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1、,证券代码：002267,证券简称：陕天然气,公告编号：2012015,陕西省天然气股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整
2、，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权董事会办公室和审计部分别负责内部控制梳理及评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行梳理评价。公司自上市以来，按照上市公司治理准则及其他相关规定的要求，在公司治理方面取得了实效，但这些工作还缺乏系统性，尤其是针对以风第 1 页 共 16 页,险为导向的内部控制原则没有得到集中的体现，致使在企业发展中还存在,部分问题，影响着企业的健康发展。,为了做好此次内部控制评价工作，公司成立了以董事长为组长的领导,小组，成立了以总经理为组长的工作
3、小组，领导和组织内部控制工作的实,施，还抽调了一些对公司情况熟、业务能力强的专职工作人员加入到内部,控制评价工作中来；聘请了深圳市迪博企业风险技术管理有限公司作为咨,询服务机构，进行内部控制评价的指导工作；聘请了上海东华会计师事务,所有限公司对公司内部控制有效性进行独立审计。,三、内部控制评价的依据,本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的企,业内部控制基本规范(下称“基本规范”)、企业内部控制应用指引,以及企业内部控制评价指引(下称“评价指引”)的要求，结合公司内,部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公,司截至 2011 年 12 月 31 日内部控
4、制设计与运行的有效性进行评价。,四、内部控制评价的范围,2011 年度内部控制评价工作在公司领导的统一指挥和部署下，由公司,各部门负责人组成的内部控制评价小组负责实施，具体工作由审计部牵头,执行、各职能部门相应的内部控制评价工作负责人和联络员协助开展。,本次内部控制评价工作范围为公司根据 2008 年 5 月财政部及五部委,发布的企业内部控制基本规范及 2010 年 4 月发布的企业内部控制,应用指引相关规定，结合公司的经营状况、业务特点，对公司的战略风,第 2 页 共 16 页,险、市场风险、运营风险、财务风险、法律风险五大方面进行了评估，评,估涉及到的部门及子分公司包括：董事会办公室、总经
5、理办公室、人力资,源部、发展计划部、财务部、技术质量部、生产运行部等 12 个业务职能,管理部门，延安分公司、西安分公司、汉中分公司、物资供应处等 6 个生,产单位，以及项目管理一处、项目管理二处等项目管理部门。,整个内部控制评价过程包括初始信息收集、风险识别与分析、风险评,价、风险管理解决方案制定四个环节：,（1）初始信息收集环节：主要是以公司风险管理与内部控制体系建,设中的流程梳理结果为基础，同时收集整理了国内外其他同类公司所发生,的风险事件案例和重大风险损失事件，以及行业产业政策、资源供应、市,场需求和行业固有风险等相关信息；,（2）风险识别与分析环节：根据所收集的初始信息，结合公司自身
6、,的实际情况，经过辨识和深入分析，确定了影响公司整体发展和经营目标,实现的所有风险因素；,（3）风险评价环节：综合运用定性和定量方法，设计符合公司特点、,可操作性强的风险评估标准，以问卷调查法为主，结合访谈、离散度测试,等方法，从风险发生的可能性和发生后的影响程度两个方面进行评价，确,定公司的重大风险；,（4）风险管理解决方案环节：确定重大风险主要责任部门，提出重,大风险管理策略，将重大风险与相关业务流程进行对接，确定重大风险的,具体控制措施，确保重大风险管理的真正落地。,第 3 页 共 16 页,表 1,1,2,3,4,5,在整个内部控制评价阶段，对调查问卷进行了发放、回收、统计、分析。通过
7、对问卷结果进行统计、排序、离散度分析、评价和高层领导访谈沟通，最终识别出公司前五大风险（评分结果如表 1），作为后续全面风险管理及内部控制体系流程建设的重点。陕西省天然气股份有限公司前五大风险,风险排序,风险类别,风险名称,发 生 可 能 性 风险影响程度 风 险（平均）（平均）等级,运营风险运营风险战略风险战略风险运营风险,人才风险生产安全风险投资风险战略规划风险工程质量风险,4.242.942.922.782.81,3.824.564.353.993.63,16.2013.4112.7011.0910.20,纳入本次内部控制评价范围的业务和事项包括：(一)公司治理根据公司法、证券法、公司章
