《600316_ 洪都航空控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《600316_ 洪都航空控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告.ppt（3页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、,关于江西洪都航空工业股份有限公司,控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告,普华永道中天特审字(2012)第682号,（第一页，共二页）,江西洪都航空工业股份有限公司董事会：,我们审计了江西洪都航空工业股份有限公司（以下简称“江西洪都航空工业,公司”）2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2011 年度合并及公司利,润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，,并于 2011 年 3 月 26 日出具了报告号为普华永道中天审字(2012)第 10066 号的,标准无保留意见审计报告。财务报表的编制是江西洪都航空工业公司管理层的责任，我们的责任是在按照
2、中国注册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。,在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至 2011 年 12 月 31,日止年度江西洪都航空工业公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）执行了有限保证的鉴证业务。,根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发,200356 号文）的要求及参照上海证券交易所上市公司 2011 年年度报告工,作备忘录第三号规定的资金占用情况汇总格式，江西洪都航空工业公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部
3、控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是江西洪都航空工业公司管理层的责任。,普华永道中天会计师事务所有限公司,中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 邮编 200021总机:+86(21)2323 8888,传真:+86(21)2323 8800,普华永道中天特审字(2012)第682号（第二页，共二页）我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对
4、我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。根据我们的工作程序，我们没有发现后附由江西洪都航空工业公司编制的截至 2011 年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。本报告仅作为江西洪都航空工业公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。,普华永道中天会
5、计师事务所有限公司2012 年 3 月 26 日,2,注册会计师注册会计师,宋爽徐涛,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,江西洪都航空工业股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至 2011 年 12 月 31 日止年度单位：万元,其它关联,资金往来方名称,往来方与上市公司的,上市公司,2011 年,2011 年度 2011 年度 2011 年度 2011 年 往来形,往来性质,资金往来,关联关系,核算的会计 期初往来,往来累计,往来资金 偿还累计 期末往来 成原因,科目,资金余额,发生金额,的利息,发生
6、金额 资金余额,(不含利息),(如有),江西洪都航空工业集团有限责任公司,与本公司受同一实质控制人控制,应收账款,41,157.52,112,874.79,77,672.52 76,359.79 货款,经营性往来,江西洪都航空工业集团有限责任公司,与本公司受同一实质控制人控制,应收票据,34,872.45,3,846.46,28,963.37,9,755.54 货款,经营性往来,中航技进出口有限责任公司,与本公司受同一实质控制人控制,应收账款,39,616.84,28,586.58 11,030.26 货款,经营性往来,江西洪都航空工业进出口有限公司江西洪都航空工业进出口有限公司大股东及其 江
7、西洪都航空工业进出口有限公司附属企业 江西洪都商用飞机股份有限公司,本公司之联营企业本公司之联营企业本公司之联营企业本公司之联营企业,应收账款其他应收款预付账款其他应收款,9.51110.20179.802.58,70.07304.44,66.96110.20115.342.58,12.62 货款-保证金368.90 货款-保证金,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,中国航空技术国际控股有限公司下属公司 与本公司受同一实质控制人控制,预付账款,89.37,7,949.16,681.67,7,356.86 货款,经营性往来,中国航空工业集团公司下属其他公司中国航空工业集团公司下属其他公司中
8、国航空工业集团公司下属其他公司中国航空工业集团公司下属其他公司,与本公司受同一实质控制人控制与本公司受同一实质控制人控制与本公司受同一实质控制人控制与本公司受同一实质控制人控制,应收账款应收票据其他应收款预付账款,895.581,337.1326.36367.62,3,398.12757.122,223.03,3,781.701,791.8526.361,619.42,512.00 货款302.40 货款-保证金971.23 货款,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,上市公司的 沈阳通用航空有限公司子公司及其附属企业 江西长江通用航空有限公司,本公司之子公司本公司之子公司,其他应收款其他应收款,215.00-,90.0050.00,30.000.57,275.00 代垫款 非经营性往来49.43 代垫款 非经营性往来,总计,79,263.12,171,180.03,-143,449.12 106,994.03,本汇总表已于 2012 年 3 月 26 日获董事会批准。,法定代表人:宋承志,主管会计工作的负责人:陈文浩-3-,会计机构负责人:曹春,
