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1、,信永中和会计师事务所,北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:,+86(010)6554 2288,8 号富华大厦 A 座 9 层9/F,Block A,Fu Hua Mansion,telephone:,+86(010)6554 2288,ShineWing,No.8,Chaoyangm en Beidaj ie,D o n g c h e n g D i s t r i c t,B e i j i n g,传真:,+86(010)6554 7190,certified public accountants 100027,P.R.China,facsimile:,+86(
2、010)6554 7190,审计报告XYZH/2011A1073-3北京王府井百货(集团)股份有限公司全体股东：我们审计了后附的郑州王府井商业管理有限责任公司（以下简称郑州王府井）财务报表，包括 2012 年 10 月 31 日的资产负债表，2012 年度 8-10 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是郑州枫华公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行
3、审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我
4、们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。,二、审计意见我们认为，郑州王府井财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了郑州王府井 2012 年 10 月 31 日的财务状况以及 2012 年度 8-10 月的经营成果和现金流量。,信永中和会计师事务所有限责任公司,中国注册会计师：郎争中国注册会计师：郑小川,中国,北京,二一二年十一月三日,4,5,郑州王府井商业管理有限责任公司2012 年 8-10 月审计报告,索引审计报告财务报表及附注-资产负债表-利润表-现金流量表-所有者权益变动表-财务报表附注,页码1-236-17,资产负债表2012年10月31日,
5、编制单位：郑州王府井商业管理有限责任公司,单位：人民币元,资产流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用,附注七、1七、2,2012年10月31日53,093.780.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0053,093.780.000.000.00390,880,000.000.000.000.000.0
6、00.000.000.000.000.000.000.00,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,0.000.00390,880,000.00390,933,093.78,公司法定代表人：,主管会计工作负责人：资产负债表（续）2012年10月31日,会计机构负责人：,编制单位：郑州王府井商业管理有限责任公司,单位：人民币元,负债和股东权益流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债小计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,附注七、3,2012年10月31日0.0
7、00.000.000.000.000.000.000.000.00160,980,000.000.000.00160,980,000.000.000.000.000.00,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债小计负债合计股东权益：,0.000.000.00160,980,000.00,实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计公司法定代表人：,七、4七、5主管会计工作负责人：,230,000,000.000.000.000.00-46,906.22229,953,093.78390,933,093.78会计机构负责人：,利润表2012年8-
8、10月,编制单位：郑州王府井商业管理有限责任公司,单位：人民币元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益(损失以-填列)投资收益(损失以-填列),附注七、6,2012年8-10月0.000.000.000.00177,050.00-130,143.780.000.000.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润(亏损以-填列)加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以-填列)减：所得税费用四、净利润(净亏损以-填列)五、其他综合收益六、综合收益总额,-46,906.220.000.00
9、-46,906.220.00-46,906.22-46,906.22,公司法定代表人：,主管会计工作负责人：现金流量表2012年8-10月,会计机构负责人：,编制单位：郑州王府井商业管理有限责任公司,单位：人民币元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,附注七、7（1）七、7（2）,2012年8-1
10、0月0.000.00130.365.28130.365.280.00115,000.0062,271.50177,271.50-46,906.220.000.000.00,0.00,0.00,0.00,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其
11、他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,0.000.00229,900,000.00229,900,000.00-229,900,000.000.00230,000,000.000.000.000.00230,000,000.000.00230,000,000.0053,093.7853,093.78,公司法定代表人：,主管会计工作负责人：,会计机
12、构负责人：,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注2012 年 8 月 16 日至 2012 年 10 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司基本情况郑州王府井商业管理有限责任公司（以下简称本公司）系北京王府井百货（集团）股份有限公司投资设立的有限责任公司。本公司于 2012 年 8 月 16 日取得河南省郑州市工商行政管理局颁发的编号为 410101000044974 法人营业执照；本公司注册资本为人民币贰亿叁仟万元整，上述出资经河南捷创会计师事务所（普通合伙）以“豫捷验字（2012）第 011 号”验资报告予以验证。截止 2012 年 10 月 31 日，
13、本公司实收资本情况如下：,股东名称北京王府井百货（集团）股份有限公司,出资金额230,000,000.00,占注册资本比例100.00%,本公司法定代表人：东嘉生。注册地：郑州市郑东新区地坤街 2 号楼 1 层附 6 号。本公司经营范围主要为：企业管理咨询、房屋租赁；设计、制作、代理、发布国内广告业务；批发零售：日用百货、服装鞋帽、建材、五金交电、电子产品。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计”所述会计政策和估计编制。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会
14、计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策、会计估计1.会计期间本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。2.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3.记账基础和计价原则6,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注,2012 年 8 月 16 日至 2012 年 10 月 31 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产,等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。,4.现金及现金等价物,本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随
15、时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。,5.金融资产和金融负债,（1）金融资产,本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。,1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期,内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。,2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意,图和能力持有至到期的非衍生金融资产。,3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额
16、固定或可确定的非衍生金融资,产。,4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未,被划分为其他类的金融资产。,金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。,以公允价值计量且其变动计入当
17、期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。,7,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注,2012 年 8 月 16 日至 2012 年 10 月 31 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额
18、，计入投资损益。,除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。,（2）金融负债,本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金,融负债和其他金融负债。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
19、与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。,其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。,（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法,1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。,2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
20、括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。,6.应收款项坏账准备,本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。,8,账龄,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注2012 年 8 月 16 日至 2012 年 10 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计
