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1、家庭财务报表分析一、基本情况从您提供的情况来看，您是一名外资企业的工程师，月收入属于中等水平，虽然不是太高,但是您正处于事业蓬勃发展的阶段，收入应该会逐步上升。您的妻子是一名医生，工作比较稳定，福利待遇应该也不错，但未来收入方面可能不会太多的提高。您的孩子三个月后即将出生，从您提供的情况看，您每月的结余不算太多。孩子出生后家庭支出会进一步提高，而且将来还要为孩子的健康、教育不断投入。想必如何降低孩子成长费用不足的风险是您比较关注的问题。您的家庭正处在稳定发展阶段。之前您和妻子已经通过辛勤工作，积累了一定的经济基础,家庭正处于财富积累阶段。您已经拥有了一套住房和一定的储蓄，而且您负债比较少，所以
2、可以考虑进行一定的投资。生活需要规划，财富需要打理，你不理财，财不理你。在当今社会从传统储蓄型向投资理财时代转型的过程中，顺应潮流，积极投资，科学理财，才会拥有美好的明天。下面我们将对您的家庭财务及收支情况等作一个详尽的分析。此基础上,从您和妻子的养老,孩子成长费用和投资方面提出一套可供参考的理财建议,希望能为您的家庭未来提高生活质量带来帮助。二、家庭财务报表分析对家庭财务现状进行剖析是家庭理财规划的起点。如果没有健康的财务现状，则一切美好的未来都无从谈起。根据您的家庭财务报表，我们为您绘制了相关比例结构饼图，并做出了各项结构图的分析，具体如下表1：家庭资产负债资产项H金额引债项目金额定期款4
3、万元房贷10万元股票和基金O元保险io)i儿自住房产50万元家庭挣资产54万元1）家庭资产结构分析您的家庭资产结构比较简单，流动性资产（定期存款）占6%,这意味着即使发生一些意外情况家庭也能凭借流动性资产维持一定时间的开支。但是这样的资产结构显得比较保守，我们认为您可以适当转移一部分流动性资产做一些投资。表2：家庭月度收支状况表（不考虑年度收支项目）家庭收入项U金额家庭支出项U金假r资6000元常生活支出保姆1：资支出房贷支出养育小孩支出2500元600元1500元800元家庭月度结余600Jt表3：家庭年度收支状况表家庭收入项目金额家庭支出项H金额1：资72000无H常生活支出30000元奖
4、金30000元保姆ER支出7200元房贷支出18000元保修费支出3000元旅游支出Ioooo元界行小孩支出10000元人情及其他支出10000元家庭年度结余13800元2）家庭收支情况您的年度支出中，日常生活费用占34%,房贷支出占21%,旅游、养育小孩和人情支出及其它各占11%,保姆工资占8%,保险费占4%。您的保险费支出只占您年收入的3%低于合理的水平10%,家庭可能因此未能获得足够保隙。三、家庭财务比率分析1）资产负债比率=总负债/总资产二15.6%这项数据反映了您家庭综合还债能力的而低。经验表明家庭的资产负债率一般以50%较为适宜。您的负债率比较低，债务压力小，一般不会出现财务危机。
5、2）结余比率=每月结余/月收入=10%这项数据反映了您家庭控制开支的能力,经验数值应该在40%以上,而您的这项指标仅为10%,说明家庭储蓄能力很弱。您应该在支持方面加以控制。注意预算，勤于记账都是进行家庭财务管理的有效手段。3）债务偿还率二月还贷额/月收入=25%经验数值表明，债务偿还率低于50%比较安全。您的债务偿还率远低于50%,说明房贷并没有影响您的正常生活。但是为了增强您的储蓄能力，您可以考虑通过延长债务偿还期限降低月供水平，维持家庭财务的持续发展。4）流动性比率=流动性资产/每月支出=7.4流动性比率的理想值在3-6之间。目前您的流动资产比率在7.4,说明至少能维持家庭7-8个月的开
6、销，能够应付突发事件的发生。但是，由于流动性资产的收益一般不高，对于像您和太太这样工作十分稳定，收入有保障的家庭来说，其资产流动性比例可以相对较低，建议您可以将流动性资产保留有L6万元，从而将更多的资金用投资，以获得更高的投资收益。四、家庭保障情况从成熟家庭的保障情况看，一般建议年度保险费支出占投保人年收入总额的10%至20%。从您提供的情况看，您年保费支出只占收入的3%,家庭可能未能获得足够的保障。您和妻子都已经购买了重大疾病保险，而且单位应该也的为您和妻子购买了养老保险，社会保险等。我们建议您增加一份意外伤害，毕竟您是一家的顶梁柱，保障您才能保障整个家庭。另外，宝宝在三个月后就要出生了，新
