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1、第一章-CO01_成本中心标准层次维护流程1. 流程说明本流程集中反映了家具公司的核心组织架构， 这一架构乃建立损益、费用等管理报表资料来源之基础。当人力资源部门公布公司组织架构变更后，总部财务主数据维护人员必须填写“成本（利润）中心标准层次维护申请表”（附件一），凭该表单作为SAP系统维护成本中心标准层次主数据之依据。成本中心标准层次编码原则（附件二）及成本中心标准层次清单（附件三）由总部财务主数据专职维护人员统一管理、维护。本流程涉及三种情形：创建、修改、删除。注意事项：当维护成本中心标准层次时，应同步考量利润中心标准层次之维护。另外，在删除成本中心标准层次之情况下，必须先将其低下原有成本
2、中心移至另一个成本中心标准层次后方能操作。成本中心标准层次之维护建议由总部财务专责人员统一作业。2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例例1：在标准层次AOF05营业管理下层新成立一个标准层次AOF0510华中区例2：将原先标准层次AOF0510华中区改为标准层次AOF0510华中一区例3：在标准层次AOF05营业管理下层删除标准层次AOF0510华中一区3.2. 系统菜单及交易代码会计控制成本中心会计主数据标准层次更改交易代码：OKEON3.3. 系统屏幕及栏位解释例1：在标准层次AOF05营业管理下层新成立一个标准层次AOF0510华中区，操作步骤如下： 光标选中标准层次AOF05营业
3、管理后，按钮进入下一个画面。由于所创建之标准层次AOF0501华中区位于标准层次AOF05营业管理之下，故选中较低层组后出现下一个画面。输入标准层次华中区代码AOF0510和中文名称后，按钮保存。例2：将原先标准层次AOF0510华中区改为标准层次AOF0510华中一区，操作步骤如下：光标选中标准层次AOF0510华中区处并双击，直接进入修改画面。将中文名称华中区改为华中一区，并按钮保存即可。例3：在标准层次AOF05营业管理下层删除标准层次AOF0510华中一区，操作步骤如下：选中标准层次AOF0510华中一区，按钮后再按钮保存即可。例3中，删除的标准层次AOF0510华中一区乃假设其低下没
4、有下一层标准层次或成本中心之情形才可直接操作。实际上，通常状况下标准层次低下还会有下一层标准层次或者成本中心。此时，操作步骤为：1、 首先检查欲删除之标准层次低下是否含有成本中心（若为标准层次，则逐级点开，直至找到成本中心），若有，则先将该成本中心挪移至另一标准层次上；2、 其次，按例3操作步骤进行删除操作。举例：假设标准层次AOF0510华中区低下已有一成本中心F0214099西安责任中心，则首先将F0214099西安责任中心挪移至标准层次AOF0511西北区下面，然后，再删除标准层次AOF0510华中区。操作画面如下：光标选中成本中心F0214099西安责任中心，然后将其拖拉至标准层次AO
5、F0511西北区下即可。拖拉后结果如下一个画面所示。接着再按例3之操作步骤将标准层次AOF0510华中区删除(不再赘述)。附件一：成本/利润中心标准层次维护申请表.300-BlueprintWorking DocumentsFIinput form成本&利润中心标准层次维护申请表.doc附件二：成本中心标准层次编码原则.300-BlueprintCustomization PreparationCOCode Design_Cost Center Hierarchy.doc附件三：成本中心标准层次清单.300-BlueprintCustomization PreparationCOCO_QGR_