8、程等，公司设立了股东大会、董事会及四个专门委员会、监事会和经理层，并制定了各层级之间的控制程序。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。董事会下设审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施并进行内部控制自我评价，协调内部控制审计及其他相关事宜等。经过 2011 年内部控制评价梳理出公司治理相关的治理结构、组织机构、规章制度、信息沟通、企业文化、资质管理、投资者关系、内部监督、第 4 页 共 16 页,社会责任、风险评估等内部控制流程与制度。,(二)战略与计划,为了了解公司外部环境，剖析公司内部优势
9、和劣势，帮助公司迎接未,来的挑战，明确公司未来的目标及方向，使公司每个成员明白公司的目标，,增强公司成功几率，公司制定了 5 年、10 年及 30 年战略规划，并于 2011,年制定了“陕西省天然气管道（网）建设与资源利用十二五发展规划,（2011 年2015 年）”；为了实现公司发展规划、工程建设、生产经营,等各项管理目标以及上级下达的任务和要求，公司制定了详细的年度生产,经营计划。,经过 2011 年内部控制评价梳理出公司战略与计划相关的战略制定与,调整、经营计划制定与分析等内部控制流程与制度。,(三)预算管理,为加强企业财务管理，保证公司资金的有效调控，满足生产经营需要，,提高资金使用效
10、率，促进公司整体经营绩效的提升，公司开展了预算管理,相关工作，经过 2011 年内部控制评价梳理出公司预算管理相关的预算编,制、预算执行、预算考核等内部控制流程与制度。,(四)投资管理,公司本着审慎原则，以实现公司持续、稳定、健康发展为目标，开展,对外投资活动，并对投资项目进行控制，以防范和避免投资风险。,(五)销售管理,为加强公司销售与收款内部控制、规范销售行为，公司市场营销部在,第 5 页 共 16 页,分管副总经理的领导下负责市场调研、天然气销售与客户维护业务。销售,业务员负责营销区域的业务联络、用户沟通、签订销售合同与技术协议、,气款回收等工作；市场营销部与财务部负责对公司的销售合同、
11、发票、结,算及客户信用进行管理。经过 2011 年内部控制评价梳理出公司销售管理,相关的销售准备、销售实施、客户维护等内部控制流程与制度。,(六)采购管理,为加强公司的采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，公司物,资供应处负责除天然气采购之外所有采购业务，明确了物资供应处采购职,责，规范采购权限，采取询价、议价、招标等工作方法，并对采购程序进,行严格的要求，加强对供应商的管理，以及货品的验收工作。2011 年内部,控制评价梳理出公司采购管理相关的天然气采购、物资采购、供应商管理,等内部控制流程与制度。,(七)工程管理,公司依据固定资产投资有关规定进行投资决策，严格执行重大投资活,动报告制度
12、。公司所有固定资产投资活动形成了从项目立项、可研、初设、,建设到后评价的管理制度和体系。工程项目在建设管理过程中严格执行项,目法人责任制、招投标制、工程建设监理制、合同管理制、质量监督制、,工程档案资料管理制和工程结算审批制、项目考核制等管理机制。随着“气,化陕西”政策的提出，公司根据内外部情况加强了对工程项目的管理，对,项目实施过程中的计划、技术、质量、成本、设计变更等方面制定了详细,的管理监督程序。公司对建设项目进行工程竣工验收，通过听取汇报、查,第 6 页 共 16 页,阅资料、现场察看、抽查实测、跟踪检查等方式进行，对项目建设内容、,规模、标准、质量、工期、投资、设计变更、档案资料、专
13、项工程验收、,投资审计、财务决算等进行 3 全面检查核实。,2011 年内部控制评价梳理出公司工程管理相关的项目立项与准备、项,目过程管理、项目竣工验收、项目评价等内部控制流程与制度。,(八)人力资源管理,公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标,准，切实加强员工培训和教育，不断提升员工素质，同时加强企业文化建,设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开,拓创新和团队协作情神，树立现代管理理念，强化风险意识。公司制定了,一系列人事管理以及薪酬考核方面的内控制度，包括劳动人事管理制,度、员工教育培训管理制度奖金发放管理办法、员工行为规,范等制度。,2011