7、生的宝宝抵抗力较弱，可以为其购买一份医疗保险。五、情况小结通过以上分析可以看出，您的家庭财务状况和收支情况相对稳定，债务负担也比较轻。但家庭资产结构单一，且储蓄所占比率太高，整个家庭财产管理过于保守，影响了家庭资产的收益性。另外，您的家庭保障仍略显不足，需要进一步加强。您和妻子都还年轻，未来孩子教育等开支都需要尽早开始准备。我的建议是：尽快调整资产结构，适度对基金和保险等产品加大投资，以实现您家庭资产长期保值、增值的理财目标。第二部分家庭理财计划一、几点基本假设作为一个长期的理财规划，有必要先说明一下目前中国的通胀情况，并结合您家庭的具体情况作分析。1）通货膨胀的预测虽然今年上半年居民消费价格
8、（CPD总体温和，同比仅上涨3.1%,未来我国价格走势虽然存在不确定因素，但上行风险大于下行风险，通货膨胀压力有所加大。虽然我国政府通过多种政策以稳定通胀，但预计未来20年内3%的CPI应该是通胀的下限。2）家庭收入增长可期您和太太的工作都非常稳定，收入还会随着资历的增长而不断上升。我们假设您和妻子的收入年增长率都为5%3）宝宝养育费用大致估算宝宝出生以后，家庭开支每年要增加1万左右，之后从宝宝3岁入托到他23岁大学毕业，假设每月教育费用开始为1200元，之后随通货膨胀年增长3%。4）最低现金持有量从维持必要、合理的支出角度出发，您的家庭应拥有满足3个月以上支出的现金流。以您家庭目前月支出约2
9、500元的水平计，维持约1.5万元的活期存款已经足够。5）风险承受能力分析您与妻子目前的工作与收入都相对稳定，正处于事业发展阶段，身体健康，这些因素会使您的家庭风险承受能力较强。另外您的孩子即将出生，我们认为您投资的风险应以不影响家庭的正常生活和孩子的教育为标准，可以着重于投资风险中等，收益在5%10%的理财产品。二、投资理财的建议1家庭保障计划在家庭的经营中随时可能遭到意想不到的风险，这些风险很难规避，所以我们只能进行合理的风险转移。这正是保险对于家庭的意义所在。从您的情况看，您和妻子都己购买了大病保险，考虑到保单更换的成本，我们不给换您现有的保单，只在此基础上进行补充。1）先生方面先生是一
10、个家庭的顶梁柱，是家庭收入的主要来源，所以对于先生的保障应该是首要的。我们建议您购买“联泰大都会吉祥无优定期两全附加重大疾病和住院补贴保险”，保额10万，保至70周岁，年交保费3760,交费期间：20年。对重大疾病的定义国家有专门的解释包含25种重疾，生存至70岁，满期返回保额和分红。同时附加住院补贴，补贴100元/天。见诊断即赔付，能够满足您家庭的实际需要。2）太太方面考虑到您家庭结余并不多，未来要为宝宝进行够多的投入，所以不再追加保险。3）宝宝方面新生的宝宝抵抗力较差，容易生病，建议购买中国平安的“贝贝卡”。由于属于消费型保险，所以此卡的特点是：缴费少，保障高，特别是住院医疗方面。每年只需
11、交费300元，就享有6万住院医疗、1万意外医疗保隙；还有5万意外伤害保障。2、投资规划建议1）对现有资产进行处理您目前的财产主要有，定期存款4万元，保险10万元，自有房产50万元，其中可自由支配的只要是4万元存款。前面曾提到过，您的资产结构过于保守，这样一味追求安全性会大大降低您家庭的资产收益率。所以我们建议您留有1.5万元现金作为活期存款最为备用。根据您每月支出5400元的情况看，1.5万月足够您3个月的周转，是比较合理的数值。2）建立新的资产组合配置从您提供的情况看，您似乎没有接触过股票，基金等证券品种，投资经验相对不足。估计您也没有太多的时间精力直接对股票进行投资，况且现在股市低迷，前景
12、不明朗，所以我们不建议您直接进入股市进行投资而是购买风险较小的基金。下面是我们为您的家庭建立的具体的基金产品配置：债券型基金60%,保本型基金20%,混合型基金20%.具体配置如下表所示金类型产品推荐预期收益投资比例债券型族金国富大利4.4%60%保本型基金南方避险920%混合型基金华曳红利11%20%投资组合6.8惟100%以卜.推荐产品的过往收益情况产品名称最近一年回报今年以来回报设立以来则报设立时间风险收益特征富国大利6.72%2.19%111.74%2003-12-2主要投资于岛信用等级阚定收益证券的投资基金，属广低风险的债券基金品种.南方避险-二-7.27%220.6%2003-6-