6、Cost center Standard Hierarchy V22.xls第二章-CO02_成本中心维护流程4. 流程说明本流程描述当成本中心创建、修改、删除、冻结时在SAP系统中之处理流程。 通常，有三种情形可能涉及成本中心维护：1）公司组织公告；2）责任中心核算调整（包括联络处升格为责任中心、责任中心升格为分公司）；3）内部核算特殊需求而维护之虚拟成本中心（即不在公司组织内），如标准层次销售大区（AOF0399）下之所有成本中心均为虚拟，纯为财务核算需求而设，其目的有三：（1）便于检核总部下各区业绩与外围之各区销货成本相对应，且能帮助报表合并；（2）市场处每年对外投放于各区之广告费用表示
7、公司对该区业绩成长之支持，并由此能分析广告费用对该区业绩帮助之效应关系；（3）为结算成本用途而设立之车间成本中心（如NCT组车间）。成本中心编码原则（已包含在成本中心标准层次编码原则中，参见第一章附件二）及成本中心清单（已包含在成本中心标准层次清单中，参见第一章附件三），由专职维护人员统一定义、维护。维护时，主数据专职维护人员须填写“成本/利润中心维护申请表”（附件一），作为系统维护之依据。注意事项：1） 创建或修改成本中心时，须明确其归属之标准层次、公司代码；2） 成本中心创建后，须及时知会其他模组（SD、HR）及权限设置人员。其中SD模组中之销售办公室编码、权限设置中的ROLE来自于成本中
8、心后四位编码，HR模组的组织编码与成本中心建立对应关系；3） 成本中心创建或删除时，须同步考量成本中心组、利润中心及利润中心组相关功能有否受到影响，若影响，则这些功能必须同步维护；4） 从责任中心生命周期来看，最多将会存在三个成本中心编号：a) 联络处阶段之编号（须营业部门第一时间通知财务作调整？），因为既要考核联络处业绩，又要考核责任中心（含联络处）业绩；b) 联络处升级为责任中心时之编号，此时作为一个单独责任中心来考核，且现有业绩不能与原联络处时业绩混淆（须营业部门第一时间通知财务作调整？）；c) 责任中心升格为分公司性质时之编号，因为责任中心从其他分公司分离出来，从公司核算要求来看，仍须
9、单独核算（须内控部门第一时间通知财务作调整）。当然，责任中心新创建后，须同步冻结其原先之成本中心、利润中心。5） 生产部门是一个成本中心但不是一个利润中心，故生产部门不设利润中心。6） 在利润中心与成本中心相连接之前提下，删除利润中心前必须先删除成本中心或成本中心与欲删除之利润中心断开相连后方可进行。通常状况下，除生产部门外，其余部门均与成本中心相连。7）有三个成本中心删除或冻结时须同步修改初级成本要素主数据，因为在初级成本要素主数据内的缺省值已与下列三个成本中心相连：F0011041配送服务5131040716销售费用-行销费用-维护费用（无费）F0011019售后服务5131040720销
10、售费用-行销费用-维护费用（有费）F0011041配送服务5131040600销售费用-行销费用-换货费用（无费）5. 流程图6. 系统操作6.1. 操作范例例1：广州分公司（公司代码F015）于2001/01/01设立了成本中心天河二责任中心F0154322 例2：原成本中心天河责任中心F0154079中文名称改为天河一责任中心,成本中心代码不变例3：因海南联络处F0154183业绩很低且预计未来该地区不会有业绩成长，公司决定将该联络处关闭例4：由于设点位置不佳，且业绩连续三月为零，公司决定将成本中心海南联络处F0154183撤销6.2. 系统菜单及交易代码例1：会计控制成本中心会计主数据成
11、本中心单个处理创建交易代码：KS01例2：会计控制成本中心会计主数据成本中心单个处理更改交易代码：KS02例3：会计控制成本中心会计主数据成本中心单个处理更改交易代码：KS02例4：会计控制成本中心会计主数据成本中心单个处理删除交易代码：KS046.3. 系统屏幕及栏位解释例1：广州分公司（公司代码F015）于2001/01/01设立了成本中心天河二责任中心F0154322，操作步骤如下：栏位名称栏位说明资料范例成本中心必输项，指被考核对象之最小核算单位（或部门）代码F0154322生效日期必输项，指最小核算单位设立之起始日期，在此有效期内，有关该成本中心之所有费用能够按成本中心归集、记帐20
