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1、审 计 报 告,中瑞岳华审字2013第 0599 号,宁夏英力特化工股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的宁夏英力特化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的
2、责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的
3、审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。,三、审计意见,我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁夏英力特化工股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况以及2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及宁夏英力特化工股份有限公司 2012 年,1,12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,2,中国注册会计师：闫丙旗中国注册会计师：李雪英2013 年 2 月 25 日,合并资产负债表,编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司,2012-12-31,金额
4、单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项,七、1七、2七、3七、4七、6,25,074,600.75357,850.00183,743,563.4675,160,726.955,965,411.18,135,815,256.0626,275.00186,026,378.3286,457,000.734,154,550.37,应收利息应收股利,其他应收款存货,七、5七、7,2,343,650.65318,083,874.61,4,033,776.51395,970,551.49,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动
5、资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,610,729,677.60,812,483,788.48,长期股权投资,七、8,8,922,314.10,12,772,410.13,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资,七、9七、10七、11,2,856,112,421.6741,027,942.48,3,033,079,123.8429,927,324.262,689,567.76,固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,七、12,88,566,540.29,91,032,198.55,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,七、13,20,610,268.90,22,261,8
6、38.64,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,3,015,239,487.443,625,969,165.043,3,191,762,463.184,004,246,251.66,合并资产负债表(续),编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动负债：,短期借款,七、15,151,000,000.00,1,834,000,000.00,交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债,七、16七、17七、18七、19七、20七、21七、22七、23,273,052,772.7331
7、,899,892.842,518,682.25-4,081,383.391,101,924.9737,273,191.6138,000,000.00,410,510,975.9134,560,831.414,820,076.853,165,439.484,541,459.7629,665,442.5061,100,989.8588,000,000.00,其他流动负债,流动负债合计非流动负债：,530,765,081.01,2,470,365,215.76,长期借款,七、24,366,000,000.00,404,000,000.00,应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,其他非流
8、动负债非流动负债合计负债合计,七、25,48,961,164.34414,961,164.34945,726,245.35,49,850,310.66453,850,310.662,924,215,526.42,所有者权益(或股东权益)：,实收资本(或股本)资本公积,七、26七、27,303,087,602.001,878,564,370.05,177,061,132.00431,710,840.05,减：库存股,专项储备,七、28,3,033,422.51,盈余公积,七、29,66,676,902.38,65,359,287.22,一般风险准备,未分配利润,七、30,431,914,045.
9、26,402,866,043.46,外币报表折算差额,归属于母公司股东的所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,2,680,242,919.692,680,242,919.693,625,969,165.04,1,080,030,725.241,080,030,725.244,004,246,251.66,法定代表人：秦江玉,主管会计工作负责人：,唐新军,会计机构负责人：涂华东,4,合并利润表,编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司,2012-12-31,金额单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本,项,目,注释七、31,本年数2,720,684,906.
10、442,720,684,906.442,697,260,275.47,上年数2,878,901,660.552,878,901,660.552,774,558,670.41,其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）,七、31七、32七、33七、34七、35七、38七、36七、37,2,389,165,992.1317,974,442.5656,976,588.34155,928,094.8071,751,593.975,463,563.67357,850.005,436,938.39,2,364,31
11、7,520.5218,717,730.7467,117,250.08157,773,586.25130,164,834.4036,467,748.4226,275.0016,817,910.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,三、营业利润（亏损以“”号填列）,29,219,419.36,121,187,175.14,加：营业外收入减：营业外支出,七、39七、40,10,404,432.68,23,403,667.55160,000.00,其中：非流动资产处臵损失,四、利润总额（亏损总额以“”号填列),39,623,852.04,144,430,842.69,减：所得税费用五、净利润（净
12、亏损以号填列）归属于母公司所有者的净利润,七、41,9,258,235.0830,365,616.9630,365,616.96,7,051,236.55137,379,606.14137,379,606.14,少数股东损益六、每股收益:,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益,七、42七、42,0.1120.112,0.7760.776,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额,30,365,616.9630,365,616.96,137,379,606.14137,379,606.14,归属于少数股东的综合收益总额2012 年 6 月 28 日，公司发生同一控制下企
