《奇正藏药：2011年度募集资金存放与使用情况专项审核报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《奇正藏药：2011年度募集资金存放与使用情况专项审核报告.ppt（11页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、西藏奇正藏药股份有限公司2011 年度募集资金存放与使用情况专项审核报告中勤万信会计师事务所,中国,北京,二一二年三月1,地 址：北 京 西 直 门 外 大 街 110 号 中 糖 大 厦 11 层电 话：（86-10）68360123,传 真：（86-10）68360123-3000邮 编：100044,2011 年度募集资金存放与使用情况专项审核报告,（2012）中勤审字第 01043 号,西藏奇正藏药股份有限公司全体股东：,我们对后附的西藏奇正藏药股份有限公司(以下简称“奇正藏药”)董事会编制的关于募集,资金年度存放与使用情况的专项报告（2011 年度）进行了鉴证。,按照深圳证券交易所中
2、小板上市公司规范运作指引及相关格式指引的规定编制关于募,集资金年度存放与使用情况的专项报告（2011 年度），并保证其内容的真实、准确、完整，不存,在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是奇正藏药董事会的责任。,我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对奇正藏药董事会编制的关于募集资金年度存放与,使用情况的专项报告（2011 年度）发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准,则 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们,计划和实施鉴证工作，以对奇正藏药董事会编制的关于募集资金年度存放与使用情况的专项报,告（2011 年度）不存在重大错报获取合理保证。在鉴
3、证过程中，我们实施了包括了解、核查会,计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。,我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，奇正藏药董事会编制,的关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告（2011 年度）已按照深圳证券交易所中小,板上市公司规范运作指引及相关格式指引的规定编制，在所有重大方面公允反映了奇正藏药,2011 年度募集资金存放与使用的实际情况。,本鉴证报告仅供奇正藏药 2011 年度报告披露之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意,将本报告作为 2011 年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。,2,（此页无正文）,中勤万信会计师事务
4、所有限公司二一二年三月十九日,3,中国注册会计师：胡柏和中国注册会计师：石朝欣,西藏奇正藏药股份有限公司董事会关于2011年度公司募集资金使用情况的专项报告西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。一、募集资金基本情况（一）实际募集资金金额、资金到位情况经中国证券监督管理委员会关于核准西藏奇正藏药股份有限公司首次公开发行股票的批复【证监发行字2009762 号】核准，并经深圳证券交易所同意，西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“奇正藏药”或“公司”）由主承销商平安证券股份有限公司（以
5、下简称“平安证券”）采用网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币普通股（A 股）4,100 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 11.81 元，募集资金总额为 48,421.00 万元，扣除证劵发行费用 3,300.99 万元，实际募集资金净额为人民币 45,120.01 万元，该资金已由主承销商平安证券于 2009 年 8 月 24 日汇入公司在中国建设银行拉萨城西支行的账号为 54001023636059008888的人民币账户内，上述募集资金到位情况已经利安达事务所有限公司验证，并出具（2009）验字第 1030 号验资报告。（二）本年度使用金额及余额单位：人民币
6、元,项目募集资金专用账户年初余额减：本年度投入金额加：利息收入（扣减银行手续费支出）募集资金专用账户年末余额,金额,366,459,374.9937,175,552.505,309,082.49334,592,904.98,二、募集资金管理情况（一）募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照公司法、证券法、深圳4,、,证券交易所股票上市规则中小企业板上市公司募集资金管理细则的有关规定，结合公司的实际情况，制定了西藏奇正藏药股份有限公司募集资金管理制度，并于2008年2月15日经公司第一次临时股东大会决议通过；同时，公司分别与中国工商银行股份有限公司兰州八一支行、中国
7、建设银行股份有限公司拉萨城西支行、招商银行股份有限公司兰州东口支行及保荐机构平安证券有限责任公司签订募集资金三方监管协议，根据募集资金三方监管协议的要求并结合公司经营需要，公司在具体项目实施所在地开设了4个银行账户对募集资金实行专户存储。公司对募集资金的使用实行专人审批，以保证专款专用。公司与募集资金存储银行及保荐机构签订的募集资金三方监管协议及其补充协议与深圳证券交易所制订的协议范本无重大差异。报告期内，协议各方均能按照协议约定严格履行，不存在违反协议条款的情形。（二）募集资金专户存储情况截止2011年12月31日，募集资金存放专项账户的余额和定期存单账户的余额如下：募集资金存储银,行名称中
