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1、信用证讲解,2,目 录,1、概念2、信用证的开立方式3、信用证种类4、信用证业务流程5、开证申请人需提供的资料6、信用证期限要求7、信用证条款8、信用证条款中约定的相关单据9、银行审核单据标准10、信用证相关费用及相关文件,3,一、概念,信用证,银行应购货方(开证申请人)申请，向其出具的付款承诺，承诺在符合信用证所规定的各项条款时，向销货方(受益人)履行付款责任。它是适用于国际贸易的一种结算方式。信用证一般为不可撤销、不可转让的跟单信用证。信用证只限于转账结算，不得支取现金。1.不可撤销信用证，是指信用证开具后在有效期内，非经信用证各有关当事人（即开证银行、开证申请人和受益人）的同意，开证银行
2、不得修改或者撤消的信用证。2.不可转让信用证，是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。特点：信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。在信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关的货物及劳务。,4,一、概念,申请人,是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。一般为买方。,受益人,是指有权收取信用证款项的法人或其他组织。一般为买卖合同的卖方。,5,一、概念,交单人,是指实施交单行为的受益人或银行。,开证行,是指接受开证申请人的申请，开立信用证并承担审单付款义务的银行。,6,一、概念,通知行,是指受信用证开
3、证行委托向受益人发出信用证通知书的银行。开证行与受益人开户行为同一系统行的，受益人开户行为通知行。开证行与受益人开户行为跨系统行的，开证行确定的在受益人开户行的同城同系统银行机构为通知行。开证行在受益人开户行所在地没有同系统分支机构的，应在受益人所在地选择一家银行机构建立信用证代理关系，其代理行为通知行。,议付行,是指接受受益人申请，向受益人办理信用证议付的指定银行。,7,一、概念,委托收款行,是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理委托收款的银行。,银行工作日,是指银行在其履行受本规则约束的行为地点通常营业的一天。,8,一、概念,相符交单,是指与信用证条款一致与UCP600的相关适用条款
4、一致的交单。,交 单,是指向开证行或指定银行提交信用证项下要求单据的行为，或指按照此方式提交的单据。,9,一、概念,议 付,是指银行在“单证一致、单单一致”的情况下，或单据存在不符点(包括银行不能确认单证一致的情况)但被开证行有效承兑的情况下,扣除议付利息和手续费后，向信用证受益人给付对价的行为。,二、信用证的开立方式,信开信用证,电开信用证由开证行以电子方式并加编密押将信用证的文本发送通知行。,三、信用证种类,信用证分为三种：不可撤销、不可转让的即期付款的跟单信用证、不可撤销、不可转让的延期付款的跟单信用证不可撤销、不可转让的可议付跟单信用证。,(一)不可撤销、不可转让的即期付款的跟单信用证
5、，是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。,(二)不可撤销、不可转让的延期付款的跟单信用证，是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装运日后起算(不含装运日)，确定在未来某一日承担付款责任的信用证。,(三)不可撤销、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证，是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期付款信用证。,12,五、开证申请人需提供的资料,（一）开证申请书；,（二）开证申请人承诺书；,（三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用信用证办理货款结算；,（四）一定保证金。（不得低于20%）,（五）开证行需要的其他资料。,六、信用证期限要求,信用证
6、有效期,交单期,七、信用证条款,（一）开证行名称及地址。（二）开证日期。（三）信用证编号。（四）不可撤销、不可转让信用证。（五）开证申请人名称及地址。（六）受益人名称及地址。受益人为有权收取信用证款项的人，一般为购销合同的供方。（七）通知行名称。通知行为受开证行委托向受益人通知信用证的银行。（八）信用证有效期及有效地点。（九）交单期。,七、信用证条款,（十）信用证金额。（十一）付款方式，即期付款、延期付款或议付。（十二）运输条款：1、运输方式；2、货物装运地和目的地；3、货物是否分批装运和转运，未作规定的，视为允许货物分批装运和转运；4、货物最迟装运期，未规定此期限的，信用证有效期视为货物最迟
7、装运期。（十三）货物描述，包括货物名称、数量、价格等。（十四）单据条款，必须注明据以付款或议付的单据，至少包括发票、运输单据或货物收据。（十五）其他条款。（十六）开证行保证文句。,八、国内信用证条款中约定的相关单据,一、商业发票（一）商业发票（二）发票中的货物描述必须与信用证规定相符（三）除信用证另有规定外，发票金额不得超过信用证所允许的金额。,二、运输单据（一）公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据1、信用证要求公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据，只要单据类型与信用证规定相符，银行可予接受。2、单据表面必须有承运人或其代理人的签章。3、单据盖有收妥印章，盖章日期即视为装运日期；未盖此章的，则
8、单据出具日期即视为装运日期。4、运输单据必须注明信用证规定的装运地和目的地。5、信用证禁止转运的。6、在公路、铁路、内河或海洋运输方式中，不论运输单据是否注明为正本，银行将视所提交的运输单据为全套正本予以接受,八、国内信用证条款中约定的相关单据,二、运输提单 按照信用证来制定相关运输提单，与信用证上要求的一至,八、国内信用证条款中约定的相关单据,三、保险单据四、产地证五、质量证六、船龄证七、其它一些单据,八、国内信用证条款中约定的相关单据,银行收到单据时，必须仅以单据为依据，认真审核信用证规定的一切单据，以确定其表面是否与信用证条款相符合。单据表面与信用证条款不符的，可以拒绝接受。单据之间不一
9、致，即视为表面与信用证条款不符。银行不审核信用证没有规定的单据。银行收到此类单据，应退还交单人或将其照转，并对此不负责任。信用证含有某些条件而未列明必须提交的单据，视为未列明此条件。信用证要求多份单据的，所提交的单据中至少应有一份正本。除信用证另有规定外，单据通过电脑处理或复写等方法制作，只要单据注明为正本，银行也将接受其作为正本。信用证要求提交运输单据、保险单据和商业发票以外的单据时，应对单据的出单人及其内容作出明确规定。未作此规定的，只要所提交的单据内容与其他规定单据不矛盾，银行可予接受。信用证使用意义模糊的词语，描述单据的出单人时，所提交的单据表面与信用证其他条款相符，银行可予接受。所有单据的出单日期均不得迟于信用证的有效期或交单期。,九、银行审核单据标准,信用证下，银行相关主要费用标准一般有如下：通知费：RMB200/份操作费：货值的0.125%，最低RMB300快递费：USD18-60其他可能产生的费用改证费：RMB100每次撤证费：RMB 150电报费：USD30-80（要求催单时需要）,十、国内信用证相关费用及相关文件,