13、业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：4,353,834.29元。上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。,法定代表人：秦江玉 主管会计工作负责人：唐新军5,会计机构负责人：涂华东,现金净额,合并现金流量表,编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司,2012-12-31,金额单位：人民币元,项,目,注释,本年数,上年数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,927,044,281.362,116,932.75,1,145,780,072.77644,641.69,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品
14、、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,七、43七、43,43,233,733.99972,394,948.10313,540,894.27207,765,894.55183,032,752.3959,615,579.02763,955,120.23208,439,827.87,99,968,649.591,246,393,364.05612,282,652.18184,821,877.94207,814,920.7073,944,386.951,078,863,837.77167,529,52
15、6.28,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额,14,382,100.00,收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的,七、43,4,000,000.004,000,000.0026,393,600.47,6,770,000.0021,152,100.0040,077,868.95,现金 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现
16、金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,七、43,26,393,600.47-22,393,600.47507,960,000.00240,000,000.00747,960,000.00824,000,000.0090,727,079.95,40,077,868.95-18,925,768.951,854,000,000.0020,000,000.001,874,000,000.001,763,
17、054,165.24189,738,905.37,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,七、43,131,614,093.001,046,341,172.95-298,381,172.95-43,974.15-112,378,919.70135,315,935.0622,937,015.36,20,060,000.001,972,853,070.61-98,853,070.61-282,181.4249,468,505.3085,847,
18、429.76135,315,935.06,法定代表人：秦江玉,主管会计工作负责人：唐新军6,会计机构负责人：涂华东,71,29,9,6,5,6,合并所有者权益变动表,编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司本年数归属于母公司股东的所有者权益,2012-12-31,上年数归属于母公司股东的所有者权益,金额单位：人民币元,项,目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,177,0
19、61,132.00,431,710,840.05,3,033,422.51,65,359,287.22,402,866,043.46,1,080,030,725.24,177,061,132.00,360,210,840.05,1,443,545.80,51,534,937.7,344,388,455.,934,638,911.29,加：会计政策变更前期差错更正其他,71,500,000.00,3,71,71,500,000.00,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,177,061,132.00126,026,470.00,431,710,840.051,446,853,
20、530.00,3,033,422.51-3,033,422.51,65,359,287.221,317,615.16,402,866,043.4629,048,001.80,1,080,030,725.241,600,212,194.45,177,061,132.00,431,710,840.05,1,443,545.801,589,876.71,51,534,937.713,824,349.4,344,388,455.58,477,587.7,1,006,138,911.73,891,813.95,（一）净利润,30,365,616.96,30,365,616.9,137,379,606.,
21、137,379,606.14,（二）其他综合收益,14,上述(一)和（二）小计,30,365,616.96,30,365,616.9,137,379,606.,137,379,606.14,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,126,026,470.00126,026,470.00,1,446,853,530.001,577,163,530.00,1,572,880,000.001,703,190,000.00,14,2、股份支付计入所有者权益的金额,3、其他,-130,310,000.00,-130,310,000.00,-0.00,7,9,39,（四)利润分配1、提取盈余公积,1
22、,317,615.161,317,615.16,-1,317,615.16-1,317,615.16,13,824,349.413,824,349.4,-78,902,018.-13,824,349.,-65,077,668.90,2、提取一般风险准备,9,49,3、对所有者(或股东)的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他,-65,077,668.90,-65,077,668.90,（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,-3,033,422.5110,169,533.5913,202,956.10,-3,
23、033,422.5110,169,533.5913,202,956.10,1,589,876.7110,169,147.548,579,270.83,1,589,876.7110,169,147.548,579,270.83,（七）其他,四、本期期末余额,303,087,602.00,1,878,564,370.05,66,676,902.38,431,914,045.26,2,680,242,919.69,177,061,132.00,431,710,840.05,3,033,422.51,65,359,287.2,402,866,043.,1,080,030,725.,8,2,46,24,
24、资产负债表,编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司,2012-12-31,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,22,122,996.57357,850.00183,743,563.46,132,198,686.3126,275.00176,007,508.32,应收账款预付款项,十三、1,72,655,255.475,925,411.18,85,309,563.284,056,083.74,应收利息应收股利,其他应收款存货,十三、2,62,466,103.04298,388,165.20,11,954,523.16368,426,871.
