企业利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或其他经济组织完成的经营行为（不含工程项目外包）。反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。,经营部财务部财务部,财务部运营管理部制造工程部,企业与自然人、法人及其他组织等,16,合同管理,平等主体之间设立、变更、终止民
10、事权利义务关系的协议（不含企业与职工签,经营部,财务部监控部,订的劳动合同）,内部,企业内部各管理层级之间通过内部,17,信息,报告形式传递生产经营管理信息的过,经理部,证券事务部,传递,程。,18,信息系统内部,企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。企业对内部控制的有效性进行全面,制造工程部,19,控制,评价、形成评价结论、出具评价报告的,监控部,人力资源部,评价内部,过程。会计师事务所接受委托，对特定基,20,控制,准日内部控制设计与运行的有效性进行,监控部,财务部,审计,审计。,按上述业务分工成立 20 个专业组，各专业组组长由责任单位担任，专业
11、组成员单位由责任单位和协作单位组成。主要职责：依据工作组的要求，按业务分工开展相关工作，具体包括：编制各专业内部控制现状分析及文档信息、贯彻落实活动的整改措施、持续改进措施及具体制定和完善各项内控制度的实施推进工作。三、实施工作计划贯彻落实内部控制规范实施工作自 2012 年 4 月起，共分为贯彻学习阶段；自查、梳理、分析阶段；具体整改实施推进阶段；集中5,总结阶段。,（一）贯彻学习阶段（时间：2012 年 4 月 1 日4 月 30 日）,各级组织机构负责人、相关业务人员在公司的统一安排部署下，,认真学习企业内部控制基本规范及配套指引，细致领会涉,及的相关内容。,（二）自查、梳理、分析阶段（
12、时间：2012 年 5 月 1 日5 月 31,日）,各专业组组长单位要组织专业组成员单位对照配套指引相,关规定，结合本专业内部控制各项制度、文件的实际运行情况，对,本专业现运行业务流程进行梳理，查找业务流程中不符合配套指,引之处，提出本专业内部控制现状分析和整改措施及持续改进计,划。其中：,1内部控制现状分析的内容应包括（但不限于）：,（1）本专业内部控制运行情况的整体评价；,（2）主要风险评估；,（3）主要业务流程及依据制度、文件；,（4）与配套指引的差异。,2整改措施及持续改进计划的内容应包括（但不限于）：,（1）各专业组根据内部控制现状分析中提出的差异性问题，制,定具体整改措施，明确整
13、改工作内容、责任人、完成时间；,（2）对于因某些客观原因在规定时间内无法完成的整改措施，,各专业组应制定持续改进计划，明确持续改进工作内容、责任人、,6,计划完成时间。,以上内部控制现状分析和整改措施及持续改进计划由,各专业组组长单位负责牵头组织落实制定，并于 5 月 31 日前，经由,各专业组组长单位行政正职审阅签字后，同时提交纸质和电子版文,件给工作组办事机构人力资源部机构定编室审核。,（三）具体整改实施推进阶段（时间：2012 年 6 月 1 日7 月 31,日）,各专业组依据审核后的整改措施，在本阶段的规定时间内及时,修订、完善或新增、废除相关制度、文件或其条款，并将整改实施,推进情况
14、（含相关证据）进行总结提交工作组办事机构。,（四）集中总结阶段（时间：2012 年 8 月 1 日9 月 30 日）,1工作组对各专业组提交的整改实施情况进行检查验收并汇,总；,2工作组制定并提交领导小组审议西飞国际企业内部控制现,状分析及持续改进措施，明确持续改进相关工作目标、责任单位,及时间节点。,四、内部控制评价工作,内部控制评价专项工作自 2012 年 1 月起，由监控部负责。依据,企业内部控制基本规范及配套指引等相关法律、法规的要,求，结合公司自身特点和发展需要，对内部控制体系运行的有效性,进行自我评价，评价范围涵盖公司及所属单位各项经济业务和事项。,其具体工作计划如下：,7,（一）
15、2012 年 4 月 30 日前，由内部评价单位会同各专业管理部,门，按相关文件程序要求，制订自我评价工作方案，确定自我评价,依据、范围、程序及具体实施分工、节点要求。并将自我评价工作,方案提交公司内部控制实施工作领导小组审议通过，下达执行。,（二）2012 年 6 月 30 日前，由内控评价单位根据企业特点，及,相关文件要求，在公司现有内部控制体系基础上，编制内部控制,自我评价管理规定，明确公司内部自我评价依据、范围、程序、,分工及内部控制缺陷及等级确定程序、方法等。,（三）2012 年 7 月 31 日前，由内控评价单位组织有关部门按照,内部控制自我评价管理规定，结合贯彻落实内部控制规范实
16、施,工作提出的短期整改措施及持续改进计划，明确公司内部控制存在,缺陷及等级。,（四）内控评价单位根据上述工作成果，将相关内容纳入公司,2012 年度内部控制自我评价报告。,五、内部控制审计工作,公司委托中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙），对公司 2011,年度内部控制有效性进行认定，并出具内部控制鉴证报告。,公司将于 2012 年 12 月 31 日前确定承担 2012 年度内部控制审,计的具有从业资格的会计师事务所，提请审议通过后，完成相关签,约程序。在会计师事务所对我公司内部控制进行审计基础上，与年,报同时披露内部控制审计报告。,8,六、有关要求（一）内部控制工作是企业规范运作的重要保障，各相关单位必须高度重视、统一思想，将其作为公司长期重点工作来抓。（二）各专业组要组织、协调好成员单位，抽调经验丰富、业务能力强的人员组成团队。（三）各专业组组长单位要积极组织、协调好贯彻落实内部控制规范实施的相关工作，确保公司整改措施按计划节点完成。（四）证券事务部将根据工作推进情况，按照有关程序要求分阶段实施信息披露工作。（五）公司内部控制规范实施工作费用预算根据实际情况纳入公司全面预算。西安飞机国际航空制造股份有限公司,董,事,会,二一二年三月二十日9,