14、 年内部控制评价梳理出公司人力资源管理相关的人才引进、员工,培训、员工管理、薪酬福利、绩效考核等内部控制流程与制度。,(九)资产管理,为加强公司实物资产管理，公司建立了固定资产日常管理和定期盘查,机制，切实加强资产日常管理工作，采取财产记录、实物保管、定期盘点、,账实核对等措施，对资产管理实现了系统化、规范化和制度化，保证了财,产安全。财务部与资产管理部每月参与存货的盘点稽核，针对存货清查中,发现的问题，落实责任部门，健全管理制度，堵塞存货管理工作中的漏洞；,第 7 页 共 16 页,重视存货构成分析工作，结合生产经营实际情况，统筹安排存货规模，压,缩不合理资金占用；年终对固定资产、在建工程进
15、行全面清查盘点，做到,账、卡、物相符，并根据清查盘点结果编制固定资产盘点表，实物管理部,门对盘点结果必须进行书面确认，固定资产盘点表原件留存财务部门备,查。各单位对固定资产的使用状况进行详细调查并填报有关报表，对盘盈、,盘亏、报废资产按规定进行处理。无形资产管理部门对无形资产取得与入,账程序严格管理，及时评估与摊销无形资产。财务部对金额重大，影响重,要的资产进行了财产投保。,2011 年内部控制评价梳理出公司资产管理相关的固定资产、无形资,产、存货、财产投保等内部控制流程与制度。,(十)财务管理,公司财务管理与会计核算严格执行国家企业会计准则及公司财,务管理办法、会计核算办法，并相应制定了会计
16、基础工作规范、,现金管理办法、年度会计决算办法等一系列企业内部财务管理及,会计核算制度，形成了较为完善的财务制度体系，在保证财务工作合法合,规、防范风险等方面发挥了有效作用。,公司设置了独立财务部门，配备了专职财务管理与会计人员，建立了,独立的会计核算体系和系统的财务管理制度。按照规定设置了财务总监，,未设置与其职权重叠的副职。公司财务会计机构按照规范管理和有效内控,原则，合理设置职能岗位，实行岗位责任制，做到分工明确、责权清晰、,互相牵制。公司实行财务集中管理，对公司二级财务管理人员实行全员委,第 8 页 共 16 页,派，明确了其职责范围和奖惩办法。,公司对成本费用实行预算管理分级责任制，
17、实行“上级下达指标与考,核，本单位内部归口管理与控制”的内控协调制度。财务部具体负责成本,费用的管控、分析工作。,公司制定和完善了关联交易决策制度，对关联交易的基本原则、,价格管理、日常管理、审议程序、信息披露等各个环节做出了明确规定。,财务部负责公司关联交易的日常财务管理工作，及时提出对关联交易的处,理方案，按月汇总、分析各单位的关联交易编制统计表。公司严格按照有,关规定，及时、准确、完整地发布关联交易公告，更新关联方名单，保证,关联方信息的真实、完整。,按照公司财务管理办法、公开信息披露管理制度、审计委,员会年报工作规程等制度，相关领导与机构对财务报告编制与披露环节,进行控制和规范。,20
18、11 年内部控制评价梳理出公司财务管理相关的资金管理、融资管,理、税务管理、财务报告与财务分析等内部控制流程与制度。,(十一)安全质量环保,公司在安全管理方面，编制、开展、实施、检查与考核公司安全管理,目标，每年的十月下旬，安全与环境监察部提出下年度公司安全目标草案，,经公司安全生产和环境保护委员会审议通过后，形成公司下年度公司安全,目标，公司总经理与主要生产部门（单位）安全第一责任人签订安全生,产目标管理责任书，公司各部门、班组、个人逐级签订安全生产目标,第 9 页 共 16 页,责任书，同时制定详细的管理考核细则，公司每季度针对安全管理进行,一次检查、诊断，并及时解决安全管理存在的问题，公
19、司每年对各生产部,门（单位）的安全方针目标完成情况进行考核，按照公司安全生产责任,制度给予表彰、奖励。,公司在质量管理方面，依据国家相关质量管理条例，从提升公司管理,水平及员工整体素质，降低成本，提高效益，保证安全出发，明确质量管,理方针、目标和部门职责，并落实到质量控制、质量保证和质量改进等管,理过程中；按照商品气质标准，做好气质分析工作，严格控制进气质量；,贯彻国家计量法，执行行业部门的相关规定，保证计量设备的合法性、完,好性、先进性、可靠性；加强计量管理，提高计量技术水平，确保计量数,据准确，严格执行公司工艺操作流程及设备操作规程，按照设备管理制度，,作好设备维护保养，确保工作质量；按照
20、巡检制度的相关规定，加强巡检,管理，提高巡检质量，及时发现并消除各种安全隐患，确保各工程项目质,量；公司已取得国际质量管理体系标准认证。,在环境保护方面，根据中华人民共和国环境保护法等有关法律法,规，为规范公司环境保护管理工作，控制污染，保护生态，公司制定了环,境保护方针“保护环境，预防污染，综合治理，遵守法规，持续改进，洁,净输送，减少放空，杜绝渗漏，服务民众，造福社会”，公司组织开展各,类环境保护的活动，开展环境保护的宣传教育、技术情报和经验交流活动，,组织环境保护方面的检查，审定环境问题处置措施并督促落实等。,2011 年内部控制评价梳理出公司安全质量环保相关的计划与监督、预,第 10
