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1、如何组织柜面的会计管理工作,嘉兴分行 毛翠萍,一、柜面会计管理的定义:,是对建设银行柜面人员在营业网点柜台为客户办理会计业务、提供会计核算服务全过程的管理，包括柜面人员岗位职责管理、柜面操作标准化管理、柜台劳动分工组合管理等方面。,二、市分行会计管理的总体情况:,（一）、市分行会计营运部的内部设置：三个中心:会计管理中心、运行中心、金库中心,二、市分行会计管理的总体情况:,（二）、会计管理的方法：1、传达上级的各项会计规章制度（发文、举办各类培训班、营业经理参与检查、召开网点营业经理学习例会等形式,内容包括柜面的会计制度、流程优化、资金结算产品的推广、岗位设置、授权管理等各方面）2、针对网点在
2、制度执行中存在的问题以业务联系单、问题解答、业务支持小组的解答进行统一。（我部在市分行网站上设有会计梳理专栏，支行、网点随时可以查阅）,二、市分行会计管理的总体情况:,（二）、会计管理的方法：3、布置网点每个月的自查和辅导工作(市分行根据省分行的意见,结合我行的实际,每两月均有自查要点、每月有检辅要点下发到支行和网点)。4、责任检辅员每月的例行检查和辅导对网点制度执行情况进行监督并对存在的问题进行辅导。（检查方式有现场检查、录像检查等）,二、市分行会计管理的总体情况:,（二）、会计管理的方法：5、省分行稽核中心对网点的业务凭证进行集中稽核、对柜面的可疑操作下发预警信息、对柜面发生的异常情况进行
3、时时监测，并下发监测信息,每月下发稽核通报。6、上级行的不定期检查（二级分行的专项检查、省分行的专项检查等），对网点制度执行不到位的方面下发整改通知书，提出整改要求，加强网点的会计工作。,（二）、会计管理的方法：7、上级行组织的突击检查（包括二级分行、省分行和总行）8、内部审计部门及外部监管部门的各项检查。（如省分行审计的全面业务检查、银监的业务现金尾箱业务的专项检查及人民银行的账户管理检查等)9、对于会计的各类检查发现的问题，将根据进行处罚。,二、市分行会计管理的总体情况:,（二）、会计管理的方法：10、会计基础等级验收工作：规范化（2）、会计基础二级单位（47）、会计基础二级单位（20）省
4、分行对评分标准陆续进行了补充，调整和完善,目前执行关于做好2010年会计基础工作等级管理的通知(浙会通(2010)029号)。此评分标准适用于我省营业机构（单一的储蓄机构除外）,二、市分行会计管理的总体情况:,（二）、会计管理的方法：10、会计基础等级验收工作：会计核算单位与管理机构开业满一年且考核分数达到75分以上（含）的，可授予“规范化单位”取得“规范化单位”资格满一年，考核分数达到85分以上（含）的，可授予“二级单位”取得“二级单位”资格满一年，考核分数达到95分以上（含）的，可授予“一级单位”出现本项不得分（共21项）或考核分数低于60分的情况，可以停止验收，待整改一年后方可申报,二、
5、市分行会计管理的总体情况:,（二）、会计管理的方法：10、会计基础等级验收工作：会计部位发生造成人民币10万元（或等值外币，下同）以上（含）损失或现金出纳发生人民币1万元以上（含）损失的差错事故，整改一年后再行申报 发生丢失有价单证、银行本票、汇票、信用卡、汇票专用章、密押器、压数机等有价单证、重要空白凭证及重要物品的，整改一年后再行申报 发现有非法自制、更换会计凭证或会计账簿的，整改两年后再行申报 发现账外设账或业务活动不按规定入账反映，故意制作、上报假账、假表、假数据或以其他方式提供虚假会计信息的，整改两年后再行申报 会计部位因管理不善，发生诈骗、盗窃、抢劫、贪污、挪用等案件的，整改两年后
