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1、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年半年度报告,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 2011 年半年度财务报告资产负债表,编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年 6 月 30 日,单位：人民币元,项目,附注号合并 母公司,合并,期末数,母公司,合并,期初数,母公司,流动资产：,货币资金,七、1,683,195,115.61,519,074,962.98,853,372,070.28,671,873,749.86,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据,七、2,160,046,928.73,139,385,850.00,130,056,772.07,107,169,122
2、.33,应收账款预付款项,七、3七、4,十四、1,2,728,524,178.69117,374,408.85,2,153,402,539.32107,269,311.36,2,359,239,443.8627,484,663.51,1,936,707,050.6022,851,067.91,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息,七、5,356,510.86,356,510.86,1,360,119.57,1,360,119.57,应收股利,其他应收款,七、6,十四、2,133,089,850.69,116,059,741.33,96,634,968.76,99,479,784.6
3、1,买入返售金融资产,存货,七、7,54,640,250.97,23,203,534.30,35,285,055.74,20,239,198.79,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计,3,877,227,244.40,3,058,752,450.15,3,503,433,093.79,2,859,680,093.67,非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资投资性房地产固定资产,七、8七、9七、10,十四、3,9,742,000.004,757,449.70412,603,969.72,286,118,408.3310,678,757.79
4、272,820,920.07,9,742,000.004,876,327.40367,255,261.02,286,118,408.3312,779,396.50276,445,670.60,在建工程,七、11,722,044.00,28,464,433.78,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,七、12,78,907,322.29,29,196,297.06,79,827,558.01,29,564,813.84,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,七、13,72,284,484.70,60,178,317.67,67,090,539.50,57,064,999.01
5、,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,579,017,270.414,456,244,514.81,658,992,700.923,717,745,151.07,557,256,119.714,060,689,213.50,661,973,288.283,521,653,381.95,单位负责人：倪林,主管会计工作的负责人：严多林1,会计机构负责人：罗承云,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司资产负债表（续）,2011 年半年度报告,编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年 6 月 30 日,单位：人民币元,项目,附注号合并 母公,合并,期末数,母公司,合并,期初数,母公司,流动负
6、债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,司,应付票据应付账款预收款项,七、15七、16七、17,85,943,144.002,100,993,699.34550,451,523.09,78,000,000.001,627,439,543.18442,972,717.24,38,550,000.002,026,268,885.41409,100,056.66,38,550,000.001,661,841,500.38364,710,157.38,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,七、18七、19,108,543,655.48145,160,27
7、6.61,93,795,765.68117,169,154.89,189,912,541.33142,583,458.47,178,140,099.55111,210,160.06,应付利息应付股利,其他应付款,七、20,6,187,929.29,3,960,017.70,5,989,240.80,4,654,951.69,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,2,997,280,227.81,2,363,337,198.69,2,812,404,182.67,2,359,106,869.06,非流动负债：长期借款应付债券长期应
8、付款专项应付款预计负债,递延所得税负债,七、21,4,318,347.69,2,833,750.00,4,373,396.54,2,833,750.00,其他非流动负债,非流动负债合计负债合计,4,318,347.693,001,598,575.50,2,833,750.002,366,170,948.69,4,373,396.542,816,777,579.21,2,833,750.002,361,940,619.06,所有者权益（或股东权益）：,实收资本（或股本）资本公积,七、22七、23,481,403,250.00203,295,552.89,481,403,250.00202,502
9、,899.75,319,194,000.00181,168,035.39,319,194,000.00180,375,382.25,减：库存股专项储备,盈余公积,七、24,101,445,327.28,101,445,327.28,101,445,327.28,101,445,327.28,一般风险准备,未分配利润,七、25,625,211,125.36,566,222,725.35,605,107,949.07,558,698,053.36,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,411,355,255.5343,290,683.781
