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1、清 算 流 程,课程大纲,一、概述清算的由来清算涉及的角色清算的种类划分二、辖内往来清算三、储蓄通兑清算,清算的由来,结算,核算,清算,清算的由来,结算、核算、清算的概念：银行与客户之间为结算，如票据结算；银行内部各业务的资金计算为核算，如贷款核算；银行间、分支机构间资金往来为清算，如辖内清算、实时清算等。清算是一种资金传递，其产生由于机构扩张产生代理关系而引起的资金往来。,清算涉及的角色,客户在A网点开立了一个活期账户，某日他在B网点存入1000元人民币现金。,开户行,经办行或代理行,清算中心,思考,那么为什么A、B网点不能直接进行清算，而要通过第三者来间接处理呢？,思考,清算中心,清算涉及
2、的角色,经办行：即分签行，是最基层的部分。在汇划核算处理过程中处于最前沿，是资金汇划的最初汇出行也是资金汇划的最后接收行。清算行：即二级分行核算中心，是承接经办行与总行清算中心的资金汇划，确保资金汇划的正确进行，是资金清算的重要组成部份；,经办行与清算中心,清算中心,经办行,经办行,经办行,清算涉及的角色,省行清算中心：负责对本省各地市行的资金进行调度，确保资金的正常、合理的运用；总行清算中心：既是资金汇划过程的关键，也是资金清算的核心。一方面，要负责将各经办行汇出的资金及时、正确地进行处理，另一方面，要为资金清算进行相关的帐务处理。,清算涉及的角色,省行清算中心,省行清算中心,总行清算中心,
3、清算的种类划分,按币种分类：人民币清算外币清算按清算范围分类：辖内往来清算系统内往来清算跨行清算,清算的种类划分,丙网点,甲网点,清算中心,乙网点,A地区,省清算中心,省清算中心,总行清算中心,辖内清算,清算中心,系统内清算,其他金融机构,其他金融机构,其他金融机构,跨行清算,课程大纲,一、概述二、辖内往来清算清算结构清算帐务流程清算账户设置清算参数设置系统处理流程三、储蓄通兑清算,辖内往来清算,辖内，如前面概述中描述“一个清算行范围之内”，即同城；辖内往来清算，就是我们通常说的同城清算。,清算结构,260网点,二级网点,一级网点,清算结构,A、B、C网点的核算网点号actbrno甲支行,丙支
4、行,甲支行,清算中心,乙支行,一支行与另一支行清算,例题1：客户张三在甲支行开立了一个活期账户，某日，他到乙支行从中支取了1000元人民币现金。,一支行与另一支行清算,甲支行：借：203001 活期储蓄张三 1000.00 贷：410001 辖内通存通兑 1000.00借：410001 辖内通存通兑 1000.00 贷：118101 存放上级行头寸 1000.00,乙支行：借：410001 辖内通存通兑 1000.00 贷：101001 现金 1000.00借：118101 存放上级行头寸 1000.00 贷：410001 辖内通存通兑 1000.00,分行清算中心：借：228101 下级行头
5、寸存放甲 1000.00 贷：410001 辖内通存通兑 1000.00借：410001 辖内通存通兑 1000.00 贷：228101 下级行头寸存放乙 1000.00,一支行与另一支行清算,甲支行,乙支行,清算中心,1000.00头寸,1000.00头寸,正常操作：先减少客户账，再支付现金；现在这两个动作是在不同地点完成的，那么中间就增加一个资金传递的过程清算；甲支行清算中心乙支行，实现资金传递,一支行与另一支行清算,头寸：即发生代理业务后，当日需要与其他网点交互的资金往来金额。,小贴示,甲支行,乙支行,1000.00,1000.00,思考,如何理解118存放上级行头寸、228下级行头寸存
6、放的对应关系？,思考,118存放上级行头寸,228下级行头寸存放,金额相同、方向相反。,一支行与分行清算中心的清算,例题2：客户张三在丙支行开立了一个活期账户，某日，他在清算中心网点从中支取400元人民币现金。,一支行与分行清算中心的清算,丙支行：借：203001 活期储蓄张三 400.00 贷：410001 辖内通存通兑 400.00借：410001 辖内通存通兑 400.00 贷：118101 存放上级行头寸 400.00,分行清算中心网点：借：410001 辖内通存通兑 400.00 贷：101001 现金 400.00借：118101 存放上级行头寸 400.00 贷：410001 辖
