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1、宁夏青龙管业股份有限公司2011 年度财务决算报告公司聘请信永中和会计师事务所审计公司 2011 年度财务报告，审计了公司 2011年 12 月 31 日的资产负债表、2011 年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注，审计认为，公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量，并出具了 XYZH/2011YCA1078-1 号标准无保留意见的审计报告。一、主要会计数据及财务指标变动情况,项,目,2011 年,2010 年,本年比上年增减,营业收入（万元）利润总额（万元）归属于上市公司
2、股东的净利润（万元）每股收益（元/股）加权平均净资产收益率经营活动产生的现金流量净额（万元）每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）,99,518.1414,532.6011,976.950.548.12%-5,776.50-0.26,85,207.1815,249.2012,259.520.6713.57%-3,041.96-0.22,16.80%-4.70%-2.30%-19.40%-5.45%-89.89%-18.18%,项,目,2011 年末,2010 年末,本年比上年增减,总资产（万元）资产负债率归属于上市公司股东的所有者权益（万元）股本（万元）每股净资产（元/股）,187,285.
3、3017.40%153,745.2722,332.86.88,181,919.3419.42%142,819.1413,958.0010.23,2.95%-2.02%7.65%60.00%-32.75%,报告期内，公司财务状况良好，总资产、归属于上市公司股东的所有者权益增长稳定，增幅分别为 2.95%、7.65%。报告期内，公司经营业绩稳定，营业收入比上年同期增长 16.80%，归属于上市公司股东的净利润同比下降 2.3%，每股收益同比下降 19.4%，主要原因：一是由于 2011年原材料和人工成本的大幅上涨，致使成本费用上升；二是公司为了确保产品使用寿命，加大了混凝土管防腐成本支出，综合毛利
4、率由上年 33.81%下降到本年的 27.97%，毛利率下降了 5.84%。,股本比上年同期增加了 60%，每股收益下降了 19.40%，每股净资产下降 32.75%。其主要原因:一是公司于报告期内进行股利分配，通过资本公积转增股本 8,374.80 万元，股本增加；二是归属于上市公司股东的净利润同比下降 2.30%。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降了 89.89%，主要是由于生产销售规模扩大，原料价格以及主要人工费用大幅上涨，经营活动现金流出比上年同期增加较多，导致产生的现金流量净额比上年同期减少 2,734.54 万元。二、财务状况、经营成果和现金流量分析（一）资产、
5、负债和净资产情况:1、资产构成及变动情况截止 2011 年 12 月 31 日，公司资产总额 187,285.30 万元，比年初增加5,365.96 万元，增幅 2.95%。主要资产构成及变动情况如下：单位：万元,项目,2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,同比变动,金额,比例,金额,比例,流动资产合计其中：货币资金,155,637.0461,217.86,83.10%154,425.432.69%78,485.19,84.89%43.14%,0.78%-22.00%,应收票据,2,165.00,1.16%,240,0.13%,802.08%,应收账款,47,65
6、6.64,25.45%30,466.03,16.75%,56.43%,应收利息,292.73,0.16%,373.94,0.21%,-21.72%,存货非流动资产合计,33,234.6431,648.26,17.75%32,897.3816.90%27,493.94,18.08%15.11%,1.03%15.11%,其中：长期股权投资 1,011.00,0.54%,1,011.00,0.56%,0.00%,固定资产,20,877.57,11.15%17,297.19,9.51%,20.70%,在建工程无形资产递延所得税资产,866.077,710.001,183.62,0.46%4.12%0.