10、,454,645,939.314,456,244,514.81,1,351,574,202.381,351,574,202.383,717,745,151.07,1,206,915,311.7436,996,322.551,243,911,634.294,060,689,213.50,1,159,712,762.891,159,712,762.893,521,653,381.95,单位负责人：倪林,主管会计工作的负责人：严多林2,会计机构负责人：罗承云,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,利 润 表,2011 年半年度报告,编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：
11、人民币元,项目,附注号合并 母公司,合并,本期金额,母公司,合并,上年同期金额母公司,一、营业总收入其中：营业收入,3,747,244,209.52七、26 十四、4 3,747,244,209.52,2,964,907,367.122,964,907,367.12,2,447,654,342.022,447,654,342.02,2,036,746,231.722,036,746,231.72,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本,3,413,093,486.85七、26 十四、4 3,118,754,860.80,2,657,694,114.942,440,519
12、,967.63,2,280,194,475.022,061,524,084.71,1,886,316,969.261,703,029,443.22,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,七、27七、28七、29七、30七、31,129,922,618.6466,047,608.9880,662,231.90-3,064,673.3220,770,839.85,102,586,841.6459,274,826.9245,494,976.57-2,635,772.4912,453,274.67,76
13、,937,366.2361,443,262.8571,830,667.02-1,615,037.1110,074,131.32,64,077,171.5957,979,795.2752,161,800.11-1,329,648.7310,398,407.80,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）,七、32 十四、5,1,222,015.45,2,012,015.45,1,939,469.69,25,943,258.19,其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“-”号填列）,335,372,738.12,30
14、9,225,267.63,169,399,336.69,176,372,520.65,加：营业外收入,七、33,1,709.64,1,212,374.13,1,112,374.13,减：营业外支出,七、34,301,021.46,31,452.59,1,268,535.72,1,260,160.85,其中：非流动资产处置损失,54,433.15,四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）,335,073,426.30,309,193,815.04,169,343,175.10,176,224,733.93,减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润,七、35,85,
15、030,088.78250,043,337.52243,538,976.29,78,233,343.05230,960,471.99230,960,471.99,44,488,559.16124,854,615.94119,377,101.09,39,086,337.07137,138,396.86137,138,396.86,少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,七、36,6,504,361.230.510.50,5,477,514.850.250.25,八、综合收益总额,250,043,337.52,230,960,471.99,124,854,6
16、15.94,137,138,396.86,总额,归属于母公司所有者的综合收益,243,538,976.29,230,960,471.99,119,377,101.09,137,138,396.86,归属于少数股东的综合收益总额单位负责人：倪林,6,504,361.23主管会计工作的负责人：严多林3,5,477,514.85会计机构负责人：罗承云,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,现金流量表,2011 年半年度报告,编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年 1-6 月本期金额,单位：人民币元上年同期金额,项,目,附注号,合并数,母公司,合并数,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销
17、售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,3,275,117,050.66 2,691,747,389.34 2,527,803,956.54 2,110,319,261.68,收到其他与经营活动有关的现金,七、37,4,183,821.12,9,856,254.04,5,811,817.77,30,143,546.97,经营活动现金流入小计购买商品、
18、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,3,279,300,871.78 2,701,603,643.38 2,533,615,774.31 2,140,462,808.652,712,401,486.38 2,245,154,545.81 1,980,344,814.52 1,654,532,516.55,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,308,557,971.26226,193,843.42,266,293,884.26183,075,011.69,245,989,291
19、.43149,746,670.86,217,864,987.60119,638,665.88,支付其他与经营活动有关的现金,七、37,77,570,523.33,53,762,592.49,130,858,282.32,112,125,823.34,经营活动现金流出小计,3,324,723,824.39 2,748,286,034.25 2,506,939,059.13 2,104,161,993.37,经营活动产生的现金流量净额,-45,422,952.61,-46,682,390.87,26,676,715.18,36,300,815.28,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金
20、取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,36,000,000.001,222,015.4522,190.00,36,000,000.002,012,015.45,153,000,000.001,939,469.6928,000.00,153,000,000.0025,943,258.1928,000.00,4,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,本期金额,2011 年半年度报告上年同期金额,项,目,附注号,合并数,母公司,合并数,母公司,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