8、国建设银行拉,账号,账户性质,期末余额（元）,54001023636059008888,募集资金专户,18,812,443.00,注 1,萨城西支行中国工商银行兰,2703376029100003772,募集资金专户,127,858,933.33,注 2,州八一支行中国建设银行拉,54001023636059007777,募集资金专户,21,000,356.23,注 3,萨城西支行招商银行兰州东,931902205510302,募集资金专户,166,921,172.42,注 4,口支行,合计,334,592,904.98,注1：其中包括通知存款17,000,000元。注2：其中包括定期存款12
9、0,000,000元，通知存款5,000,000元。注3：其中包括通知存款20,000,000元。注4：其中包括定期存款165,260,000元，通知存款1,650,000元。三、本年度募集资金实际使用情况本公司本年度募集资金项目承诺投入金额为 13,210.57 万元，实际累计投入金额为 3,717.555,万元，详见后附募集资金使用情况对照表。,本公司募集资金投资项目未完成的原因及投资计划的调整具体如下：,1、藏药生产线改扩建项目 2011 年实际使用募集资金 1,378.6 万元，为本年度计划投资金额,7,086.03 万元的 19.46%。,主要原因为：（1）本公司根据 2011 年
10、3 月实施的新版药品 GMP 的要求，调整了该项目中部分,产品生产线的工艺布局及硬件建设方案。（2）本公司自主创新研发的多项专利技术运用在非标设,备的研制中,通过自制设备代替进口设备，大大节约了投资成本以及未来的设备维护成本。（3）本,公司改善内部管理，通过培训提高员工的工作技能，从而整体提高劳动生产效率，以上因素使项,目的实施周期有所延长，同时节约了投资成本。目前消痛贴膏和软膏生产线已经接近招股书中承,诺产能，橡胶膏剂生产线由于市场需求的变化现有产能已可以满足市场需要，因此暂时不需要在,硬件设备方面做更大的改扩建投资，以上做法符合公司一贯所倡导的创新、节俭、务实、对投资,者负责的态度。由于本
11、公司药材业务在公司整体业务板块中成长最快，发展势头良好，公司依托,于甘肃、西藏的地缘优势，立志成为高端道地饮片市场的优质供应商，随着陇西无公害特色饮片,生产基地项目的建设，本公司管理层拟整合内部资源，形成规模效益，将该项目中的药材饮片生,产线改扩建项目在整体饮片业务布局中进行重新定位，调整项目的投资的实施方式并进一步进行,论证，以尽可能提高项目的投资收益，详细调整见本公司的相关公告，该项目预计 2012 年 12 月,31 日前完成。,2、藏药工程技术中心项目 2011 年度实际使用募集资金 1,172.19 万元，为本年投资计划金额,2,932.7 万元的 39.97%。,主要原因为：该项目
12、主体工程已经完成，内部装修正在进行，部分设备已经购买，待装修完,毕后将采购剩余设备及办公设施，然后进场安装。由于受拉萨地区特殊的气候地理条件限制，施,工期较短，主要集中在 3 月中旬至 11 月中旬，工人日作业时间也短于内地正常工作时间，该项目,位于拉萨新开发的柳梧新区，城市下水管网、配电设施逐步到位、完善，客观上延长了项目的实,施周期。目前整体项目还未完成，该项目预计 2012 年 12 月 31 日前完成。,3、营销网络建设项目 2011 年度实际使用募集资金 1,166.76 万元，为本年投资计划金额,3,191.84 万元的 36.55%。,主要原因为：（1）营销中心建设已完成西安营销
13、中心、广州营销中心的房产购置，但由于国,家对房地产行业出台的一系列调控政策，商业地产市场的价格变动趋势尚不明朗，为合理规避价,格波动带来的投资风险，确保投资项目的稳健性和募集资金使用的有效性，以实现公司与全体投,6,资者利益的最大化，公司延缓在北京购买房产项目投资的进度，继续观望寻找合适的投资时机。,（2）信息系统建设项目已基本完成 ERP 二期工程，实现了进销存管理、生产管理和财务核算一体,化的数据流管理，搭建了数据共享信息平台，进一步促进了公司内部管理的提升。为了满足子公,司的增加及业务板块不断拓展的需求，公司已启动 ERP 三期工程，逐步将信息化平台向股份公司,所有子公司延伸。该项目预计
14、在 2012 年 12 月 31 日前完成。,四、变更募集资金投资项目的资金使用情况,报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情形，也无对外转让或置换的情况。,五、募集资金使用及披露中存在的问题,本公司不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的情况，募集资金管理不存在违,规情形。,附件：募集资金使用情况对照表,西藏奇正藏药股份有限公司,董事会,二一二年三月十九日,7,-,-,-,-,-,附件：募集资金使用情况对照表募集资金总额,45,120.01,单位（人民币）万元,报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例是否已,本年度投入募集资金总额已累
15、计投入募集资金总额,3,717.5513,037.98,截至期末累,截至期末投,承诺投资项目和超募,变更项,募集资金承诺,调整后投资总 本年度投入,项目达到预定可使用状,本年度实现,是否达到预,项目可行性是否,计投入金额 资进度(%)(3),资金投向,目(含部,投资总额,额(1),金额,态日期,的效益,计效益,发生重大变化,承诺投资项目藏药生产线改扩建项,分变更),(2),(2)/(1),否,18,178.64,18,178.64,1,378.6,5,974.47,32.87%,2012 年 12 月 31 日,1,114.11,否,否,目藏药工程技术中心建,否,6,888.15,6,888.