12、01/01/01输入成本中心代码F0154322和生效日期2001/01/01后，按ENTER键或钮进入下一个画面栏位名称栏位说明资料范例名称必输项，指最小核算单位（或部门）之中文名称天河二责任中心负责人员必输项，指最小核算单位之负责主管。实务中，主管经常会人事异动，为方便起见，统一输入“主管”主管成本中心类型必选项，仅选L（仅限公司总部各成本中心除生产部门及营业处外）、F（仅限生产部门）、V（仅限营业处及各区公司下所有部门）三种类型。其余分类不适用V层次结构范围必选项，指成本中心属于哪一个标准层次低下，如本例成本中心天河二责任中心属于标准层次华南一区下AOF0508公司代码必选项，指成本中心
13、属于哪一个分公司的，如本例天河二责任中心属于广州分公司F015业务范围必选项，选1001或1002。董事会为1001(只有总公司中的董事会用)，其余均为1002（包括总公司中除董事会外及所有分公司）1002货币必选项，只选RMBRMB利润中心必选项，指该成本中心费用转至利润中心，便于出具损益表（生产部门除外）F0154322按钮系统自动带出相关信息，供维护专职人员检核。系统自动带出画面如下：如检核没有错误，则按钮保存。例2: 原成本中心天河责任中心F0154079中文名称改为天河一责任中心,成本中心代码不变，操作步骤如下：输入天河责任中心代码F0154079后，按键或钮进入下一个画面。此时，将
14、中文名称天河责任中心改为天河一责任中心，画面变成为：相应地，利润中心天河责任中心也须同步改为天河一责任中心，具体操作参见第五章。上述中文名称改好后按保存即可。例3：因海南联络处F0154183业绩很低且预计未来该地区不会有业绩成长，公司决定将该联络处关闭。操作步骤如下：光标选中控制,出现如下画面：在锁定项下，将所有未打上勾的选择项选中即表示将海南联络处予以冻结。打上勾后，画面变为：此时，按钮保存即可。例4：由于设点位置不佳，且业绩连续三月为零，公司决定将海南联络处F0154183撤销。操作画面如下：输入成本中心海南责任中心代码F0154183，并将选项打上勾（缺省值已打上勾），然后按钮，以检核
15、该成本中心是否能被删除。经试运行后如该成本中心已存在历史交易数据，则系统会提示不能删除之信息，此时，该成本中心只能冻结方法予以冻结起来（参见本章例3）。如欲删除成本中心采购部F0011015，则系统提示不能删除，不能删除时系统显示画面如下：如系统检查后能删除，则提示如下画面信息(如本例)：此时，按钮返回到本例一开始进入之画面，然后将测试运行选项中的勾去掉，再按钮进行彻底删除：按钮确定后，系统提示已被真正删除之信息画面：此时，按钮返回即可。附件一：成本/利润中心维护申请表C:ERP_BACKUP13300-BlueprintWorking DocumentsFIinput form成本&利润中心
16、维护申请表.doc第四章-CO03_利润中心标准层次维护流程7. 流程说明本流程归集利润中心的树状结构。依公司组织结构，建立损益、费用归集之关联，并作为损益、费用等管理报表资料来源之基础。当人力资源部门公布公司组织架构变更后，总部财务主数据维护人员必须填写“成本（利润）中心标准层次维护申请表”（格式参见第一章附件一），凭该表单作为SAP系统维护成本中心标准层次主数据之依据。利润中心标准层次编码原则同成本中心标准层次编码原则保持一致（编码原则参见第一章附件二）。本流程涉及三种情形：创建、修改、删除。注意事项：当维护利润中心标准层次时，应同步考量成本中心标准层次之维护。另外，在删除利润中心标准层次