7、内通存通兑 400.00,分行清算中心：借：228101 下级行头寸存放丙 400.00 贷：410001 辖内通存通兑 400.00借：410001 辖内通存通兑 400.00 贷：228101 下级行头寸存放分行清算中心所在网点 400.00,一支行与分行清算中心的清算,丙支行,清算中心,清算中心,-400.00头寸,+400.00头寸,专门的清算机构分行营业部,同支行两普通网点清算,例题3：张三在A网点开立了一个活期账户，李四在B网点开立了另一个活期账户；某日，李四在A网点存入账户300元人民币现金，张三在B网点支取账户1000元人民币现金。,同支行两普通网点清算,A网点：借：20300
8、1 活期储蓄张三 1000.00 贷：410001 辖内通存通兑 1000.00借：101001 现金 300.00 贷：410001 辖内通存通兑 300.00借：410001 辖内通存通兑 1300.00 贷：118101 存放上级行头寸 1300.00,B网点：借：410001 辖内通存通兑 1000.00 贷：101001 现金 1000.00借：410001 辖内通存通兑 300.00 贷：203001 活期储蓄李四 300.00借：118101 存放上级行头寸 1300.00 贷：410001 辖内通存通兑 1300.00,甲支行：借：228101 下级行头寸存放A 1300.00
9、 贷：410001 辖内通存通兑 1300.00借：410001 辖内通存通兑 1300.00 贷：228101 下级行头寸存放B 1300.00,同支行两普通网点清算,轧差：将当日借贷发生额冲减后反向清算的动作，一般用于清算户的清算处理，在会计分录中体现为对410账户的合并结转。,小贴示,10003001300,1300.00,1300.00,同支行两普通网点清算,网点支行,支行分行清算中心,清算流程归纳,普通网点的账务在所属支行反映：网点支行清算中心支行清算中心,清算流程归纳,410通兑清算户,228下级行头寸存放,分行清算中心,现金、客户帐,410通兑清算户,118存放上级行头寸,网点,
10、410通兑清算户,118存放上级行头寸,228下级行头寸存放,支行,思考,备付金和头寸户有什么区别？,思考,旧时指银行钱庄等所拥有的款项：收多付少叫头寸多,收少付多叫头寸缺；结算收付差额叫轧头寸（即我们现在讲的轧差）；借款弥补差额叫拆头寸（即我们现在讲的拆借）。现称“头寸”“备付金”，包括：由代理业务而引发需要上划到总行统一处理；由风险控制需要预存一定比例资金在总行。,储蓄通兑清算流程,例题6：张三在B地区乙网点（支行网点）的开立了一个活期账户，某日，张三在A地区甲网点（支行网点）异地支取1000元人民币，另需支付异地取款手续费10元人民币。,储蓄通兑清算流程,甲网点：借：4100 异地差额户
11、 1010.00 贷：1010 现金 1000.00 5110 异地手续费收入 10.00借：1181上存辖内备付金 1010.00 贷：4100 异地差额户 1010.00,乙网点：借：2030 活期储蓄张三 1010.00 贷：4100 异地差额户 1010.00借：4100 异地差额户 1010.00 贷：1181 上存辖内备付金 1010.00,A地区清算行：借：41002 异地差额户 1010.00 贷：2281辖内存放备付金 1010.00借：1180上存总行备付金 1010.00 贷：4100 异地差额户 1010.00,B地区清算行：借：2281 辖内存放备付金 1010.00 贷：4100 异地差额户 1010.00借：4100 异地差额户 1010.00 贷：1180 上存总行备付金 1010.00,总行清算中心：借：228001 分行存放备付金B 1010.00 贷：228001 分行存放备付金 A 1010.00,辖内清算,系统内清算,T日,T1日,代理方,被代理方,思考,为什么除会计外的清算数据都是在T1日实现的？,谢谢大家！,
