ST东热：审计报告.ppt

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1、审 计 报 告,中瑞岳华审字2012第 4785 号,石家庄东方热电股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的石家庄东方热电股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,

2、二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

3、计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。,三、审计意见,我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了石家庄东方热电股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2011 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及石家庄东方热电股份有限公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。,四、强调事项,我们提醒财务报表使用者关注以下事项：,1、贵集团在 2011 年发生亏损 282,78.07 万元，截至 2011 年 12 月

4、 31 日流动负债高于资产总额 31,124.61 万元，2011 年 12 月 31 日合并资产负债表所示股东权益总额为-69,786.22 万元。贵集团已在财务报表附注十四、1 中对持续经营能力作了充分说明，但是可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。,2、如财务报表附注一所述，根据国家发改委和石家庄市政府相关文件，结合裕华热电、西郊热电、良村热电等替代热源工程建设进度，贵集团所属热电一厂、热电二厂 A 站、热电三厂、热电四厂、石家庄经济技术开发区东方热电有限公司发电机组及附属设施计划于 2009 年 9 月和 2010 年12 月分批关停。2009 年

5、10 月 11 日，热电四厂全面停产；2011 年 12 月 30 日，石家庄经济技术开发区东方热电有限公司停产备用；受替代热源建设进度影响，截至 2011 年 12 月 31 日，热电一厂、热电二厂 A 站、热电三厂仍未停产。但随着替代热源的完工投产，公司的主营业务将会受到严重影响。,3、如财务报表附注七、22 所述，截至 2011 年 12 月 31 日，贵集团短期借款本金 5.63 亿元、,1,长期借款本金 3.54 亿元，合计 9.17 亿元因资金紧张已经逾期。上述各段内容不影响已发表的审计意见。中国注册会计师：师玉春中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）,中国北京,2,中国注册会计师：

6、丁勇2012 年 4 月 25 日,（二）财务会计报表合并资产负债表2011 年 12 月 31 日,石家庄东方热电股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动资产：,货币资金,七、1,23,619,060.02,30,991,566.35,交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,七、2七、3七、4,7,500,000.00110,942,578.8437,749,915.89,15,528,394.75124,456,389.7065,319,667.52,应收利息应收股利,其他应收款存货,七、5七、6,4,209,663.01173,748,897.78,6,97

7、4,992.43143,035,027.82,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,357,770,115.54,386,306,038.57,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程,七、7七、8七、9七、10,45,105,986.592,642,084.90768,908,848.44554,500.00,86,242,045.822,749,559.54815,365,737.395,851,176.98,工程物资固定资产清理生产性生物资产3,油气资产,无形资产,七、11,242,286,929.45,248,618,25

8、8.69,开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,非流动资产合计资产总计石家庄东方热电股份有限公司,1,059,498,349.381,417,268,464.92合并资产负债表(续)2011 年 12 月 31 日,1,158,826,778.421,545,132,816.99金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动负债：,短期借款,七、15,562,998,245.97,763,151,617.59,交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息,七、16七、17七、18七、19七、20,138,097,716.4477,844,965.

9、6933,067,437.81-7,900,563.59278,551,746.71,90,439,452.6951,784,030.8028,596,331.82-7,976,408.82189,299,234.36,应付股利,其他应付款一年内到期的非流动负债,七、21七、22,271,855,078.28374,000,000.00,19,626,554.14354,000,000.00,其他流动负债,流动负债合计,4,1,728,514,627.31,1,488,920,812.58,计,非流动负债：,长期借款应付债券,七、23,20,000,000.00,长期应付款,七、24,230,

10、136,164.75,272,302,931.85,专项应付款,预计负债递延所得税负债,七、25,3,781,282.72,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,七、26,152,698,604.72386,616,052.192,115,130,679.50,178,990,569.36471,293,501.211,960,214,313.79,所有者权益(或股东权益)：,股本资本公积,七、27七、28,299,485,000.00580,860,752.74,299,485,000.00580,860,752.74,减：库存股专项储备,盈余公积,七、29,74,028,978.66,74

11、,028,978.66,一般风险准备,未分配利润,七、30,-1,640,821,149.80,-1,363,922,619.22,外币报表折算差额归属于母公司股东的所有者权益合,-686,446,418.40,-409,547,887.82,少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,-11,415,796.18-697,862,214.581,417,268,464.92,-5,533,608.98-415,081,496.801,545,132,816.99,法定代表人：安建国,主管会计工作负责人：王浩5,会计机构负责人：张静,-,合 并 利 润 表2011 年度,编制单位：石家庄东