17、之情况下，必须先将其低下原有利润中心移至另一个利润中心标准层次后方能操作。利润中心标准层次之维护建议由总部财务专责人员统一作业。8. 流程图9. 系统操作9.1. 操作范例例1：在标准层次AOF05营业管理下层新成立一个标准层次AOF0510华中区例2：将原先标准层次AOF0510华中区改为标准层次AOF0510华中一区例3：在标准层次AOF05营业管理下层删除标准层次AOF0510华中一区9.2. 系统菜单及交易代码案例1:控制利润中心会计主数据标准层次更改交易代码：KCH5N案例2:控制利润中心会计主数据标准层次更改交易代码：KCH5N案例3:控制利润中心会计主数据标准层次更改交易代码：K
18、CH5N9.3. 系统屏幕及栏位解释例1:在标准层次AOF05营业管理下层成立一个标准层次AOF0510华中区,操作步骤如下:光标选中标准层次AOF05营业管理后,按钮进入下一个画面。由于所创建之标准层次AOF0501华中区位于标准层次AOF05营业管理之下,故选中后出现下一个画面.输入标准层次华中区代码AOF0510和中文名称后，按钮保存。例2:将原先标准层次AOF0510华中区改为标准层次AOF0510华中一区,操作步骤如下:光标选中标准层次AOF0510华中区处并双击,直接进入修改画面.将中文名称华中区改为华中一区,并按钮保存即可.例3:在标准层次AOF05营业管理下层删除标准层次AOF
19、0510华中一区,操作步骤如下:选中标准层次AOF0510华中一区,按钮后再按钮保存即可.例3中,删除的标准层次AOF0510华中一区乃假设其低下没有下一层标准层次或利润中心之情形才可直接操作。实际上，通常状况下标准层次下还会有下一层标准层次或者利润中心。此时,操作步骤为:1、 首先检查欲删除之标准层次低下是否含有利润中心(若为标准层次,则逐级点开,直至找到利润中心),若有,则先将该利润中心挪移至另一标准层次上；2、 其次,按例3操作步骤进行删除操作。举例:假设标准层次AOF0510华中区低下已有一利润中心F0214099西安责任中心,则首先将F0214099西安责任中心挪至标准层次AOF05
20、011西北区下面，然后,再删除标准层次AOF0510华中一区。操作画面如下:光标选中利润中心F0214099西安责任中心，然后将其拖拉至标准层次AOF05011西北区即可。拖拉后结果如下一个画面所示。接着再按例3之操作步骤将标准层次AOF0510华中一区删除（不再赘述）。第五章-CO04_利润中心维护流程10. 流程说明此流程描述当利润中心创建、修改、删除，冻结时在SAP系统中之处理过程。通常，有三种情形可能涉及利润中心维护：1）公司组织公告；2）责任中心核算调整（包括联络处升格为责任中心、责任中心升格为分公司）；3）内部核算特殊需求而维护之虚拟利润中心（即不在公司组织内），如标准层次销售大区
21、（AOF0399）及无收入来源之总部、市场处、物流处、营业本部等下层之所有利润中心均为虚拟，纯为财务核算需求而设，其目的有二：（1）便于检核总部下各区业绩与外围之各区销货成本相对应，且能帮助报表合并；（2）市场处每年对外投放于各区之广告费用表示公司对该区业绩成长之支持，并由此能分析广告费用对该区业绩帮助之效应关系；（3）便于成本中心费用转至利润中心损益表中。利润中心编码原则，除虚拟外，基本上与成本中心编码原则相同，具体参见第一章附件二。维护时，主数据专职维护人员须填写“成本/利润中心维护申请单”（参见第二章附件一），作为系统维护成本中心主数据之依据。注意事项：7） 创建或修改利润中心时，须明确
22、其归属之标准层次、公司代码；8） 利润中心创建或删除时，须同步考量利润中心组有否受到影响，若影响，则必须同步维护；9） 从责任中心生命周期来看，最多将会存在三个利润中心编号：d) 联络处阶段之编号，因为既要考核联络处业绩，又要考核责任中心（含联络处）业绩；e) 联络处升级为责任中心时之编号，此时作为一个单独责任中心来考核，且现有业绩不能与原联络处时业绩混淆；f) 责任中心升格为分公司性质时之编号，因为责任中心从其他分公司分离出来，从公司核算要求来看，仍须单独核算。当然，责任中心新创建后，须同步冻结其原先之成本中心、利润中心。11. 流程图12. 系统操作12.1. 操作范例例1：广州分公司（公