21、的现金投资支付的现金,七、37,4,274,718.1741,518,923.6278,826,870.1747,726,200.00,3,749,533.0641,761,548.5160,641,890.8847,726,200.00,1,996,636.34156,964,106.0340,934,946.1443,000,000.00,1,661,035.01180,632,293.2030,145,769.2643,000,000.00,质押贷款净增加额,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金,30,000,000.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的
22、现金流量净额,126,553,070.17-85,034,146.55,108,368,090.88-66,606,542.37,83,934,946.1473,029,159.89,103,145,769.2677,486,523.94,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金,24,215,557.5024,215,557.50,24,215,557.5024,215,557.50,分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的
23、股利、利润,64,048,800.00210,000.00,63,838,800.00,101,025,925.6815,907,525.68,85,118,400.00,支付其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流出小计,64,048,800.00,63,838,800.00,101,025,925.68,85,118,400.00,筹资活动产生的现金流量净额,-39,833,242.50,-39,623,242.50-101,025,925.68,-85,118,400.00,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,113,386.99,113,388.86,-136,620.74,-136
24、,608.91,五、现金及现金等价物净增加额,-170,176,954.67-152,798,786.88,-1,456,671.35,28,532,330.31,加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,853,372,070.28683,195,115.61,671,873,749.86519,074,962.98,617,244,306.77615,787,635.42,424,838,000.69453,370,331.00,单位负责人：倪林,主管会计工作的负责人：严多林5,会计机构负责人：罗承云,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,合并所有者权益变动表,2011 年半年度
25、报告,编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年 1-6 月,本期金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,归属于母公司所有者权益减：库 专项存股 储备,盈余公积,未分配利润,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,319,194,000.00,181,168,035.39,101,445,327.28,605,107,949.07,36,996,322.55,1,243,911,634.29,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,319,194,000.00162,209,250.00,181,168,035.39
26、22,127,517.50,101,445,327.28,605,107,949.0720,103,176.29,36,996,322.556,294,361.23,1,243,911,634.29210,734,305.02,（一）净利润,243,538,976.29,6,504,361.23,250,043,337.52,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,243,538,976.29,6,504,361.23,250,043,337.52,（三）所有者投入和减少股本1所有者投入股本2股份支付计入所有者权益的金额,2,612,250.002,612,250.00,22,127,51
27、7.5021,603,307.50524,210.00,24,739,767.5024,215,557.50524,210.00,3其他,（四）利润分配,-63,838,800.00,-210,000.00,-64,048,800.00,1提取盈余公积2提取一般风险准备,3对股东的分配,-63,838,800.00,-210,000.00,-64,048,800.00,4其他,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,159,597,000.00159,597,000.00,-159,597,000.00-
28、159,597,000.00,四、本年年末余额,481,403,250.00,203,295,552.89,101,445,327.28,625,211,125.36,43,290,683.78,1,454,645,939.31,单位负责人：倪林,主管会计工作的负责人：严多林6,会计机构负责人：罗承云,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,合并所有者权益变动表,2011 年半年度报告,编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2010 年 1-6 月上期金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,归属于母公司所有者权益减：库 专项存股 储备,盈余公积,未分配利润,少数股东权益,所有者权益合计,一、
29、上年年末余额,212,796,000.00,179,641,935.39,63,555,507.48,445,870,312.16,33,679,568.68,935,543,323.71,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,212,796,000.00106,398,000.00,179,641,935.391,526,100.00,63,555,507.4837,889,819.80,445,870,312.16159,237,636.91,33,679,568.683,316,753.87,935,543,323.71308,368