12、方热电股份有限公司,金额单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加,目,注释七、31七、31七、32,本年数970,001,012.39970,001,012.391,200,155,669.951,060,837,822.312,477,536.08,上年数1,327,332,855.611,327,332,855.611,318,377,538.731,179,276,571.382,386,594.39,销售费用,管理费用财务费用资产减值损失,七、33七、34七、35,37,567,303.6297,658,381.721,614,626.2

13、2,39,403,009.8094,729,685.672,581,677.49,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列),七、36七、36七、37七、38七、38,-44,827,341.95-44,917,341.95-274,981,999.51708,543.358,507,261.623,847,250.85-282,780,717.78,-12,263,443.551,172,389.57-3,3

14、08,126.6735,763,168.843,670,495.263,039,260.1628,784,546.91,减：所得税费用,五、净利润（净亏损以号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益:,-282,780,717.78-276,898,530.58-5,882,187.20,28,784,546.9127,632,002.831,152,544.08,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益,七、39七、39,-0.92-0.92,0.090.09,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-282,780,717

15、.78-276,898,530.58-5,882,187.20,28,784,546.9127,632,002.831,152,544.08,法定代表人：安建国,主管会计工作负责人：王浩6,会计机构负责人：张静,金,合并现金流量表2011 年度,石家庄东方热电股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,本年数,上年数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,1,042,560,316.82,1,147,351,054.92,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活

16、动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,七、40七、40,16,506,568.881,059,066,885.70870,954,177.08122,364,442.5521,537,114.239,224,943.491,024,080,677.3534,986,208.35,45,116,790.321,192,467,845.241,025,479,747.12130,835,436.4325,712,669.8641,308,558.401,223,336,411.81-30,868,566.57,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,取得投资收益收到的

17、现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金,7,90,000.00379,216.95469,216.9552,481,727.0852,481,727.08-52,012,510.13,270,000.0039,955,127.7240,225

18、,127.7293,424,848.3167,500.0093,492,348.31-53,267,220.59,取得借款收到的现金发行债券收到的现金,200,000,000.00,收到其他与筹资活动有关的现金,七、40,229,000,000.00,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金,229,000,000.00200,153,371.62,200,000,000.00210,149,382.41,现金,分配股利、利润或偿付利息支付的,19,192,832.93,8,412,125.60,其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金,筹资活动现金流出小计筹资活动产生

19、的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,219,346,204.559,653,795.45,218,561,508.01-18,561,508.01,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,七、41七、41七、41,-7,372,506.3330,991,566.3523,619,060.02,-102,697,295.17133,688,861.5230,991,566.35,法定代表人：安建国,主管会计工作负责人：王浩8,会计机构负责人：张静,合并所有者权益变动表,编制单位：石家庄东方热电股份有限公司,本期金额,2011 年度,上

20、年金额,单位：元,项目,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少数股东权益,所有者权益合计,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,299,4 580,885,00 60,750.00 2.74,74,028,978.66,-1,363,922,619.22,-5,53-415,299,4 580,83,608 081,4 85,00 60,75.98 96.80 0.00

21、2.74,74,028,978.66,-1,415,455,593.86,17,21-443,4,818 866,0.75 43.71,23,90,-23,9,加：会计政策变更前期差错更正其他,0,971.81,00,971.81,二、本年年初余额,299,4 580,885,00 60,750.00 2.74,74,028,978.66,-1,363,922,619.22,-5,53-415,299,4 580,83,608 081,4 85,00 60,75.98 96.80 0.00 2.74,74,028,978.66,-1,391,554,622.05,-6,68-443,6,153

22、 866,0.06 43.71,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,-276,898,530.58-276,898,530.58,-5,88-282,2,187 780,7.20 17.78-5,88-282,2,187 780,7.20 17.78,27,632,002.8327,632,002.83,1,152 28,78,544.4,54608.911,152 28,78,544.4,54608.91,9,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,-276,898,530.58,-5,88-282,2,187 780,7.20 17.78,27,632,002.83

23、,1,152 28,78,544.4,54608.91,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取10,2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,299,4 580,885,00 60,750.00 2.74,74,028,978.66,-1,640,821,149.80,-11,4-697,299,4 580,815,79 862,2 85,00 60,7

24、56.18 14.58 0.00 2.74,74,028,978.66,-1,363,922,619.22,-5,53-415,3,608 081,4.98 96.80,法定代表人：安建国,主管会计工作负责人：王浩,会计机构负责人：张静11,资产负债表2011 年 12 月 31 日,石家庄东方热电股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,13,855,918.556,500,000.00,11,155,090.2913,328,394.75,应收账款预付款项,十五、1,110,386,275.0828,981,172.95,1

25、19,620,306.3748,500,778.78,应收利息应收股利,其他应收款存货,十五、2,3,122,324.15158,368,155.19,71,291,549.39129,979,588.24,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,321,213,845.92,393,875,707.82,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程,十五、3,181,947,110.272,642,084.90757,694,705.93554,500.00,223,083,169.502,749,559.54807,027,635.