23、司代码F015）于2001/01/01设立了利润中心天河二责任中心F0154322 例2：原利润中心天河责任中心F0154079中文名称改为天河一责任中心,利润中心代码不变例3：因天河一责任中心F0154079业绩很低且预计未来该地区不会有业绩成长，公司决定将该联络处关闭例4：由于设点位置不佳，且业绩连续三月为零，公司决定将利润中心天河二责任中心F0154322撤销12.2. 系统菜单及交易代码例1:会计控制利润中心会计主数据利润中心单个处理创建交易代码：KE51例2:会计控制利润中心会计主数据利润中心单个处理更改交易代码：KE52 修改例3:会计控制利润中心会计主数据利润中心单个处理更改交易
24、代码：KE52 冻结例4:会计控制利润中心会计主数据利润中心单个处理更改交易代码：KE54 删除12.3. 系统屏幕及栏位解释例1：广州分公司（公司代码F015）于2001/01/01设立了利润中心天河二责任中心F0154322 ,操作步骤如下:栏位名称栏位说明资料范例利润中心必输项，指被考核对象之最小核算单位（或部门）代码，通常，有收入的部门即为一个利润中心（如责任中心）。但无收入之部门亦可设为一个利润中心，此时该利润中心只有费用，没有收入来源（如总部财务部），因此实际上该利润中心是虚拟的F0154322输入利润中心代码F0154322后,按键或钮进入下一个画面栏位名称栏位说明资料范例分析周
25、期必输项，指最小核算单位设立之分析起讫日期，一个利润中心可以有多个分析周期。在此分析周期内，有关该利润中心之所有收入、成本、费用能够按利润中心归集、记帐。实务中，家具公司责任中心开设后只用一个分析周期就可以满足需求开始:2001/01/01结束:9999/12/31(系统缺省)名称必输项，指最小核算单位（或部门）之中文名称天河二责任中心负责人必输项，指最小核算单位之负责主管。实务中，主管经常会人事异动，为方便起见，统一输入“主管”主管利润中心组必选项，指利润中心属于哪一个标准层次低下，如本例利润中心天河二责任中心属于标准层次华南一区下AOF0508按上述画面输入相关利润中心信息后，按选项进入下
26、一个画面创建一个利润中心时由于系统缺省值为该利润中心属于所有家具公司之公司代码下（如上图全部为选中），因此必须将该利润中心不属于相关公司代码的选项去掉。去掉选项后画面结果如下此时，再按钮激活（激活时已保存了）即可。例二:原利润中心天河责任中心F0154079中文名改为天河一责任中心,利润中心代码不变,操作步骤如下:输入天河责任中心代码F0154079后,按键或钮进入下一个画面。此时，将中文名称天河责任中心改为天河一责任中心,画面变为:名称改好后，按或钮，使画面出现激活标志，便于保存修改信息。这时，直接按钮激活即可完成修改操作。案例3:因天河一责任中心F0154079业绩很低且预计未来该地区不会
27、有业绩成长,公司决定将该利润中心关闭。操作步骤如下:光标选中选项，出现另一个画面:将选项中的勾打上即表示天河一责任中心F0154079被冻结。打上勾后,画面变为:此时按钮，系统出现提示画面：按钮后，天河一责任中心即已被冻结。例4:由于设点位置不佳,且业绩连续三个月为零,公司决定将天河二责任中心F0154322删除。操作画面如下:输入利润中心天河二责任中心代码F0154322，按键进入下一个画面：按钮后，进入下一个画面：按钮，进入下一个画面：按钮，进入下一个画面：按钮，进入下一个画面：按钮，进入下一个画面：此时，系统提示：“利润中心F0154322已被删除”信息。删除已成功。第七章-CO05_初