30、,310.58,（一）净利润,388,643,856.71,19,224,279.55,407,868,136.26,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少股本,1,526,100.00,388,643,856.71,19,224,279.552,849,792.26,407,868,136.264,375,892.26,1所有者投入股本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,1,526,100.00,2,849,792.26,2,849,792.261,526,100.00,（四）利润分配1提取盈余公积,37,889,819.8037,889,819.80,-123,
31、008,219.80-37,889,819.80,-18,482,235.91,-103,600,635.91,2提取一般风险准备,3对股东的分配,-85,118,400.00,-18,482,235.91,-103,600,635.91,4其他,（五）所有者权益内部结转,106,398,000.00,-106,398,000.00,-275,082.03,-275,082.03,1资本公积转增股本,2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损,-275,082.03,-275,082.03,4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,106,398,000.00,-106,398,000.0
32、0,四、本年年末余额,319,194,000.00,181,168,035.39,101,445,327.28,605,107,949.07,36,996,322.55,1,243,911,634.29,单位负责人：倪林,主管会计工作的负责人：严多林7,会计机构负责人：罗承云,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,母公司所有者权益变动表,2011 年半年度报告,编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减：库存股,本期金额专项储备,盈余公积,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,319,194,000.00,180,375,38
33、2.25,101,445,327.28,558,698,053.36,1,159,712,762.89,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,319,194,000.00162,209,250.00,180,375,382.2522,127,517.50,101,445,327.28,558,698,053.367,524,671.99,1,159,712,762.89191,861,439.49,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,230,960,471.99230,960,471.99,230,960,471.9923
34、0,960,471.99,（三）所有者投入和减少股本1所有者投入股本2股份支付计入所有者权益的金额,2,612,250.002,612,250.00,22,127,517.5021,603,307.50524,210.00,24,739,767.5024,215,557.50524,210.00,3其他,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对股东的分配4其他,-63,838,800.00-63,838,800.00,-63,838,800.00-63,838,800.00,（五）所有者权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2
35、本期使用（七）其他,159,597,000.00159,597,000.00,-159,597,000.00-159,597,000.00,四、本年年末余额,481,403,250.00,202,502,899.75,101,445,327.28,566,222,725.35,1,351,574,202.38,单位负责人：倪林,主管会计工作的负责人：严多林8,会计机构负责人：罗承云,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,母公司所有者权益变动表,2011 年半年度报告,编制单位：苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：人民币元,一、上年年末余额,项目,股本212,796,000
36、.00,资本公积178,849,282.25,减：库存股,上期金额专项储备,盈余公积63,555,507.48,未分配利润409,206,075.16,所有者权益合计864,406,864.89,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,212,796,000.00106,398,000.00,178,849,282.251,526,100.00,63,555,507.4837,889,819.80,409,206,075.16149,491,978.20,864,406,864.89295,305,898.00,（一）净利润（二）其他综合收益
37、上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少股本1所有者投入股本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,1,526,100.001,526,100.00,378,898,198.00378,898,198.00,378,898,198.00378,898,198.001,526,100.001,526,100.00,（四）利润分配1提取盈余公积,37,889,819.8037,889,819.80,-123,008,219.80-37,889,819.80,-85,118,400.00,2提取一般风险准备,3对股东的分配4其他,-85,118,400.00,-85,118,400.00,（五）所
38、有者权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,106,398,000.00106,398,000.00,-106,398,000.00-106,398,000.00,四、本年年末余额,319,194,000.00,180,375,382.25,101,445,327.28,558,698,053.36,1,159,712,762.89,单位负责人：倪林,主管会计工作的负责人：严多林9,会计机构负责人：罗承云,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年半年度财务报告,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司财务报表附注2011
39、年 1-6 月（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）一、公司基本情况苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中华人民共和国商务部商资一批2004242 号文和商外资资审字20040082号批准证书批准，由原苏州金螳螂建筑装饰有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司，成立时注册资本为 7,000 万元。公司于 2004 年 4 月 30 日在江苏省工商行政管理局办理工商登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字2006100 号文核准，公司于 2006 年 11 月 2 日向社会公开发行人民币普通股股票 2,400 万股，发行后公司注册资本增至 9,400 万元。2