26、222,045,108.52,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产开发支出商誉,12,235,412,705.93,241,532,590.73,长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,非流动资产合计资产总计石家庄东方热电股份有限公司,1,178,251,107.031,499,464,952.95资产负债表(续)2011 年 12 月 31 日,1,276,438,063.511,670,313,771.33金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非

27、流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本),13,478,746,628.38123,243,890.1571,268,927.1929,796,123.33-3,100,779.78255,733,887.30374,596,985.35374,000,000.001,704,285,661.92215,366,385.863,781,282.72151,898,604.72371,046,273.302,075,331,935.22299,485,00

28、0.00,678,900,000.0077,083,798.0151,784,030.8026,029,802.18-7,467,851.12173,734,628.80192,494,710.18354,000,000.001,546,559,118.8520,000,000.00252,654,054.45178,190,569.36450,844,623.811,997,403,742.66299,485,000.00,资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计,581,550,624.3674,028,978.

29、66-1,530,931,585.29-575,866,982.271,499,464,952.95,581,550,624.3674,028,978.66-1,282,154,574.35-327,089,971.331,670,313,771.33,法定代表人：安建国,主管会计工作负责人：王浩利润表2011 年度,会计机构负责人：张静,编制单位：石家庄东方热电股份有限公司,金额单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本,目,注释十五、4十五、4,本年数784,882,947.24854,819,196.80,上年数1,068,427,043.27938,009,934.29,营业税金及附加

30、销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,2,475,086.6437,564,063.8686,223,693.7797,508.15,2,160,685.6439,400,831.9284,230,041.644,029,619.31,填列）,投资收益（损失以“-”号,十五、5,-44,847,341.95,1,442,389.57,其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入,十五、5,-44,917,341.95-241,143,943.93708,543.35,1,172,389.572,038,320.043

31、4,777,288.84,14,减：营业外支出,8,341,610.36,1,900,925.60,损失,其中：非流动资产处置,3,725,023.59,1,661,174.82,三、利润总额（亏损总额以“”号填列)减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、其他综合收益六、综合收益总额,-248,777,010.94-248,777,010.94-248,777,010.94,34,914,683.2834,914,683.2834,914,683.28,法定代表人：安建国,主管会计工作负责人：王浩现金流量表2011 年度,会计机构负责人：张静,编制单位：石家庄东方热电股份有限公司,金额单

32、位：人民币元,项,目,注释,本年数,上年数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：,15,823,539,736.2765,298,495.64888,838,231.91673,752,373.87105,223,463.3120,229,768.243,398,728.63802,604,334.0586,233,897.86,860,1

33、79,490.5944,279,536.67904,459,027.26774,684,353.21113,018,563.2121,763,825.9681,780,446.52991,247,188.90-86,788,161.64,金,收回投资收到的现金,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收

34、到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,70,000.00379,216.95449,216.9544,636,082.0044,636,082.00-44,186,865.05180,000,000.00180,000,000.00200,153,371.6219,192,832.93219,346,204.55-39,346,204.55,270,000.0024,509,541.2824,779,541.2867,387,

35、545.4667,500.0067,455,045.46-42,675,504.18200,000,000.00200,000,000.00180,000,000.008,412,125.60188,412,125.6011,587,874.40,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,十五、6十五、6十五、6,2,700,828.2611,155,090.2913,855,918.55,-117,875,791.42129,030,881.7111,155,090.29,法定代表人：安建国,主管会计工作负责人：王浩16,会计机构负责人：张静,17

36、,母公司所有者权益变动表,编制单位：石家庄东方热电股份有限公司,本期金额,2011 年度,上年金额,单位：元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者 实收资权益合 本（或计 股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者权益合计,299,48 581,55,74,028,-1,282-327,0 299,48 581,55,74,028,-1,317-362,0,一、上年年末余额,5,000.0,624.,978.6,154,5 89,971 5,000.0,624.,978.

37、6,069,2 04,654,00,36,6,74.35,.33,00,36,6,57.63,.61,加：会计政策变更前期差错更正其他,299,48 581,55,74,028,-1,282-327,0 299,48 581,55,74,028,-1,317-362,0,二、本年年初余额,5,000.0,624.,978.6,154,5 89,971 5,000.0,624.,978.6,069,2 04,654,00,36,6,74.35,.33,00,36,6,57.63,.61,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,-248,7-248,777,010 77,010.9

38、4.94-248,7-248,777,010 77,010,34,914 34,914,683.2,683.28 834,914 34,914,683.2,683.2,.94,.94,8,8,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,-248,7-248,777,010 77,010.94.94,34,914 34,914,683.2,683.28 8,（三）所有者投入和减少资本18,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）