28、级成本要素维护流程13. 流程说明此流程描述当初级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程（为保持与会计科目同步，故初级成本要素删除功能不用）。通常，会计科目维护时，须考虑初级成本要素是否同步维护。维护时，由会计科目主数据维护专职人员填写的“会计科目/初级成本要素维护申请表”（附件一）作为同步维护初级成本要素之依据。编码原则与会计科目相同。一般地，损益类会计科目必定是初级成本要素，另依家具公司实际核算需要，部分资产负债会计科目也建立了初级成本要素（如应收帐款、应付帐款、预收定金、预付货款等会计科目必须在责任中心损益表上反映；固定资产、在建工程等会计科目必须在内部订单预算时涉及到）。注意事项
29、：1） 初级成本要素创建前提，必须是损益类会计科目先以创建（资产负债类初级成本要素于系统上线后已创建好，一般不会涉及到）；2） 成本要素创建时，应考虑成本要素组是否同步维护。若成本要素涉及生产成本分摊，则须维护成本分摊结算规则（包括生产计划的成本分摊结算规则和实际的成本分摊结算规则）；3） 在SAP系统中初级成本要素无冻结功能，故只能冻结会计科目来达到冻结初级成本要素之目的；4） 基于家具公司特殊核算需求，有三个初级成本要素与成本中心保持一一对应关系：a)5131040716销售费用-行销费用-维修费用（无费）F0011041配送服务用途：因公司原因造成由后勤承担之维修服务费用b)513104
30、0720销售费用-行销费用-维修费用（有费）F0011019售后服务用途：提供客户之有偿维修服务费用，实际成本先计列售后服务成本中心，然后每月底通过汇总报表及手工切传票方式转至责任中心（报表Tcode:ZMMR005）c)5131040600销售费用-行销费用-换货费用F0011041配送客诉用途：因客诉造成之商品交换费用，理论上商品交换一进一出后差额较低。若该科目余额较大，则须检查是否有交换之商品尚未退回来14. 流程图15. 系统操作15.1. 操作范例例1：因公司邮递费用近几月来增长过快，因此财务主管决定对其进行单独核算反映，为此主数据维护专职人员增加一个成本要素管理费用-事务费用-邮递
31、费用(代码：5141020110)假设会计科目已创建例2：上述成本要素创建后发现中文名称定义不够恰当，故将其名称变更为管理费用-事务费用-快递费用，代码不变15.2. 系统菜单及交易代码案例1:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理创建初级成本交易代码：KA01案例2:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理更改交易代码：KA0215.3. 系统屏幕及栏位解释例1：创建初级成本要素管理费用-事务费用-邮递费用(代码：5141020110)假设会计科目已创建栏位名称栏位说明资料范例成本要素初级成本要素命名规则同会计科目保持一致5141020110生效日必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在
32、此期间内，涉及该成本要素之费用能够记帐。格式：年/月/日2001/05/01按钮进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例成本要素类别必选项，其中，1：适用费用类科目，如管理费用、制造费用、销售费用等11：适用收益类科目，如销售收入、其他业务收入等12：适用与收益类对应之支出科目，如销货成本、其他业务 支出等22：仅适用生产工单结算至管理费用或销售费用之科目1由于初级成本要素创建前必须先行创建会计科目，故输入成本要素代码后系统自动将中文名称带出，输入成本要素类别后，进入下一画面。按钮即已完成初级成本要素创建。例2：将例1中初级成本要素名称改为管理费用-事务费用-快递费用。操作步骤如下：输入成本要
