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1、、,浙江龙生汽车部件股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告,为加强和规范企业内部制度，提高公司管理水平和风险控制能,力，保护投资者合法权益，浙江龙生汽车部件股份有限公司(以下简,称“本公司”或“公司”)根据公司法证券法深圳证券交,易所股票上市规则等相关法律、法规和规章制度及按照深圳证券交,易所关于做好上市公司 2011 年年度报告披露工作的通知的要求，,依据财政部、中国证券监督管理委员会等部委联合发布的企业内部,控制基本规范和企业内部控制配套指引以及深圳证券交易所中,小企业板上市公司规范运作指引，以运营的效率与效果、财务报告,的可靠性和法律法规的遵循性为目标，对公司 2011 年度内部
2、控制的,健全与有效性开展了全面的自我评估，并形成此自我评价报告。,一、基本情况,在董事会、管理层及全体员工的共同努力下，公司已经建立起一,套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司治理层面到各业务流,程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司,经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整,提供了合理保障，,2011 年度，公司坚持以风险导向为原则，对公司的内部控制体,系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的,要求。,二、公司内部控制建立与实施的原则,(一)内部控制的目标,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信,息真实准确及
3、完整，提高公司经营的效率和效果；建立和完善符合现,代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督,机制，提高经营管理效率，实现公司经营目标；规范公司会计行为，,保证会计信息及时、真实、准确和完整，提高会计信息质量；建立行,之有效的风险控制系统，防止并及时发现、纠正各种错误及舞弊行为，,保证公司资产安全、完整及有效运转，保护投资者合法权益。由于内,部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且,内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而改,变。,(二)内部控制的原则,1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆,盖公司及子公司的各种业务和事
4、项。,2、重要性原则。内部控制应在兼顾全面控制的基础上，针对重,要业务和高风险领域采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺,陷。,3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、,业务流程等方面确保不同岗位和机构之间相互制约、相互监督，同时,兼顾运营效率。,4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争,状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整和完善。,、,5、成本效益原则。在保证内部控制有效性的前提下，在内部控,制设计和实施过程中,合理权衡实施成本与预期效益，以适当的成本,实现有效控制。,三、公司内部控制制度的有关情况,公司 2011 年与财务报表相关的内部控
5、制制度设置和执行情况如,下：,(一)内部环境,1、法人治理结构,公司严格按照公司法证券法及公司章程和其他有关,监管部门要求的规定，在不断健全经营机制、强化经营管理的同时，,建立了较为完善的与本公司业务性质及经营规模相适应包括股东大,会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，董事会下设战略委员,会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。,上述机构均有与其职能相适应的议事规则或工作制度对其权限和职,责进行规范。,2、组织机构,公司有完善的公司治理架构，并根据运营的需要，结合公司实,际情况下设行政资源部、财务部、技术中心、检测中心等 11 个职能,部门。公司在董事会下设审计部和董事
6、会办公室分别从事内部审计和,证券、信息披露相关事务的运作。,3、内部审计,加强公司内部审计监督是营造公司内部守法、公平、正直的内,部环境的重要保证。公司已单独设立内审部门和配备专职的内审人,员，隶属于董事会下设的审计委员会，并制定了内部审计制度。,公司审计部在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，审计部负责,人由董事会直接聘任。审计部对公司及下属子公司所有经营管理、财,务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合,理性、合法性做出合理评价。,4、人力资源政策,随着公司的不断发展和壮大，公司已建立和实施了科学的聘用、,培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度。保证了公司,
7、人力资源的稳定发展。公司通过加强员工培训、为员工提供良好的福,利和给予适当激励的措施，保证了公司人员稳定性。,5、企业文化,企业文化是企业的灵魂和底蕴,公司建立了符合自身发展的企业,文化体系。公司企业文化建设从使命愿景、核心价值观、文化特性、,行为识别和视觉识别等五个方面着力开展,加强了对企业文化建设的,领导、计划与实施,开展丰富多彩的文化推进工作,充分发挥全体员工,的积极性和创造力,使员工具备强烈的使命感、荣誉感和责任感,自觉,地把自身利益、工作职责和企业的整体利益联结在一起,增强企业凝,聚力、提升核心竞争力。,(二)风险评估过程,公司根据战略目标和发展思路，结合行业特点，建立了有效的风,险
8、评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、,财务风险等重大且普遍影响的变化。确保业务交易风险的可知、可防,与可控，以及公司经营安全。公司力求将企业的风险控制在承受的范,围内，同时避免从事与公司战略目标发展不相符的业务、对符合公司,战略发展方向，但同时存在经营风险的业务，公司充分认清风险实质,并积极采取有效降低、分担等策略来有效防范风险。,(三)控制活动,公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、,利润以及其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标,都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了,适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触