6、再行申报,二、市分行会计管理的总体情况:,（二）、会计管理的方法：10、会计基础等级验收工作：需准备的资料：营业网点基本情况介绍：包括成立时间、地理位置、面积、网点功能、业务量、特点等 工作计划（年、月）工作总结（半年、年）（个人小结）培训（学习）计划 各类日常的会计资料,二、市分行会计管理的总体情况:,(一)、对网点的整体情况做到心中有数:对网点业务特点、柜员的特长、客户群体的特点等。(二)、确定网点的岗位职责,做到合理安排:1、各自的职责定位要准确,每个柜员对自已的职责要清楚。(现金柜员的人选、不相容岗位:记账岗、复核岗、授权岗不相容、银行成品卡、密码信封的保管岗不相容等、授权柜的设置等)
7、,三、如何做好网点的会计管理工作,三、如何做好网点的会计管理工作,(二)、确定网点的岗位职责,做到合理安排:2、岗位职责的确定:岗位设置（定岗）：行长（主任）、营业经理、大堂经理、高柜区、低柜区、按窗口、自助设备、上门服务、延伸柜台、反洗钱 具体职责：共同职责、某岗位职责,三、如何做好网点的会计管理工作,(二)、确定网点的岗位职责,做到合理安排:3、岗位职责附表：A、岗位分工（定人）：具体分工一览表 B、排班方案（考虑A、B、现金、普通柜员的设置）C、定向交接一揽表 D、印章及重要物品保管使用一览表（印章使用范围）E、人员情况表 G、登记簿使用一揽表 H、报表报送情况一揽表 I、其它,(三)、
8、召开网点学习例会,组织柜员认真学习各项制度文件。1、例会的形式:上课传授灌输;例会互动交流;测试自学与检验;通过每日开晨会2、业务学习的内容:常规项目市分行每月的检辅要点、传达新的制度、规定、上级、本网点的工作安排等。必学项目岗位责任制、安全制度、工作流程、检查内容、整改通知书、通报中提到的问题等。3、针对性项目根据自身的一些薄弱环节进行安排。如：本网点对制度理解、日常操作中存在的问题、责任检辅员下发的整改通知书提出的问题等。,三、如何做好网点的会计管理工作,三、如何做好网点的会计管理工作,(四)、组织网点每个月的自查:1、省行、市分行布置的专项检查、市分行每月的自查要点、每月的例行检查：如工
9、作交接、重要物品的保管使用、留存底卡单据协议的核对、内部账户的挂账、销账情况、账户管理、结息情况、业务操作流程、上门服务、查库（代保管）等。2、可以让业务能力较强的柜员参与网点的自查。,三、如何做好网点的会计管理工作,(四)、组织网点每个月的自查:3、对自查中发现的问题,务必让责任柜员自行整改。(五)、加大整改力度：对上级行检查、本网点自查发现的问题及时整改。使会计处理逐步规范。,三、如何做好网点的会计管理工作,(六)、加强对柜员的管理:1、平时关注柜员日常业务操作的规范性:如临时离柜退屏锁箱、先验印后记账等等。培养柜员风险防范、合规操作意识。2、结合网点实际及柜员的定级考试，有针对性地进行测
10、试，提高柜员的业务能力和服务水平。3、在日常学习辅导中注意使柜员不仅知其然，还要知其所以然，使柜员在实际操作中根据业务情况提出解决问题的方法。,三、如何做好网点的会计管理工作,(七)、及时总结：对自身、对柜员。1、从日常工作中发现问题，如辅导工作是否到位、制度是否传达到位、柜员在执行中对制度接受的程度。2、组织柜员对执行中存在的问题进行讨论，分析违规操作的原因，及时纠正。3、在业务处理过程中存在的问题及时向上级行反馈，如制度中的不合理、网点在业务处理中存在的问题。,三、如何做好网点的会计管理工作,(八)、其它方面 1、平时注意与柜员、与网点主任的沟通和交流，以取得他们的支持和配合。2、使用激励机制：如对同一问题反复询问的柜员进行提醒，对日常工作中表现突出的柜员进行表扬，对考试成绩进行通报等。3、及时制订工作计划（年、月）、培训（学习）计划，填写工作总结（年度、半年度、季度）4、其它需关注的问题,Thank you!,