7、63%,2,149.325,935.241,101.19,1.18%3.26%0.61%,-59.70%29.90%7.49%,资产总计,187,285.30,100.00%181,919.34,100.00%,2.95%,主要变动原因：（1）应收票据比上年同期增加 1,925.00 万元，增长比率 802.08%，主要是客户采用票据结算的方式增多。应收账款比上年同期增加 17,190.61 万元，增长比率 56.43%。主要是随着公司经营规模扩大，本报告期内营业收入增加，付款信用期限延长，应收账款相应增加。,（2）2011 年年末非流动资产总额 31,648.26 万元，比年初增加 4，15
8、4.32 万元，增幅 15.11%,，主要是固定资产和无形资产增加所致。A、固定资产原值净增加 3580.38 万元、增幅 20.70%，主要是本公司募投项目建设投入、新购置资产及收购原甘肃省预应力制管厂相关资产，固定资产相应增加。B、无形资产原价年末余额较年初数增加 1774.76 万元，增幅 29.90%。主要原因是：本年增加的土地使用权系本公司于 2011 年 12 月 7 日通过竞拍以 1,090 万元的价格取得榆林 YTC201164 号宗地；子公司阜康青龙支付 798 万元土地出让金取得 228 亩土地使用权所致。C、递延所得税资产较年初增加 82.43 万元，增幅 7.49%，主
9、要是与资产相关的政府补助和内部交易未实现利润产生，以及资产减值损失产生的可抵扣暂时性差异增加。2、负债结构及变动原因分析2011 年年末负债总额 32,580.29 万元，比年初减少了 2,752.09 万元，降幅 7.79%。（1）负债结构单位:万元,项目,2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,同比变动,金额,比例,金额,比例,流动负债合计其中：短期借款应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税金其他应付款非流动负债合计其中：其他非流动负债负债总计,31,116.46500109,219.568,474.511,070.314,646.807,195.281,4
10、63.831,463.8332,580.29,95.51%1.53%0.03%28.30%26.01%3.29%14.26%22.08%4.49%4.49%100.00%,33,924.555001,100.008,224.4316,061.6739.192,743.994,555.341,407.831,407.8335,332.38,96.02%1.42%3.11%23.28%45.46%2.09%7.77%12.89%3.98%3.98%100.00%,-8.28%0.00%-99.09%12.10%-47.24%44.79%69.34%57.95%3.98%3.98%-7.79%,（2
11、）主要变动原因、应付票据较年初减少 1,090.00 万元，主要是公司应付票据到期已归还。、应付账款较年初增加 995.13 万元，增幅 12.10%，其原因一方面是随着公司生产经营规模的扩大，报告期内主要材料购入增加，对供应商的采购应付款相应增加；另一方面是公司建设项目的设备采购应付款增加。,、预收账款较年初减少 7,587.09 万元，减幅 47.24%，主要原因是前期预收款项符合收入确认条件，本期转为收入所致。、应付职工薪酬较年初增加 331.12 万元，增幅 44.79%，主要原因是随着公司生产经营规模的扩大，员工人数增加，同时，本年度薪酬水平较上年有所提高，未付薪酬较年初增加。、应交
12、税费较年初增加 1,902.81 万元，增幅 69.34%，主要原因是本年度公司营业收入增长，导致企业增值税、所得税应税项目增加，年末应交企业增值税、所得税余额较年初增加。、其他应付款较年初增加 2,639.94 万元，增幅 57.95%，主要原因是为客户代垫的运费、未付工程款增加。3、净资产2011 年年末归属于上市公司股东的所有者权益为 153,745.27 万元，比年初的142,819.14 万元，增加 10,926.13 万元，增幅 7.65%。主要原因是报告期内公司保持了良好的盈利能力，实现净利润，净资产增长。其中，公司 2011 年末股本较年初增加 8,374.80 万元，增幅 6
13、0%，资本公积金减少 5,238.21 万元，降幅 5.32%。主要原因是 2011 年 4 月 26 日经股东会决议通过，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，增加股本 8,374.80 万元，变更后注册资本为22,332.80 万元。（二）经营成果：2011 年实现营业收入 99,518.14 万元，比上年增加 16.80%（其中混凝土管增加了 21.31%，塑料管增加了 14.06%）。实现净利润 12,125.25 万元，比上年同期减少3.75%，其中：归属于上市公司股东的净利润为 11,976.95 万元，同比减少 2.30%。单位：万元,项目主营业务收入其他业务收入合计主
14、营业务成本其他业务成本合计,2011 年末金额93,081.026,437.1499,518.1466,197.625,487.3671,684.98,2010 年末金额78,363.766,843.4185,207.1852,274.104,127.6056,401.71,产品名称混凝土管材塑料管材其他合计,2011 年末金额营业收入61,901.5131,179.516,437.1299,518.14,营业成本41,420.0624,928.095,336.8371,684.98,2010 年末金额营业收入51,028.1127,335.656,843.4185,207.18,营业成本31