9、、处理均经过适当,的授权；同时保证账面资产与实存资产定期核对相符。为合理保证,目标的实现，公司已在交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控,制、资产接触与记录使用控制、独立稽核控制、电子信息系统控制等,方面建立了有效的控制程序。,1、交易授权控制,公司明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单,位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也,必须在授权范围内办理经济业务。,2、责任分工控制,公司合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离,及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互,制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办,
10、与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准,与监督检查等。,3、凭证与记录控制,公司合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编,、,制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依,序归档。各种交易必须作相关记录，并且将记录同相应的分录独立比,较。,4、资产接触与记录使用控制,公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，通过执行采,购与付款管理制度固定资产和无形资产管理制度等,采取定期,盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完,整。财务部门建立固定资产卡片账与管理部门的设备台账、无形资产,明细账与土地使用权证、房产证等权利证书进行核对
11、等程序也保证了,实物资产完整性。,5、独立稽核控制,公司对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、材料采购、消耗,定额、付款、工资管理、固定资产、无形资产等账实相符的真实性、,准确性、手续的完备程度进行审查、考核。,6、电子信息系统应用,公司积极加快企业信息化建设步伐，运用适当的装备和信息技术,手段建立信息流管理服务网络。公司已制定了严格的电子信息系统控,制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与,保管等方面做了较多的工作，保证了信息及时有效的传递、安全保存,和维护。,(四)信息与沟通,公司已建立了有效的信息系统及相关信息与沟通制度，信息系统,、,、,人员(包括财务人员)能恪尽职
12、守、勤勉工作，有效地履行赋予的职责。,公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、,有效运行。,(五)内部监督,公司设监事会，对股东大会负责，对董事、高级管理人员执行公,司职务的行为进行监督。发现公司经营情况异常，可以进行调查，必,要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作。,(六)公司重要的内部控制制度及实施情况,1、销售与收款业务的内部控制,公司能够严格执行销售与收款方面的内部管理规范，对于合同签,订、销售定价、折扣政策、收款政策均有明确的授权与规定，可以保,证销售与收款的真实性、合法性。逾期账款能及时催收并查明原因，,呆账冲销均按相关授权核准。,2、采购与
13、付款业务的内部控制,公司分别制定了请购与审批、采购与验收、请款与付款控制流程，,明确存货的请购、审批、采购、验收程序。,3、员工薪酬业务的内部控制,公司员工的薪酬管理主要由人力资源部负责。对公司人力资源的,引进、开发、培训、升职、降职、待遇、考勤、社会保险、劳动管理,等依据中华人民共和国劳动法和培训管理制度绩效管理办,法薪酬待遇管理制度等规章制度实施统一管理。,4、存货与生产成本归集业务的内部控制,公司能够严格执行存货入库与生产成本归集方面的内部管理规,范，对于存货的变动记录、计价程序、保管、实物盘点、永续盘点记,录均有明确的授权与规定，可以合理保证存货与生产成本归集的真实,性、完整性。残次冷
14、背货物、存货盘盈盘亏等事项经查明原因后及时,按相关授权核准后进行处理。,5、现金收、付款业务的内部控制,公司能够严格按财务管理制度、现金收支管理规定等的规,定执行货币资金收、付款业务方面的流程，从而保证货币资金的收支,和保管业务有较严格的授权批准程序。,6、固定资产业务的内部控制,公司能够严格执行涉及固定资产的各项规章制度，对于固定资产,的购置与入账（包括工程项目立项、预算与审批，竣工验收等）、折,旧计提、维护、处置、盘点等方面均有明确的授权与规定，可以合理,保证固定资产的真实性、完整性。,7、关联交易的内部控制,公司在公司章程等制度中对关联方、关联关系、关联交易价,格、关联交易的批准权限、关
15、联交易的回避与决策程序、对控股股东,的特别限制、关联交易的信息披露、法律责任做出明确的规定，保证,了公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、公开、公正的原则，,确保各项关联交易的公允性，从而合理保证公司股东的合法权益。报,告期内，未发生关联企业违规占用公司资金或损害公司和非关联股东,利益的情况。,、,8、对外投资、重大合同的内部控制,公司在公司章程股东大会议事规则、董事会议事规则,总经理工作细则和对外投资管理制度中明确规定了总经理、,董事会、股东大会对于对外投资、重大合同的审批权限。公司对外投,资事项均严格履行了相应的审批程序及信息披露义务，未超越股东大,会、董事会、总经理的审批权限，未存在违
16、反企业内部控制基本规,范的情形。,9、对外担保的内部控制,公司严格执行中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来,及上市公司对外担保若干问题的通知、在公司章程中规定了对,外担保的审批权限，控制对外担保行为。2011 年度，公司没有发生,对外担保事项。,四、完善内部控制制度的措施,公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编,制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动,的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提,供保证。对于目前公司在内部控制制度方面存在的问题，公司拟采取,下列措施加以改进提高：,1、加强依法运作意识，提高内部控制的法律效力。加强公司
17、董,事、监事、高级管理人员及员工后续培训学习工作，树立风险防范意,识，培育良好企业精神和内部控制文化；,2、加强公司内部控制，优化业务和管理流程，持续规范运作，,及时根据相关法律法规的要求不断修订和完善公司各项内部控制制,度，进一步健全和完善内部控制体系；,3、强化内部控制制度的执行力，强化审计工作，充分发挥审计,委员会和内审人员的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度,进行检查，确保各项制度得到有效执行；,4、进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平，加强,董事会下设各专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业,领域的作用，进一步提升公司科学决策能力和风险防范能力。,五、公司内部控制情况的总体评价,综上，公司已在所有重大方面建立了相应的内部控制制度，并分,别从内部环境、风险评估、控制措施、信息和沟通、监督检查五个方,面对公司内部控制制度是否完整合理、执行是否有效进行了评估。公,司认为根据企业内部控制基本规范及相关规定，本公司内部控制,于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。,浙江龙生汽车部件股份有限公司,2012 年 4 月 10 日,