21、提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项,单项金额重大的判断依据或金额标准,将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项,单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差,提方法,额，计提坏账准备,（2）按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据,账龄组合与交易对象关系组合款项性质组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合与交易对象关系组合款项性质组合,以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合以关联方划分组合以保证金、押金、备用金划
22、分组合按账龄分析法计提坏账准备不计提坏账准备不计提坏账准备,1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下,应收账款计提比例（%）,其他应收款计提比例（%）,逾期 1 年逾期 1-2 年逾期 2-3 年逾期 3-4 年逾期 4-5 年逾期 5 年,510205080100,510205080100,（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项,单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法,单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备,7.长期股权投资9,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注,2012 年 8
23、月 16 日至 2012 年 10 月 31 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。,共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。,重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的
24、确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20（含）以上但低于 50的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。,通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。,除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的
25、长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。,本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。,采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计
26、价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。,本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影
27、响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追,10,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注2012 年 8 月 16 日至 2012 年 10 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权
28、投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。8.固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产包括电子设备和其他办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
29、合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：,序号12,类别电子设备其他,折旧年限(年)55,预计残值率(%
30、)33,年折旧率(%)1919,9.职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。11,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注2012 年 8 月 16 日至 2012 年 10 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。10.所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除
31、将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正1.会计政策变更及影响本公司本期未发生会计政策变更事项。2.会计估计变更及影响本公司本期未发生会计估计变更事项。3.前期差错更正和影响本公司本期未发生前期重大会计
32、差错更正事项。六、税项,税种企业所得税,计税依据应纳税所得额,税率25%,七、财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2012 年 1 月 1 日，“期末”系指 2012 年 10 月 31 日，“本期”系指 2012 年 8 月 16 日至 10 月 31 日，货币单位为人民币元。12,65,65,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注2012 年 8 月 16 日至 2012 年 10 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）1.货币资金,项目现金银行存款合计2.,长期股权投资,期末金额,50.0053,043.7853,093.
33、78,(1)长期股权投资分类,项目按成本法核算的长期股权投资长期股权投资合计减：长期股权投资减值准备长期股权投资价值,期末金额,390,880,000.00390,880,000.00390,880,000.00,(2)按成本法、权益法核算的长期股权投资本,被投资单位名称,持股比例（%）,表决权比例（%）,投资成本,期初金额,本期增加,本期减少,期末金额,期现金红,利成本法核算,1.郑州枫华商业管理有限公司*小计合计,390,880,000.00390,880,000.00390,880,000.00,390,880,000.00390,880,000.00390,880,000.00,390
34、,880,000.00390,880,000.00390,880,000.00,*根据本公司与北京王府井签订的股权转让协议约定，本公司以 39,088.00 万元受让其持有的郑州枫桦商业管理有限公司 65%的股权。13,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注2012 年 8 月 16 日至 2012 年 10 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）3.其他应付款（1）其他应付款,项目合计,期末金额,160,980,000.00,其中：1 年以上（2）应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项,单位名称北京王府井百货（集团）股份有限公司合计4.实收资本
35、,期末金额,160,980,000.00160,980,000.00,投资者名称,期初金额投资金额 所占比例,本期增加,本期减少,期末金额投资金额 所占比例(%),北京王府井百货,（集团）股份有,230,000,000.00,230,000,000.00,100.00,限公司*,合计,230,000,000.00,230,000,000.00,100.00,*见附注一。5.未分配利润,项目上期期末金额加：期初未分配利润调整数本期期初金额加：本期净利润本期期末金额6.财务费用项目减：利息收入加：其他支出合计,14,金额本期金额,-46,906.22-46,906.22-130,365.28221
36、.50-130,143.78,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注2012 年 8 月 16 日至 2012 年 10 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）7.现金流量表项目（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金,项目利息收入合计2）支付的其他与经营活动有关的现金项目办公费合计（2）现金流量表补充资料项目1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）经营活动产生的现金流量净额2.
37、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额现金及现金等价物净增加额15,本期金额本期金额本期金额,130,365.28130,365.2862,271.5062,271.50-46,906.22-46,906.2253,093.7853,093.78,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注2012 年 8 月 16 日至 2012 年 10 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（3）现金和现金等价物,项目现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款现金等价物其中：三个月内到期的债券投资期末现金和现金等价物余额八、关联方及关联交易（一）关联方关系1.母
38、公司及最终控制方（1）母公司及最终控制方,本期金额,53,093.7850.0053,043.7853,093.78,母公司及最终控制方名称北京王府井百货（集团）股份有限公司,企业类型上市公司,注册地北京,业务性质商业零售批发,法人代表郑万河,组织机构代码10130538-0,（2）母公司的注册资本及其变化,母公司北京王府井百货（集团）股份有限公司,期初金额462,768,088.00,本期增加,本期减少,期末金额462,768,088.00,（3）母公司的所持权益及其变化,母公司,持股金额期末金额 期初金额,持股比例（%）期末比例 期初比例,北京王府井百货（集团）股份有限公司,230,000
39、,000.00,100.00,0.00,（二）关联方往来余额1.关联方其他应付款,关联方（项目）北京王府井百货（集团）股份有限公司合计,16,期末金额160,980,000.00160,980,000.00,郑州王府井商业管理有限责任公司财务报表附注,2012 年 8 月 16 日至 2012 年 10 月 31 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,九、或有事项,截至 2012 年 10 月 31 日，本公司无重大或有事项。,十、承诺事项,截至 2012 年 10 月 31 日，本公司无重大承诺事项。,十一、资产负债表日后事项,本公司无重大资产负债表日后事项。,郑州王府井商业管理有限责任公司,二零一二年十一月三日,17,