21、页 共 16 页,案与演练等内部控制流程与制度。,(十二)法律事务,公司根据国家法律法规及上级有关规定，为维护公司利益及合法权,益，规范经济行为，明确责任，理顺程序，提高效率，制定了明确的公司,法律事务管理职责，并聘请外部法律顾问为公司法律诉讼、法律咨询与合,同管理提供技术支持，确保公司各项事务管理符合国家法律法规要求。,2011 年内部控制评价梳理出公司法律事务相关的法律服务与合同管,理等内部控制流程与制度。,(十三)信息管理,公司明确界定了信息化管理组织架构、分工职责、资源配置、工作内,容方式和问题解决程序，继续强化信息系统建设，开展公司信息系统标准,化管理，全面加强信息系统整合及安全管理
22、。2011 年内部控制评价梳理出,公司信息管理相关的信息项目、安全运维等内部控制流程与制度。,上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在,重大遗漏。,五、内部控制评价的程序和方法,公司按照财政部、证监会等五部委企业内部控制基本规范及其配,套指引有关规定，结合企业内部控制控制环境、风险评估、控制活动、信,息与沟通和监督五要素，对内部控制有效性进行自我评价。公司开展内部,控制评价工作程序为：,（一）成立内部控制评价工作组织,第 11 页 共 16 页,公司授权审计部为内部控制评价工作牵头部门，成立了以董事长为组,长的领导小组，成立了以总经理为组长的工作小组，领导和组织内部控制,工
23、作的实施，明确了自评价工作组成员对本部门的内部控制评价工作实行,回避制度；同时，为确保今年内控评价工作的专业性、正规化，聘请了深,圳市迪博企业风险技术管理有限公司作为咨询服务机构，协助实施内部控,制评价工作；聘请了上海东华会计师事务所有限公司对公司内部控制有效,性进行独立审计。,（二）制定内部控制评价工作方案,公司内部控制评价工作小组根据公司实际情况和管理要求，分析公司,经营管理过程中的高风险和重要业务事项，制定了科学合理的评价工作方,案，工作方案包括公司内部控制评价范围、评价时间、人员组成，以及根,据相关规章制度制定评价工作流程、检查评价方法、工作底稿填写要求、,样本抽取检验要求、缺陷认定标
24、准、评价人员权利义务、纪律要求及评价,中需重点关注的问题等，经董事会批准后实施。,（三）组织实施内部控制评价,公司内部控制评价工作小组在内部控制评价领导小组的领导下，根据,批准的评价方案，在公司机关、物资供应处、西安分公司、靖西三线项目,部开展公司层面风险调查与评估、内控流程梳理与评价、控制活动测试等,内部内控评价工作，从设计有效性和运行有效性出发对公司治理、战略与,计划、预算管理、投资管理、销售管理、采购管理、工程管理、人力资源,管理、资产管理、财务管理、安全质量环保、法律事务、信息管理等控制,第 12 页 共 16 页,活动进行评价。,（四）汇总评价结果,内部控制评价小组汇总评价结果，对现
25、场初步认定的内部控制缺陷进,行全面复核、分类汇总，对缺陷的成因、表现形式及风险程度进行定量或,定性的综合分析，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级。对于认定的,内部控制缺陷，内部控制就部门提出整改的建议，要求责任单位及时整改，,并跟踪其整改落实情况；已经造成损失或负面影响的，企业应当追究相关,人员的责任。,（五）编报评价报告,内部控制评价根据已汇总的评价结果和认定的内部控制缺陷为基础，,综合内部控制跟踪整体情况，客观、公正、完整的编报内部控制评价报告，,并报送公司经理层、董事会和监事会，由董事会最终审定后对外披露或以,其他形式加以合理利用。,评价过程中，内部控制工作小组采用了个别访谈、调查问题
26、、专题讨,论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内,部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写了评价工作底稿，分析、识,别了公司内部控制缺陷。,六、内部控制缺陷及其认定,公司董事会根据基本规范、评价指引对公司重大缺陷、重要缺陷和一,般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确,定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一,第 13 页 共 16 页,致，内部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法。,公司将缺陷按照重要性水平划分为：,重大缺陷，是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠,正财务报表出现重大错报或公司