40、006 年 11 月 20 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“金螳螂”，证券代码为“002081”。2008 年 5 月，公司实施了 2007 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，注册资本增至 14,100 万元。2009 年 4 月，公司实施了 2008 年度利润分配方案，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股，注册资本增至 21,150 万元。2009 年 11 月，公司根据苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划，由倪林、杨震、严多林等 18 名股票期权激励对象行权，增加注册资本 129.60 万元，注册资本增至 21,279.6
41、0 万元。2010 年 4 月，公司实施了 2009 年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每 10 股送 5 股，注册资本增至 31,919.40 万元。2011 年 3 月，公司实施了 2010 年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润每 10 股送 5 股，注册资本增至 47,879.10 万元。2011 年 6 月，公司根据苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司首次股票期权激励计划，由倪林、杨震、严多林等 15 名股票期权激励对象行权，增加注册资本 261.225 万元，至此，本公司股本增至 48,140.325 万元。本公司住所：江苏省苏州工业园区民营工业区，法定代表人：倪林。10,苏州金
42、螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年半年度财务报告,本公司经营范围为：承接各类建筑室内、室外装修装饰工程的设计及施工，承接公用、民用建设项目的水电设备安装，建筑装饰设计咨询、服务，家具制作；承接各类型建筑幕墙工程的设计、生产、制作、安装及施工，承接金属门窗工程的加工、制作及施工（凭资质证书许可经营），木制品制作，建筑石材加工；承接机电设备安装工程的制作、安装（凭资质证书许可经营），承接城市园林绿化工程的设计与施工（凭资质证书许可经营），承接消防设施工程的设计与施工（凭资质证书许可经营），民用、公用建筑工程设计（凭资质证书许可经营）；承接钢结构工程施工（凭资质证书许可经营），承接轻型钢结构工程
43、设计（凭资质证书许可经营）；承包境外建筑装修装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程，承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目，出口上述境外工程所需的设备、材料，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。公司主营业务属于建筑装饰业。本公司组织机构图如下：11,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年半年度财务报告,其中子公司为：苏州金螳螂幕墙有限公司（以下简称“幕墙公司”，投资比例为 100%）、苏州美瑞德建筑装饰有限公司（以下简称“美瑞德公司”，投资比例为 60%）、苏州工业园区金螳螂家具设计制造有限公司（以下简称“苏州家具”，投资比例为 60%）、苏州建筑装饰设计研究院有限公司（以下简称
44、“苏州设计院”，投资比例为 79%）、上海金螳螂环境设计研究有限公司（以下简称“上海设计院”，投资比例为 70%）、苏州金螳螂木业有限公司（原名称金螳螂家具（张家港）有限公司，以下简称“金螳螂木业”，投资比例为 78.33%）、苏州金螳螂园林绿化景观有限公司（以下简称“景观公司”，投资比例为 100%）、苏州赛得科技有限公司（以下简称“赛得科技”，投资比例为 100%）、苏州格格木制品有限公司（以下简称“格格木”，投资比例为 100%）、苏州金螳螂住宅集成装饰有限公司（以下简称“住宅集成”，投资比例为 100%）、辽宁金螳螂建筑装饰有限公司（以下简称“辽宁金螳螂”，投资比例为 100%）、江苏
45、金螳螂苗艺有限公司（景观公司的子公司，以下简称“金螳螂苗艺”，投资比例为 100%）。二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的 2011 年 1-6 月合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。四、公司主要会计政策、会计估计本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的会计业
46、务按企业会计准则中相关会计政策执行。1、会计期间本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。12,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年半年度财务报告,2、记账本位币以人民币为记账本位币。3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。同一控制下的吸收合并的会计处理方法对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。A.以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所
47、确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减留存收益。B.以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减留存收益。（2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。非同一控制下的吸收合并的会计处理方法非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产
48、在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。商誉的减值测试本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进13,苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司,2011 年半年度财务报告,行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
49、面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。4、合并财务报表的编制方法凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司
50、与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。5、现金及现金等价物的确定标准现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、外币业务和外币财务报表折算（1）外币交易公司外币交易