13、27保本基金，为投资并控制本金损失的风险，具仃风险较低、收益适中的特点.华夏红利3.53%-11.46%474.55%2005-6-30混合型M金，M险高广债券府金利货币市场盛金，低于股票4金。木用金匕要投资纣利股，屈r中等风险的证券投资林金晶肿.这个资产组合的投资收益率6.4%,虽然不是太高但是能满足您资产保值的要求。当然，随着未来市场行情和家庭财务状况的变化，建议您随时调整资产组合，确保您投资理财目标的实现。以上是我们针对您家庭的资产、收支情况以及投资理财需求,给出的您未来投资理财的建议,您的理财目标在我建议的理财规划中已经得到良好体现，故此理财规划具有现实的可行性。如果您对本理财规划有任
14、何疑问，欢迎您进一步垂询。2345第二篇：家庭财务报表与预算23500字家庭财务报表与预算1.下列不属于会计要素的是（）。A.利润B.费用C.资产D.成本2 .下列说法正确的是（）。.会计要素是对会计对象的具体内容进行分类B.会计要素分为五大类：资产、负债、所有者权益、收入、费用C.会计科目可分为资产类、负债类、所有者权益类、收入类、费用类、损益类等科目D.会计等式：资产+收入=负债+所有者权益+利润3 .下列说法错误的是()。A.资产负债表反映主体在一段特定时间所拥有的资产、需偿还的债务以及所有者拥有的净资产情况B.利润表反映主体在一定期间的经营成果C.现金流量表反映主体在一定期间现金和现金
15、等价物流入和流出的情况D.附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表等报表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等4 .下列关于流量与存量的说法中，正确的是()。A.收入与支出为流量的概念，显示一个结算时点的价值B.资产与负债为存量的概念，显示一段时间内的变化C.期初存量+本期流出-本期流入二期术存量D.期初存量+本期流入-本期流出二期末存量5.某企业发生以下经济业务，在收付实现制下，该企业应该确认的收入为()。(1)本月销售产品20000元，收到货款14000元(2)本月应偿还银行贷款利息3000元，但本月没有支付(3)收到客户预付货款IOOOO元，该批产品下月交
16、货(4)收到客户所欠上月购货款8000元A. 23000元B. 32000元C. 35000元D. 41000元6.家庭记账时，只有在信用卡还款时记支出，而不是在消费时记支出的依据是（）。A.收付实现制B.权责发生制C.借贷记账规则D.现金流量与储蓄的关系7 .下列关于记账方向的描述，正确的是（）。A.资产与负债的增加记入借方8 .收入与支出的增加记入借方C.资产与支出的增加记入借方D.收入与负债的增加记入借方8.张先生本月3日请朋友吃饭，用信用卡支付餐费500元，本月23日现金还款。下列记账方式中，错误的是（）。A.如果采用权责发生制，刷卡日，借：餐费支500元贷：信用卡借款500元8 .如
17、果采用收付实现制，刷卡日，借：餐费支出500元贷：现金500元C.如果采用权责发生制，还款日，借：信用卡借款500元贷：现金500元D.如果采用收付实现制，还款日，借：餐费支出500元贷：现金500元9 .在信用卡刷卡消费时，在权责发生制下，则下列记账中正确的是（）。A.签账时借支出，贷应付款；现金缴款时借应付款，贷现金B.签账时借应付款，贷支出；现金缴款时借现金，贷应付款C.签账时借应付款，贷现金；现金缴款时借支出，贷应付款D.签账时借现金，贷应付款；现金缴款时借应付款，贷支出10.以借贷分录的方式记载家庭财务，下述各项错误的是（）。A.用现金投资股票借：现金贷：股票B.薪水存入存款账户借：
18、存款贷：收入C.用存款划拨缴水电费借：水电费贷：存款D.用现金缴信用卡应付款（权责发生制）借：信用卡应付款贷：现金11.以银行存款支付房贷月供，根据借贷记账法，则（）。A.借：银行存款贷：房贷本金贷：房贷利息B.借：房贷本金借：房贷利息贷：银行存款C.借：银行存款借：房贷利息贷：房贷本金D.借：房贷本金贷：银行存款贷：房贷利息12.客户年初以10元/股的价格购买了1手某股票，年末盘点时发现，这一年间每股分红0.5元，股票市价12元/股，则下列说法正确的是（）。A.如果按市价进行记录，则分红和股票价格的变动都应该记入资本利得B.期初购买股票时的会计分录为：借：现金IoOO贷：股票IOOOC.如果