33、素代码5141020110后，按钮进入下一个画面。此时将成本要素名称改为管理费用-事务-快递费后，按钮保存即已完成修改。修改后画面如下：附件一：会计科目/初级成本要素维护申请表C:ERP_BACKUP13300-BlueprintWorking DocumentsFIinput form会计科目&初级成本要素维护申请表.doc第八章-CO06_次级成本要素维护流程16. 流程说明此流程描述当次级成本要素创建、修改时在SAP系统中之处理过程（删除功能不用）。次级成本要素与初级成本要素最大区别在于：虽然两者均可用来分摊，但初级成本要素与会计科目（损益类）是一种对应关系，否则CO模组中数据将无法从F
34、I中取得；次级成本要素与FI模组中会计科目无必然联系，它是一个中间过渡性成本要素，仅用于成本结算时内部暂存数据之载体，但在期末应全部转移至初级成本要素中去。次级成本要素编码原则（参见附件一），由主数据专职维护人员统一定义、维护。不同的次级成本要素类型，决定了不同作业规则。次级成本要素类型作业规则说明31用于内部成本计算,每月底工单结算时将发生费用归集至该类成本要素上42用于生产部门（成本中心）之间分摊，将制造费用分摊结果归集至该类成本要素上43用于作业类型之计算分摊，将直接车间费用分摊至生产工单（产品）中去依家具公司实际结算需求，涉及次级成本要素清单如下：次级成本要素类型次级成本要素名称用途3
35、1WIP4101070在制品成本要素-物料未结WIP期末余额存放之载体31WIP4101071在制品成本要素-人工同上31WIP4101072在制品成本要素-制费同上31WIP4101073在制品成本要素-委外同上31WIP4101074在制品结果分析-实际同上42SA0001用人费用分摊制造费用分摊结果暂存之载体42SA0002事务费用分摊同上42SA0003设备费用分摊同上43A-CAB01柜类模具使用率作业价格计算结果暂存之载体43A-DESK01桌类模具使用率同上43A-LAB01按人工工时分摊之费用同上43A-MAC01按机器工时分摊之费用同上维护时，主数据专职维护人员须填写“次级成
36、本要素维护申请表”（格式见附件一），据此作为SAP系统维护之依据。次级成本要素编码规则以与之相关成本要素用途为佳，如人工费用编码规则为LAB01等。实务中，次级成本要素于初始化时已创建，一般不会增删或修改。若增加一个次级成本要素，应区分不同情况，须同步考虑成本分摊规则、作业类型、成本要素组等相关因素。SAP系统中，次级成本要素无冻结功能。17. 流程图18. 系统操作18.1. 操作范例例1：因公司内部核算需要，生技部门于2001/05/01起实行独立核算，各生产车间凡涉及之维修费用均透过生技部门进行，生技部门按实际维修工时（维修内部价格按公司制定标准执行）结算各生产车间费用。为此，财务部门决
37、定创建一个次级成本要素生技维修费用（代码：MAINT01）,以满足公司内部核算所需。例2：上述次级成本要素创建后，发现中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入。18.2. 系统菜单及交易代码案例1:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理创建次级成本交易代码：KA06案例2:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理更改交易代码：KA0218.3. 系统屏幕及栏位解释案例1：创建次级成本要素生技维修费用（代码：MAINT01），操作步骤如下：栏位名称栏位说明资料范例生效日必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及该成本要素之费用能够记帐。格式：年/月/日2001/05/01输入成
38、本要素代码MAINT01及其生效日2001/05/01，按钮进入下一画面。输入名称生技维修费用及成本要素类别42，按钮保存后创建完成。案例2：上述次级成本要素创建后，发现中文名称定义不够恰当，变更为生技维修费收入。操作步骤如下：输入成本要素代码MAINT01，按钮进入下一画面。此时将成本要素名称生技维修费用更改为生技维修费收入。按钮保存即已完成修改。修改后画面如下:附件一：次级成本要素维护申请表C:ERP_BACKUP13300-BlueprintWorking DocumentsFIinput formSAP系统次级成本要素维护申请表.doc第三章-CO07_成本中心组维护流程19. 流程说