27、损失的一项控制缺陷或多项控制缺陷的,组合。,重要缺陷，是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引,起负责监督被审计单位财务报告或管理人员（如审计委员会或类似机构）,关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。,一般缺陷，是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制,缺陷。,根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现公司报,告期内存在以下一般缺陷：,1、公司现有制度体系基本涵盖了行政管理、生产经营管理、责任分,配等方面的规定，但仍存在制度缺失、实施细则不完善或操作性不强的情,况，制度综合管理机制不健全，使得公司管理制度不能根据经营发展、业,务模式、组织架构等的变更及时进行调
28、整、完善和更新，可能导致相关工,作缺少操作指导或规范，不利于业务管控；,2、公司尚未制定风险评估管理相关制度与程序，公司内部缺乏对风,险评估工作内容、程序、方法以及风险应对策略的制定及跟踪机制，可能,影响风险评估范围的完整性、结果的客观真实性和应对策略的合理性、准,确性，不利于进行有效的风险识别、评估及应对，影响公司风险管理和内,第 14 页 共 16 页,部控制效率的提升；,3、公司尚未制定预算外申请与审批制度相关制度，缺乏规范的工作,程序和要求，可能导致预算外事项过多，降低预算管理水平和效率；,4、公司绩效考核缺乏明确的考核目标，关键指标缺少针对性及可量,化的标准，且考核执行情况有待完善，
29、导致绩效考核未取得实质成效，以,绩效管理为核心的激励与约束机制也尚未形成。,七、内部控制缺陷的整改情况,针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施：,1、公司制定了陕西省天然气股份有限公司制度管理办法，内容,包括但不局限于制度的分级、分类管理、审批权限分配、编号、档案等基,础管理、各职能部门的制度建设责任、界定制度归口管理部门、执行部门、,监督部门的制度管理责任、制度编制/修订/学习宣贯/检查评价/失效等管,理、制度违反情况罚则、对下属单位制度的监督管理，具体实施细则可以,根据制度的重要性实行上报核准或备案制等；,2、公司根据有关法律法规、基本规范及其配套指引，制定适合于公,司的
30、内部控制制度，并经过公司“制度编制与审批流程”完成制度的评审,发布和宣贯执行。内部控制制度包括：风险评估工作的范围、内容、程序、,方法以及风险应对策略的制定与审批要求、相关部门及人员在风险评估及,应对策略制定过程中的职责和权限等；,3、公司制定了预算外审批管理制度和预算外审批权限表，,主要内容包括预算外事项的种类和各级领导的审批权限、预算外事项上报,第 15 页 共 16 页,要求、预算外事项的审批原则，同时说明预算考核对预算外事项的评价标,准与考核办法；,4、公司设定以战略为导向的绩效考核目标，并将该目标分解至部门,负责人与员工；确定管理人员的关键业绩指标，体现成本控制与利润达成,的差异化要
31、求；明确绩效考核奖金总额的计提方式、设定合理的绩效薪酬,结构及比例，规范绩效考核执行程序。,八、内部控制有效性的结论,公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关规定的要求，对公司截,至 2011 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。,报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，,并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。,自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未,发生对评价结论产生实质性影响的内部控制重大变化。,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相,适应，并随着情况的变化及时加以调整。2012 年，我公司将继续完善风险,评估与内部控制制度，规范内部控制流程执行，强化内部控制监督检查，,促进公司健康、可持续发展。,特此公告。,陕西省天然气股份有限公司,董 事 会,二一二年四月二十四日,第 16 页 共 16 页,