19、期末把股票卖出，会计分录为：借：投资赎同1000借：资本利得200贷：股票1200D.期末如果按市价记，资产中的股票记为1200元13.某企业12月9日，预付银行存款IoOOoO元用于购买原材料，下列说法正确的是（）。A.这项经济业务的会计分录为：借：银行存款IooOOo贷：预付账款IOOOooB.银行存款属于企业的负债C.这项经济业务只会影响企业的资产负债表，不会影响利润表D.预付款的发生属于企业负债的增加14.下列关于资产分类的描述，正确的是（）。A.定期存款是流动性资产B.养老金、住房公积金账户余额是自用性资产C.终身寿险现余价值是投资性资产D.收藏品是自用性资产15 .下列有关家庭资产
20、负债表的说法中，正确的是（）。A.资产负债表可以显示一段时间的家庭收支状况B.资产负债表可以显示一个时点上的现金流量状况C.资产负债表可以显示一个时点上的家庭资产与负债状况D.资产负债表用成本计价时更能反映家庭资产与负债状况16 .下列关于资产负债表的说法中，正确的是（）。（1）资产负债表是一个时点的存量记录，因此可以以某年年底的资料编制（2）对于资产负债表中的资产应以成本和市价分别记录（3）借贷流动率是消费性负债与流动性资产的比率，这个比率越高越好(4)家庭自住的房产应记入自用性资产，通过出租获取租金的房产应记入投资性资产A. (1)(4)B. (2)(3)C. (1)(2)(4)0.(1)
21、(3)(4)17 .下列有关家庭资产负债表的说法，错误的是()。A.万科公司2007年的资产负债表记录的足，2007年全年万科公司所有资产与负债情况B.刘女士的养老金账广1已积累资金5000元，此5000元应该记入资产负债表中的资产部分C.李女士购买了平安保险公司的投资连结型保险，电交保费10万元，目前账户价值12万元，则12万元在资产负债表巾应记入以市价汁的投资资产部分D.张女士为自己购买了保额50万元的终身寿险，20年缴费期，目前累积的现金价值为1万元，则1万元应记入家庭资产负债表的资产部分18 .郭先生一家5年前以50万元购买了一套住房自住，房屋现价87万元，剩余贷款23万元；两年前投资
22、2万元购买股票，由于当前股市低迷，股票市值只有1万元；3年前，郭先生家投保了一份以郭先生为被保险人的终身寿险，年缴保费2000元，目前累积的现金价值为8000元；另投保一份以郭太太为被保险人的定期寿险，年缴保费700元：除此之外还有银行存款5万元，请问以市场价值计算，郭先生一家目前拥有的资产额为()。A. 57.80万元B. 93.80万元C. 133.85万元D. 157.80万元19.张先生是理财师小刘的客户，2008年年初张先生的净值成本价为IOO万元，市价为160万元；年末净值成本价为120万元，市价为150万元。则张先生资产（包括投资性资产和自用性资产）的账面价值变动为（）。A. 1
23、0万元B. -30万元C. 20万元D. 0万元20.下列交易中会导致家庭资产负债表中资产与负债等额增加的是（）。A.将定期存款提前支取购买股票B.向银行贷款购买债券型基金C.出售赚钱的股票所得清偿银行贷款D.以年终奖金购买股票21.金融理财师搜集李太太的家庭情况资料时，发现资料并不完整，只知道总资产为2000000元，净值对总资产比为0.6,消费性负债对总负债比为0.1,投资性负债为300000元，则其自用性负债为（）。A. 200000元B. 380000元C. 420000元D. 540000元22 .一般而言，家庭收支储蓄表采用收付实现制记账，下列分析正确的是（）。A.变现资产现金流入
24、记为家庭收支储蓄表中的收入B.房贷本息摊还仅利息记支出，本金为负债减少C.信用卡在消费时记支出D.理财支出一般包括利息费用和储蓄型保险保费23 .下列支出，不记入家庭收支储蓄表的是（）。A.航空意外险保费B.支付的贷款利息C.家庭成员医疗费用D.偿还借款本金24.下列支出中，不记入家庭收支储蓄表的是（）。A.机动车辆保险保费B.支付房贷月供利息C.失业保险缴费D.提前偿还贷款本金25.2007年年底，刘先生买入股票10手，成本价格为每股10元，2008年年底，每股分红0.5元，分红后卖出5手，每股价格为12元，在2008年期间，无其他的理财收入，那么2008年刘先生的理财收入为（）。.IooO