16、15,1,172.19,5,127.64,74.44%,2012 年 12 月 31 日,否,否,设项目,营销网络建设项目,否,3,960.95,3,960.95,1,166.76,1,935.87,48.87%,2012 年 12 月 31 日,否,否,承诺投资项目小计,29,027.74,29,027.74,3,717.55,13,037.98,1,114.11,超募资金投向8,-,-,-,-,-,归还银行贷款（如有）补充流动资金（如有）,-,-,-,-,-,超募资金投向小计,-,-,-,-,-,合计,29,027.74,29,027.74,3,717.55,13,037.98,1,114
17、.11,1、藏药生产线改扩建项目 2011 年实际使用募集资金 1,378.6 万元，为本年度计划投资金额 7,086.03 万元的 19.46%。主要原因为：（1）本公司根据 2011 年 3月实施的新版药品 GMP 的要求，调整了该项目中部分产品生产线的工艺布局及硬件建设方案。（2）本公司自主创新研发的多项专利技术运用在非标设备的研制中,通过自制设备代替进口设备，大大节约了投资成本以及未来的设备维护成本。（3）本公司改善内部管理，通过培训提高员工的工作技能，从而整体提高劳动生产效率，以上因素使项目的实施周期有所延长，同时节约了投资成本。目前消痛贴膏和软膏生产线已经接近招股书中承诺产能，橡胶
18、膏剂生产线由于市场需求的变化现有产能已可以满足市场需要，因此暂时不需要在硬件设备方面做更大的改扩建投资，以上做法符合公司一贯所倡导的创新、节俭、务实、对投资者负责的态度。由于本公司药材业务在公司整体业务板块中成长最快，发展势头良好，公司依托于甘肃、西藏的地缘优势，立志成为高端道地饮未 达 到 计划进度或预片市场的优质供应商，随着陇西无公害特色饮片生产基地项目的建设，本公司管理层拟整合内部资源，形成规模效益，将该项目中的药材饮片生产线改扩建计 收 益 的情况和原因项目在整体饮片业务布局中进行重新定位，调整项目的投资的实施方式并进一步进行论证，以尽可能提高项目的投资收益，详细调整见本公司的相关公告
19、，（分具体项目）该项目预计 2012 年 12 月 31 日前完成。2、藏药工程技术中心项目 2011 年度实际使用募集资金 1,172.19 万元，为本年投资计划金额 2,932.7 万元的 39.97%。主要原因为：该项目主体工程已经完成，内部装修正在进行，部分设备已经购买，待装修完毕后将采购剩余设备及办公设施，然后进场安装。由于受拉萨地区特殊的气候地理条件限制，施工期较短，主要集中在 3 月中旬至 11 月中旬，工人日作业时间也短于内地正常工作时间，该项目位于拉萨新开发的柳梧新区，城市下水管网、配电设施逐步到位、完善，客观上延长了项目的实施周期。目前整体项目还未完成，该项目预计 2012
20、 年 12 月 31 日前完成。3、营销网络建设项目 2011 年度实际使用募集资金 1,166.76 万元，为本年投资计划金额 3,191.84 万元的 36.55%。主要原因为：（1）营销中心建设已完成西9,及使用进展情况,安营销中心、广州营销中心的房产购置，但由于国家对房地产行业出台的一系列调控政策，商业地产市场的价格变动趋势尚不明朗，为合理规避价格波动带来的投资风险，确保投资项目的稳健性和募集资金使用的有效性，以实现公司与全体投资者利益的最大化，公司延缓在北京购买房产项目投资的进度，继续观望寻找合适的投资时机。（2）信息系统建设项目已基本完成 ERP 二期工程，实现了进销存管理、生产管
21、理和财务核算一体化的数据流管理，搭建了数据共享信息平台，进一步促进了公司内部管理的提升。为了满足子公司的增加及业务板块不断拓展的需求，公司已启动 ERP 三期工程，逐步将信息化平台向股份公司所有子公司延伸。该项目预计在 2012 年 12 月 31 日前完成。项目可行性发生重大项目可行性未发生重大变化变化的情况说明超募资金的金额、用途 适用公司超募集资金 16,092.27 万元、利息 598.85 万元，共计 16,691.12 万元。截止 2011 年 12 月 31 日，公司未使用超募集资金，全部存入募集资金专户。募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资金投资项目先 适用,期投入及置换情况,2009 年 10 月前，本公司利用自有资金累计投入募集资金项目共计 6,513.23 万元。12 月份，公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 6,513.23 万元。,用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况10,项目实施出现募集资,不适用,金结余的金额及原因,尚未使用的募集资金,除以上披露的募集资金使用情况外，剩余募集资金存放于募集资金专户。,用途及去向,募集资金使用及披露,中存在的问题或其他 无,情况,11,