25、25,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,645,659,344.92,777,979,511.06,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程,十三、3,106,266,713.388,487,685.902,673,837,756.8741,027,942.48,30,966,814.848,684,253.822,812,775,985.8529,927,324.26,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,9,72,113,427.49
26、20,574,487.222,922,308,013.343,567,967,358.26,74,044,421.8322,244,967.882,978,643,768.483,756,623,279.54,资产负债表(续),编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司,2012-12-31,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者
27、权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计,151,000,000.00262,254,158.2757,841,790.922,361,084.14-7,530,976.17981,169.4535,944,084.1422,000,000.00524,851,310.75342,000,000.0024,172,969.87366,172,969.87891,024,280.62303,087,602.001,885,509,164.2763,476,942.18424,869
28、,369.192,676,943,077.643,567,967,358.26,1,814,000,000.00363,198,119.9528,756,603.304,540,036.777,984,336.424,389,315.3460,380,730.9272,000,000.002,355,249,142.70364,000,000.0022,603,782.87386,603,782.872,741,852,925.57177,061,132.00359,505,639.703,033,422.5162,159,327.02413,010,832.741,014,770,353.9
29、73,756,623,279.54,法定代表人：,秦江玉,主管会计工作负责人：,唐新军,会计机构负责人：涂华东,10,利润表,编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司,2012-12-31,金额单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本,目,注释十三、4十三、4,本年数2,610,778,752.662,322,623,364.13,上年数2,779,565,116.692,326,433,183.39,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,15,595,484.8055,940,669.50140,854,670.3266,612,878.7
30、65,387,920.00357,850.00,17,304,669.8762,838,759.39149,125,896.08124,699,374.9036,793,637.2926,275.00,投资收益（损失以“-”号填列）,十三、5,5,436,938.39,16,817,910.00,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列)减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、其他综合收益六、综合收益总额,9,558,553.547,927,764.2617,486,317
31、.804,310,166.1913,176,151.6113,176,151.61,79,213,780.7721,033,184.34160,000.00100,086,965.11-5,194,927.01105,281,892.12105,281,892.12,法定代表人：秦江玉,主管会计工作负责人：唐新军11,会计机构负责人：涂华东,回的现金净额,付的现金,现金流量表,编制单位：宁夏英力特化工股份有限公司,2012 年度,金额单位：人民币元,项,目,注释,本年数,上年数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入
32、小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,869,405,448.562,116,932.7542,374,069.70913,896,451.01293,956,787.98196,149,409.49169,960,524.0256,901,340.40716,968,061.89196,928,389.12,1,101,183,237.84644,641.6997,068,475.601,198,896,355.13584,845,6
33、88.49174,564,365.59195,033,242.3571,723,771.831,026,167,068.26172,729,286.87,取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收,448,963.55,14,382,100.00,收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金
34、流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,6,000,000.006,448,963.5524,886,029.42130,044,093.0048,000,000.00202,930,122.42-196,481,158.87507,960,000.00220,000,000.00727,960,000.00768,000,000.0070,507,210.231,570,000.
35、00840,077,210.23-112,117,210.23-43,974.15-111,713,954.13131,699,365.3119,985,411.18,6,770,000.0021,152,100.0020,715,001.9820,715,001.98437,098.021,774,000,000.001,774,000,000.001,714,000,000.00184,174,173.631,898,174,173.63-124,174,173.63-282,181.4248,710,029.8482,989,335.47131,699,365.31,法定代表人：秦江玉,
36、主管会计工作负责人：唐新军12,会计机构负责人：涂华东,宁夏英力特化工股份有限公司所有者权益变动表2012 年度,本年数,一,上年数,一,项,目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,般风险准,未分配利润,所有者权益合计,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,般风险准,未分配利润,所有者权益合计,备,备,一、上年年末余额,177,061,132.00,359,505,639.70,3,033,422.51,62,159,327.02,413,010,832.74,1,014,770,353.97,177,061,132.00,359,505,63