25、元B. 1500元C. 2000元D. 2500元26.下列有关家庭收支储蓄表的说法，正确的是()。A.家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录B.家庭收支储蓄表通常以权责发生制为记账原则，所以信用卡在消费时就应记支出C.刘女士4月份偿还房贷本息3200元，包含本金2500元，利息700元，则在家庭收支储蓄表中应计支出3200元D.4月22日王先生以12.5元每股的价格出售X公司股票500股，已知这批股票是王先生于2月5日以11元每股的价格购买的，则在家庭收支储蓄表中应计为收入6250元27 .下列经济活动会引起收支储蓄表变动的是()。(1)每月定额投资基金500元(2)每年养老年金缴费500元(3
26、)年缴定期寿险保费IOOo元(4)本月房贷本息支出3000元A. (1)(2)B. (1)(3)C. (2)(4)D. (3)(4)28 .小王2008年5月的税后工作收入为8000元，生活支出2800元；2008年1月1日因购买价值50万元的住房一套，贷款30万元，贷款年利率7%,期限20年，每月等额本息还款；5月份缴纳500元的保障型保费；同月获得债券利息收入1000元；5月下旬追加1000元的债券投资。则小王2008年5月份的储蓄为()。.1074元B. 3067元C. 3964元D. 4074元29.下列不是储蓄用途的是().A.定期定额投资基金B.月缴储蓄型保险保费C.缴房贷本金D.
27、缴房贷利息30 .下列不属于固定用途储蓄的是()。(1)基金定期定额投资(2)房贷本金支出(3)房贷利息支出(4)年缴储蓄型保费A. (1)(2)B. (1)(3)C. (2)(4)D. (3)31 .下列不属于固定用途储蓄的是()。(1)个人每月缴存的住房公积金(2)等额本息还款方式下每个月房贷摊还总额(3)购买子女教育金保险的期缴保费(4)车辆贷款提前偿还的本金(5)为养老做基金定额定投的储蓄A. (1)(5)B. (2)(3)C. (2)(4)D. (3)(4)32 .阿明去年的税后收入为13万元，生活支出6万元，利息支出1万元，本金还款2万元，保障型保费支出1万元，储蓄型保险保费L5万
28、元，定期定额投资基金L2万元，则自由储蓄率为()(自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入)。A. 2.31%B. 11.53%C. 30.76%D. 38.46%33.冯海峰先生2008年10月获得税后工资收入IOOOO元，生活支出3800元，当月偿还房贷2600元，利息本金各半，此外，冯先生还将在9月份以5.86元/股买入的5000股万科股票，以7.08元/股的价格卖出(不考虑手续费)，并每月定期定额投资3000元购买易方达策略成长股票型基金，为女儿准备大学教育金，则冯先生2008年10月的储蓄额与自由储蓄额分别为()。.IlOoo元，6700元B. Ilooo元，8000元C. 9700元，67
29、00元D. 9700元，8000元34. 2008年12月份王先生税后工资收入IOOOO元，太太工资收入8000元，家庭生活支出4000元，还房贷2000元，其中木金1500元，另外家庭房租收入1500元。在理财师的建议下，王先生在12月份又进行了以下理财活动：购买了20年期的定期寿险，保费200元/年；购买了一份终身寿险，保费500元/月；提前偿还房贷1万元；同时开始采用定期定额投资的方式为女儿准备教育金，每月储蓄700元，则王先生12月份的自由储蓄额为（）。A. 2300元B. 2100元C. 12100元D. 12300元根据以下资料回答第3536题：张先生家庭2008年年收入15万元，