39、明此流程描述当任意几个成本中心或成本中心组合并汇总时或成本中心组修改及删除时在SAP系统中之处理过程。通常，只有成本中心标准层次中不能满足管理报表或成本核算需求时才会考虑另建一个成本中心组来实现。如责任中心（含联络处）之汇总报表就是创建一个成本中心组方式来进行费用汇集；又如生产本部、生技课、生管课之费用全部分摊至所有车间成本中心时，则生产本部、生技课、生管课三个成本中心就建立一成本中心组来满足实际需要。成本中心组编码原则须统一规范，并由成本岗位专职维护。除用于生产成本方面之成本中心组以FTxx编号命名（其中xx为流水号）外，其于成本中心组以AOF9xxxx为命名规则（xxxx为流水号）。维护时
40、，主数据专职维护人员须超龄写“成本/利润中心组维护申请表”（格式见附件一），据此作为SAP系统维护之依据。注意事项：1) 成本中心组最高层次为AOF99（除成本分摊用成本中心组FT2、FT3、FT4外），在同属一个成本中心组最高层次内，一个成本中心不能同时从属于二个成本中心组。2) 多数情况下，用于生产成本方面之成本中心组不应随意变更，如更改则须同步考虑成本分摊规则是否会受到影响。20. 流程图21. 系统操作21.1. 操作范例例1：因天河责任中心(代码:F0154079)设立了海南联络处（代码：F0154183），故天河责任中心主管需要掌控天河责任中心及海南联络处之合并报表。为满足需求，将
41、天河责任中心和海南责任中心组成一个成本中心组：天河责任中心（代码：AOF90020）。例2：上述成本中心组创建后，发现中文名称不够恰当，将其变更为天河责任中心（含联络处）例3：海南联络处成立后不久，已签到了50万订单，为此，公司立即决定将其升格为责任中心，并从原天河责任中心分离出来，因此须删除原先已创建之成本中心组天河责任中心（含联络处）21.2. 系统菜单及交易代码案例1:会计控制成本中心会计主数据成本中心组创建交易代码：KSH1案例2:会计控制成本中心会计主数据成本中心组更改交易代码：KSH2案例3:会计控制成本中心会计主数据成本中心组更改交易代码：KSH221.3. 系统屏幕及栏位解释案
42、例1: 创建成本中心组天河责任中心（代码：AOF90020），操作步骤如下：输入成本中心组AOF90020（一般情况下成本中心组应以更改方式创建于成本中心组最高层AOF99下，如因同一最高层下成本中心不能出现二次而无法创建时，才独立创建。本例仅是一个创建例子，未考虑这一因素）后按钮进入下一画面。输入成本中心组中文名称天河责任中心，按钮进入下一画面。分别如画面所示输入成本中心代码后，按进入下一个画面。此时，系统自动将成本中心中文名称显示出来。检核无误后按钮保存。例2：因例1成本中心组中文名称不够恰当，故将其修改为天河责任中心(含联络处)。操作步骤如下：输入成本中心组AOF90020后,按钮进入下
43、一个修改画面：此时将原成本中心组名称天河责任中心更改为天河责任中心(含联络处)，并按钮即修改完成。修改后画面如下：例3：删除原先已创建之成本中心组天河责任中心（含联络处）AOF90020。操作步聚如下：输入成本中心组代码AOF90020后，按钮进入下一个画面。光标选中AOF90020后，按钮进入下一个画面。按按钮后再按钮保存即完成删除操作。另外一种状况可能是，一个成本中心组中的某一个责任中心从现在开始已不属于该成本中心组（注意：不是一个标准层次），此时的操作步骤又是怎样的呢？仍以成本中心组天河责任中心（含联络处）AOF90020为例，假设已有三个成本中心已连接到该成本中心组上。这三个成本中心如下：天河责任中心F0154079