39、3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,299,48 581,55,74,028,-1,530-575,8 299,48 581,55,74,028,-1,282-327,0,四、本期期末余额,5,000.0,624.,978.6,931,5 66,982 5,000.0,624.,978.6,154,5 89,971,00,36,6,85.29,.27,00,36,6,74.35,.33,法定代表人：安建国,主管会计工作负责人：王浩,会计机构负责人：张静19,石家庄东方热电股份有限公司,财务报表附注,（三）会计报表附注石家庄东方热电股份有限公司2011 年度财务

40、报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况石家庄东方热电股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”，与子公司合称“集团”或“本集团”)，1998 年 9 月 11 日经河北省人民政府股份制领导小组办公室以冀股办199845 号文批准，由石家庄东方热电燃气集团有限公司为主发起人，联合石家庄医药药材股份有限公司、石家庄天同拖拉机有限公司、河北鸣鹿服装集团有限公司、石家庄金刚内燃机零部件集团有限公司共同发起设立。公司于 1998 年 9 月 14 日在河北省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币 13,500 万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字1999120 号文批准，本公

41、司于 1999 年 9月 13 日在深圳证券交易所上网定价发行 4,500 万股人民币普通股 A 股，每股面值 1 元，发行价 5.7 元。公司于 1999 年 10 月 22 日在河北省工商行政管理局变更注册，注册号为：1300001001000 1/1，注册资本为人民币 18,000 万元，业经河北华安会计师事务所(99）冀华会验字第 2011 号验资报告验证。1999 年 12 月 23 日公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。经中国证券监督管理委员会以证监发行字200217 号文核准，本公司于 2002 年 5月 28 日，在深圳证券交易所采用网上网下同步累计投标询价的方式向股权登记日在册

42、的流通股股东、其他社会公众投资者及网下机构投资者发行新股。募集资金已经于 2002年 6 月 7 日全部到位，增发后的股本总额为 22,915 万元，业经河北华安会计师事务所有限公司以冀华会验字20021004 号验资报告予以验证。增发的股份于 2002 年 6 月12 日挂牌交易。根据本公司2002年度股东大会审议通过的2002年度利润分配议案及公积金转增股本议案，公司以2002年末总股本22,915万股为基数，每10股送1股转增4股(每股面值1元），送转增股本后的注册资本变更为34,372.5万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字20031003号验资报告予以验证。根据本公司于2

43、006年9月15日召开的2006年第三次临时股东大会决议通过的以股51,石家庄东方热电股份有限公司,财务报表附注,抵债协议及修改后的公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监公司字2006212号文、国务院国有资产监督管理委员会国资产权2006975号文核准，石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东）以“以股抵债”方式偿还所欠本公司债务，减少本公司注册资本人民币4,424万元，变更后的注册资本为人民币29,948.5万元，业经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字20061006号验资报告予以验证。其中，有限售条件的股份为10,277.54万元，占注册资本的34.32；无限售条件的股份为

44、19,670.96万元，占注册资本的65.68。2009年6月29日，石家庄市国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）与中国电力投资集团公司（以下简称“中电投集团”）签订了关于石家庄东方热电集团有限公司托管协议，市国资委委托中电投集团对石家庄东方热电集团有限公司（本公司控股股东）实施管理，托管期限5年。根据国家发展和改革委员会发改能源2009469 号文国家发展改革委员会关于河北石家庄良村热电“上大压小”工程核准的批复和石家庄应对气候变化及节能减排领导小组办公室石节减办20093 号文件石家庄市节能减排工作领导小组办公室关于下达2009 年淘汰落后产能计划的通知，结合裕华热电、西郊热电、

45、良村热电等替代热源工程建设进度，本集团所属热电一厂、热电二厂A 站、热电三厂、热电四厂、石家庄经济技术开发区东方热电有限公司发电机组及附属设施计划于2009年9月和2010年12月分批关停。2009年10月11日，热电四厂全面停产；2011年12月30日，石家庄经济技术开发区东方热电有限公司停产备用；受替代热源建设进度影响，截至2011年12月31日，热电一厂、热电二厂A 站、热电三厂仍未停产。公司法定代表人：安建国。公司经营范围：热力、电力的生产与销售，代收代缴热费、自有房屋租赁、劳务派遣等。公司注册地址：石家庄市建华南大街 161 号。本集团财务报表于2012年4月25日已经公司董事会批准

46、报出。二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政52,石家庄东方热电股份有限公司,财务报表附注,部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计

47、提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2011 年 12 月 31 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、主要会计政策和会计估计1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、记账

48、本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。3、企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和

49、负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并53,石家庄东方热电股份有限公司,财务报表附注,参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，

50、合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与