30、生活支出4万元，年初购房向银行贷款80万元，年利率为5%,20年期，按年等额本息偿还。2008年张先生保障型保费支出1万元，子女教育年金保险支出2万元，定期定额基金支出1万元。35. 2008年张先生家庭收支储蓄表中的储蓄为（）。A. 4万元B. 5万元C. 6万元D. 7万元36. 2008年张先生家庭自由储蓄为（）。.0.58万元B. 1.58万元C. 2万元D. 3万元37.下列经济行为，只影响资产负债表中的项目而不影响收支储蓄表中的项目的是()。(1)借入一笔钱来投资(2)出售赚钱的股票来还房货本息(3)以保单贷款来支应紧急开销(4)借新债来还旧债.(2)(3)B.C.D.38.本期发
31、生如下经济业务，若采用收付实现制，下列会同时影响资产负债表和收支储蓄表的是()。(1)归还房贷本息(2)购买基金(不考虑申购费用)(3)刷信用卡5000元,尚未还款(4)向银行借款100000元购买住房(5)期缴终身寿险3000元，其中自然保费部分为IOOo元.(1)(2)C. (1)(5)D. (2)(3)39.在编制家庭收支储蓄表及家庭资产负债表时，下列说法正确的是（）。A.以成本计的净值增加额等于当期储蓄额B.股票投资利得不应列为当期收入C.家庭全部的银行存款余额即为净值D.每期偿还银行的贷款本息应列为当期支出40 .下列有关家庭资产负债表与收支储蓄表关系的表述中，正确的是（）。.以市价
32、计算的资产负债表，期初与期末净值的差异;当期储蓄B.以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异;当期储蓄C.以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得D.以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异;当期储蓄-固定资产折旧41 .小王年初有资产20万元，负债5万元。年底有资产30万元，负债3万元。资产与负债均以成本计价。本年度的储蓄额为（）。A. 2万元B. 8万元C. 10万元D. 12万元42.小王年初有资产30万元，剩余房贷10万元，年收入10万元，每月生活支出1500元,定期寿险年交保费600元，基金每月定投500元，房贷按年等额本金方式还款，利率为7%,剩
33、余期限5年，则年末总资产为（）。A. 35.44万元B. 36.15万元C. 36.12万元D. 36.Ol万元43.老李的家庭资产负债表中，期初净值为58万元（成本）、105万元（市价），期末净值为68万元（成本）、123万元（市价）。则家庭资产账面价值变动为（）。.增加了10万元B.增加了8万元C.增加了4万元D.增加了2万元44.张先生某月记账情况为：工资收入15000元，稿费2000元，股票分红3500元，劳务收入8000元；家计支出5000元，还房贷本金3000元，利息2000元，定期寿险保费500元，子女教育金保费700元。上月底以成本计和市价计的资产为270万元和310万元，负债
34、120万元。本月底以成本计和市价计的资产为271万元和310.5万元，负债119万元。若以资产负债表为准，张先生在收支储蓄表中所做调整应为（）。A.补登其他收入IoOO元B.补登其他支出IOOO元C.补登其他收入6000元D.补登其他支出6000元根据以下资料回答第4547题：徐国邦先生今年38岁，徐太太35岁。徐先生每月税后薪资为8000元，徐太太每月税后薪资5000元。两人每月平均生活支出为4500元。保障型保费支出5000元/年。徐先生5年前购买了一套自用住房，当年价值80万元，贷款50万元，20年付清，房贷利率为6%。另有3万元银行存款，20万元股票基金（认购期间以1元/份购买，目前基
35、金净值为1.6元/份）。去年以15元/股买了2000股A股票，又以25元/股买了4000股B股票，目前A股票市价为13元/股，B为30元/股。徐太太4年前以20年按揭的方式贷款40万元购买了当时价值65万元的房子用于出租，房贷利率6%。每月租金收入（税后）为2000元。房价成长率为5%,房贷按年本利平均摊还。徐先生5年前购买了一份20年期的终身寿险，保额100万元，目前现金价值为8万元。去年买了一辆市价8万元的汽车，折旧率为20,45.根据徐先生提供的财务信息，徐先生目前家庭的资产按成本和市价计分别为（）（答案取最接近值）。.171万元，197万元B. 188万元，201万元C. 196万元，