15、,376.4120,897.694,127.6056,401.71,2011 年度，公司主营业务毛利率为 28.88%，比上年的 33.29%下降了 4.41 个百分点（其中混凝土管材的毛利率比上年下降了 5.44%，塑料管材毛利率比上年下降了3.50%）。主要原因是钢材、树脂等主要原材料价格大幅上涨及人工费用的上升所致，其中钢材采购成本比上年平均上升了 11.42%，树脂上升了 8.86%，人工费用上升了16.21%。2011 年度，公司期间费用总额为 11,466.85 万元，比上年减少了 1,473.55 万元，主要是财务费用与上年相比减少 1369.48 万元。期间费用总额比上年降低
16、11.39%，占营业收入的比重为 11.52%，比上年下降 3.67%。其中：销售费用占营业收入的比重为6.33%，较上年同期下降了 1.52%；管理费用占营业收入的比重为 6.35%，较上年同期下降了 0.73%。（三）现金流量情况：2011 年公司现金流量简表如下：单位:万元,项目,2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,同比变动,一、经营活动产生的现金流量净额,经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计二、投资活动产生的现金流量净额投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计三、筹资活动产生的现金流量净额筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计,90,159.279
17、5,935.77-6,597.9626.966,624.92-4,171.55990.205,161.75,82,918.9685,960.92-2,943.581,958.124,901.6972,280.93104,884.0032,603.07,8.73%11.60%-124.15%-98.62%35.16%-105.77%-99.06%-84.17%,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额,-16,546.01,66,295.40,-124.96%,（1）2011 年度经营活动产生的现金流量净额同比上年度下降 89.89%，其中经营活动产生的现金流入量增幅
18、8.73%，经营活动产生的现金流出量增幅 11.60%，主要是客户的信用期限延长，增加了应收帐款，购买原材料及人工本费用增加。,（2）2011 年度投资活动现金流出额比上年度增加 1723.23 万元，增幅 35.16%，,主要是募投项目投入及购买设备、土地等资产投入。,（3）2011 年度筹资活动现金流入额比上年度减少 103,893.80 万元，降幅 99.06%，主要是 2010 年公开发行股票募集资金 85,675.00 万元，取得银行借款 17,100.00 万元，2011 年公司无新增银行借款或其他筹资事项。,（4）2011 年度筹资活动现金流出额比 2010 年度减少 27,44
19、1.32 万元，降幅84.17%，变动原因主要是 2010 年公开发行股票募集资金到位后，为降低财务费用，公司用募集资金偿还银行借款 20,400.00 万元,用自有资金归还到期银行借款 7000 万元。,四、主要财务指标完成情况:（一）偿债能力指标,1、流动比率：2011 年公司流动比率为 5.00，较 2010 年末的 4.55 上升了 0.45，,升幅为 9.89%。,2、速动比率：2011 年公司速动比率为 3.93，较 2010 年末的 3.58 上升了 0.35，,升幅为 9.78%。,3、资产负债率：2011 年公司资产负债率为 17.40%，较 2010 年末的 19.42%下
20、降了 2.02 个百分点。其主要原因：公司通过公开发行股票募集资金，为提高资金效益，降低财务费用，公司偿还了大量借款。2011 年除子公司包头建龙公司有 500 万元银行借款外无其他借款。,公司获取现金能力较强，经营活动现金流量能够保证公司正常生产经营的运转，,且公司融资渠道多样化，偿债能力较强。,（二）资产周转能力指标,（1）应收账款周转次数：2011 年应收账款周转率为 2.39 次，比 2010 年公司应收帐款周转率 3.50 次降低了 1.11 次。年末应收账款余额增加主要是由于本年度营业收入增长，大客户的信用期限延长，相应增加应收帐款导致。,（2）存货周转次数：2011 年存货周转率
21、为 2.19 次，比 2010 年存货周转率 1.80,次提高 0.39 次。,（三）盈利能力及现金流量指标,项,目,2011 年,2010 年,本年比上年增减,每股收益（元/股）扣除非经常性损益后的每股收益（元/股）加权平均净资产收益率扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）,0.540.548.12%8.13%-57,765,046.16-0.26,0.670.6413.57%12.96%-30,419,580.93-0.22,-19.40%-15.63%-5.45%-4.83%-89.89%-18.18%,2011 年度，公司经营业绩较好，每股收益 0.54 元，按追溯调整后的股本计算，较上年的 0.67 元，每股减少 0.13 元，降低 19.40%。主要是原材料和人工费用的上涨，影响了净利润比同期降低所致。公司盈利情况受非经常性损益影响小。净资产收益率较上年下降了 5.45 个百分点，主要是股本增加所致。2012 年公司将继续采取强有力的措施降低应收账款和库存，降低成本费用，提高产品自身的盈利水平。本议案需提交股东大会审议。宁夏青龙管业股份有限公司董事会二一二年三月二十七日,