37、9.70,1,443,545.80,51,631,137.81,353,669,356.23,943,310,811.54,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,177,061,132.00126,026,470.00,359,505,639.701,526,003,524.57,3,033,422.51-3,033,422.51,62,159,327.021,317,615.16,413,010,832.7411,858,536.45,1,014,770,353.971,662,172,723.67,177,061,132.00,359,
38、505,639.70,1,443,545.801,589,876.71,51,631,137.8110,528,189.21,353,669,356.2359,341,476.51,943,310,811.5471,459,542.43,（一）净利润,13,176,151.61,13,176,151.61,105,281,892.12,105,281,892.12,（二）其他综合收益,上述(一)和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,126,026,470.00126,026,470.00,1,526,003,524.571,577,163,530.00,13,176,151
39、.61,13,176,151.611,652,029,994.571,703,190,000.00,105,281,892.12,105,281,892.12,2、股份支付计入所有者权益的金额,3、其他,-51,160,005.43,13,-51,160,005.43,宁夏英力特化工股份有限公司,（四)利润分配1、提取盈余公积,1,317,615.161,317,615.16,-1,317,615.16-1,317,615.16,10,528,189.2110,528,189.21,-45,940,415.61-10,528,189.21,-35,412,226.40,2、提取一般风险准备,3
40、、对所有者(或股东)的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本(或股本)2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损4、其他,-35,412,226.40,-35,412,226.40,（六）专项储备1、本期提取2、本期使用,-3,033,422.5110,169,533.5913,202,956.10,-3,033,422.5110,169,533.5913,202,956.10,1,589,876.7110,169,147.548,579,270.83,1,589,876.7110,169,147.548,579,270.83,（七）其他,四、本期期末余额,303,0
41、87,602.00,1,885,509,164.27,63,476,942.18,424,869,369.19,2,676,943,077.64,177,061,132.00,359,505,639.70,3,033,422.51,62,159,327.02,413,010,832.74,1,014,770,353.97,法定代表人：秦江玉,主管会计工作负责人：唐新军14,会计机构负责人：涂华东,宁夏英力特化工股份有限公司,2012 年度财务报表附注,宁夏英力特化工股份有限公司2012 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“本
42、公司”或“公司”）是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发199629 号关于设立宁夏宁河民族化工股份有限公司的复函的批准，由宁夏民族化工集团有限责任公司、宁夏亘元集团有限公司、宁夏机械化工进出口公司、宁夏机械设备进出口公司、宁夏五金矿产进出口公司 5 家单位共同发起设立的股份有限公司，公司注册地为中华人民共和国石嘴山市。本公司于1996 年 11 月 12 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，企业法人营业执照注册号：640000004886。2003 年 5 月 19 日，宁夏英力特电力(集团)股份有限公司受让宁夏民族化工集团有限公司持有的本公司 3,422.2 万股股权得
43、到有关部门的批准并完成了股权过户手续，成为本公司的第一大股东。2003 年 6 月 30 日，本公司变更了营业执照及法定代表人，并更名为宁夏英力特化工股份有限公司。本公司于 2005 年 11 月实施了股权分臵改革，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.5 股股份对价。本公司原注册资本为人民币 5,180 万元，其后本公司于 1998 年实行每 10 股送 2股的利润分配方案及每 10 股转增 5 股的资本公积金转增股本方案并向全体股东配售1,254 万股、2000 年向全体股东配售 1,396.2 万股、2005 年实行每 10 股送 2 股的利润分配方案向全体股东配售
44、 2,291.24 万股，2009 年向全体股东配售 3,958.67 万股，配股后，本公司注册资本增加至人民币 17,706.11 万元。根据本公司 2011 年第一次临时股东会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可2012390 号关于核准宁夏英力特化工股份有限公司非公开发行股票的批复核准的非公开发行股票方案，核准公司非公开发行不超过 126,026,470 股人民币普通股（A 股），并于 2012 年度实施。变更后，注册资本增加至 303,087,602 元。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 303,087,602 股，详见附注七、26。公司法定代表人：秦江
45、玉；公司住所：宁夏石嘴山市惠农区河滨工业园钢电路；公司主要经营范围：电石及其系列延伸产品的生产和销售，聚氯乙烯、烧碱及其系列延伸产品的生产和销售，电力、热力的生产和销售，硅系列延伸产品的生产、经营和开发，活性炭、石灰的生产和销售，机械设备制造和维修，对外投资及贸易，餐饮、住宿服务。13,宁夏英力特化工股份有限公司,2012 年度财务报表附注,本公司下设树脂分公司、氰胺分公司、氯碱分公司、乌海石灰制品分公司、销售分公司、检修分公司等生产经营单位和办公室、财务部、证券部、生产技术部、人力资源部、企业管理部、审计监察部等职能管理部门；拥有2个全资子公司宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司（以下简称“青山
46、宾馆”）、宁夏英力特特种树脂有限公司（以下简称“特种树脂公司”）。本公司财务报表于 2013 年 2 月 25 日经公司董事会批准报出。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
47、除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、主要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用
48、公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。3、企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。14,宁夏英力特化工股份有限公司,2012 年度财务报表附注,（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他
49、参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买
50、方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