36、210万元D. 197万元，245万元46 .当前家庭以成本计的净值为（）（答案取最接近值）。A. 119万元B. 155万元C. 162万元D. 158万元47 .根据徐先生目前家庭的收支情况，今年的储蓄为（）（答案取最接近值）。A. 126000元B. 74451元C. 94568元D. 121000元48 .刘女士年初有资产如下：现金3000元，银行活期存款IooOO元，基金净值15000元，另外每月基金定投500元，月末扣款。股票包括：万科A股2手，成本价15元/股；中青旅2手，成本价10元/股；保单现金价值20000元。自用住房40万元，房贷余额20万元，房贷利率7%,按月本利平均摊
37、还，尚需15年才能还清。刘女士每月税后工资6000元，每月生活支出2000元，每月赡养父母支出500元。保障型保费支出300元/年，储蓄型保险每月缴费500元（全部累积现金价值）。年末以8元/股卖出所持全部中青旅的股票，万科A股年末股票市价为7.2元/股。以成本计，年末资产负债表的净值为（）（假定活期存款不计利息，答案取最接近值）。A. 281534元B. 272728元C. 278988元D. 280548元根据以下资料回答第49-52题：刘先生一家年初有资产如下：现金1万元，银行活期存款5万元，外币定期存款1万美元,成本汇率7.8,年末汇率7.2,基金净值2万元，此外每月基金定投600元，
38、月末扣款。股票包括招商银行10手，成本价6.5元/股；中铝股份5手，成本价21元/股；中国人寿15手，成本价27元/股。自用住房成本90万元，现值150万元，房贷余额40万元。刘先生每月税后工资8000元，妻子每月税后工资6000元，每月支出4000元。定期寿险和人身意外险保费年支出为400元，终身寿险每月交费500元（全部形成现金价值），年初保单现金价值2万元，子女教育金保险每年2400元。本年偿还房贷32000元，其中本金24000元。年末股票市价分别为招商银行15元/股，中铝股份24.5元/股，中国人寿38元/股，刘先生将中国人寿卖出10手。49.刘先生家外币定期存款1万美元属于（）。A
39、.流动性资产B.投资性资产C.自用性资产D.消费性资产50.刘先生一家本年的理财储蓄为（不考虑存款利息）（）。A. 200元B. 2600元C. 1200元1） .-3400元51 .以成本计，年初资产负债表的净值为（）。A. 765000元B. 695000元C. 735500元D. 715500元52 .以成本计，年末资产负债表的净值为（）。A. 858100元B. 815000元C. 838100元D. 817600元53.2008年年初，张先生累积的投资资产成本价值为150000元。2008年期间，张先生赎回了投资性资产50000元。2008年年底，张先生持有的资产为：A股票20手，成
40、本价格为10元/股；B股票10手，成本价格为12元/股；C股票20手，成本价格为15元/股，基金资产80000元。则2008年张先生的新增投资为（）（本题全部以成本计价）。A. TooOo元B. 34000元C. 42000元D. 51000元54.下列有关家庭现金流量结构分析的说法中，正确的是（）。A.当月新增的现金余额=当月的储蓄B.当月的现金流出=当月的生活支出C.当月的现金变动=储蓄+资产负债调整的现金净流量D.当月的现金流入=工作收入+理财收入55.李先生2008年税后工作收入20万元,生活支出12万元。年初购房向银行贷款80万元，年利率为5%,20年期，按年等额本息偿还。此外，20
41、08年李先生从银行以年利率6%借入30万元购买股票，每年年末支付借款利息。李先生在2008年年底卖出股票归还贷款30万元，并获得资本利得3万元，债券利息0.5万元。假设年初李先生家现金余额为1万元，则2008年年底李先生家庭现金余额为（）。.3.50万元B. 4.28万元C. 5.08万元D. 6.08万元56.2008年年初，萧先生有现金2万元，以成本计价的净资产为100万元，2008年年末以成本计价的净资产为120万元。当年新增投资10万元，赎回投资木金5万元。另外，萧先生2007年年初贷款50万元购买房产一套，利率6%,期限20年，按年等额本息还款。则萧先生2008年末的现金为（）。A.
42、 15.5592万元B. 11.3592万元C. 14.0816万元D. 12.6408万元57.孙晓海在2008年6月底有现金IoOOo元，2008年7月，他从公司获得税后工资8000元,其中3000元用于日常生活支出，1800元用于偿还房贷（其中800元利息、1000元本金），同时还将2000元定期定额投资于某指数型基金，则下列说法正确的是（）。A.若对偿还贷款做借贷分录，则应借记利息支出1800元，贷记现金1800元B.孙晓海付出的3000元生活支出，应记入2008年7月的资产负债表中C.孙晓海在2008年7月的月储蓄额为4200元D.孙晓海在2008年7月底的现金余额应为12200元5
43、8.小张本月储蓄额为5万元，新增投资10万元，投资赎回本金12万元，房贷月供1万元，其中利息和本金各0.5万元，则小张本月现金增加额为（）。A. 6.5万元B. 7.0万元C. C5万元D. 6.0万元根据以下资料回答第5961题：白小青今年32岁，是一家外资企业的员工。每个月税后收入8000元，每月生活支出3500元。上个月刚贷款60万元购买了一套价值80万元的房子，贷款利率7%,期限20年，从本月开始按月本利平均摊还。上月底小青花了3万元买了一只股票，剩有现金1万元。这个月下旬年迈的父亲生病住院，下个月需要进行手术。为了给父亲筹集手术费用，小青只好把股票都卖了，所幸股票行情较好，除去成本还
44、赚了5000元，另外还找朋友借了2万元。59 .根据白小青的收支情况，本月的储蓄应为（）。A. 10000元B. 6000元C. 5000元D. 4500元60 .本月的资产负债调整现金净流量为（）。A. 48848元B. 55000元C. 35000元I）.20000元61.本月月底现金余额为（）。.63848元B. 59848元C. 64848元D. 49848元62.张先生年收入15万元，年支出8万元；年初生息资产为100万元，年投资报酬率为5%o张先生于年初自生息资产中提取了60万元买车以供自用，买车后年支出增加1万元（不考虑汽车折旧），则下列叙述中错误的是（）理财收入二（生息资产+工
45、作储蓄/2）X投资报酬率。.在没有买车时，该年度净值成长率为12.18%B.买车后该年度净值成长率为10.15%C.比较买车前后年度，买车后的理财收入减少3.03万元D.若未买车，则年底的净值为112.18万元63.关于提高个人净值成长率，下列叙述中错误的是（）。A.年轻人净值起始点低时，应提升薪资储蓄率B.步入中年，由于已累积了不少净值，理财收入比重提高，此时应提高投资报酬率C.年轻人想要快速致富就要提高自用住宅、汽车等自用资产占总资产的比重D.要实现财务自由，必须在生涯阶段中逐年提高理财收入对薪资收入的相对比率64.小刘月薪IOOOO元，每月缴三险一金和个人所得税为1200元、置装费500
46、元、交通费及外食费800元。固定生活费用2000元、房贷本息为1500元，每月应有储蓄为1500元，考虑应有储蓄，则小刘的收支平衡点的月收入为（）。A. 6667元B. 7333元C. 8000元D. 9286元65 .不考虑应有储蓄，其他条件同上题，则安全边际率为（）。A. 20.05%B. 26.67%C. 33.33%D. 53.33%66 .小林刚毕业参加工作（首次工作），月收入10000元，每月生活支出6000元，年报酬率为8机假设收入增长率等于通货膨胀率等于投资报酬率，小林需要工作（）后，才能只靠理财收入就可以维持基本生活。A. 10年B. 19年C. 35年D. 40年67.王先生今年50岁，己工作25年，目前税后收入12万元，支出8万元，若合理的投资报酬率为5%,假设收入增长率等于通货膨胀率
