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1、,内控规范实施工作方案,内部控制规范实施工作方案,龙元建设集团股份有限公司,二一二年三月二十日,1,内控规范实施工作方案,目 录,（一）公司概况.3（二）公司组织架构.3（三）主要控股子公司情况.5二、组织保障.5（一）内控领导小组.5（二）内控项目小组.6（三）内控监督机构.6（四）外部咨询机构的聘请.6（五）工作预算.7三、内控启动阶段（2012 年 4 月 15 日前完成）.7（一）召开项目启动会.7（二）拟定内控实施计划和方案.7（三）组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训.7四、内控建设阶段（2012 年 8 月 31 日前完成）.7注：本表为计划阶段时间安排，分阶段时间根据内控建
2、设实际进展进行合理调整.8（一）确定内控实施范围（2012 年 4 月 20 日前完成）.8（二）风险识别及评估（2012 年 5 月 20 日前完成）.81、流程梳理和风险识别.82、查找内控缺陷.8（三）确定内控缺陷整改方案（2012 年 6 月 15 日前完成）.81、制定内控缺陷整改方案.82、提交审议.8（四）内控缺陷整改（2012 年 7 月 20 日前完成）.91、落实整改、提交报告.92、编制内部控制手册.93、推行内控手册.9五、内控自我评价阶段.9注：本表为计划阶段时间安排，分阶段时间根据内控建设实际进展进行合理调整.9（一）编制内控评价工作计划（2012 年 9 月 30
3、 日前）.91、拟订工作方案.92、确定缺陷标准.9（二）组织实施评价工作（2012 年年报披露前）.101、组成内控评价工作组.102、编制底稿、实施评价.103、缺陷汇总、督促整改.104、提出内控评价报告.10（三）披露内控评价报告（2012 年年报披露日）.10六、内控审计阶段.10（一）做好与内控审计会计师事务所的沟通工作.10（二）按照要求披露内控审计报告.10,2,、,内控规范实施工作方案一、公司基本情况介绍（一）公司概况,公司名称公司简称股票代码上市地所属行业,龙元建设集团股份有限公司龙元建设600491上海证券交易所建筑施工业,（二）公司组织架构公司严格按照公司法证劵法上市公
4、司治理准则、上海证劵交易所股票上市规则法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理工作，规范公司运作行为。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，公司法人治理结构符合现代企业制度和上市公司治理准则的要求。公司组织机构图如下所示：3,内控规范实施工作方案,4,公司,内控规范实施工作方案（三）主要控股子公司情况单位：万元,公司名称,拥有权益,注册资本,经营范围,工程总承包(一级)；室内装潢；房屋设备安装；钻,上海龙元建设工程有限公司,93.46,10,000.00,孔管注桩；园林绿化，销售建筑材料等上海石与木投资咨询有限公,63.75,2,536.00,实业投资、房地产投资
5、、投资管理等,司建筑工程设计，工程总承包，建筑工程抗震鉴定业务，晒图，工程测量，建筑装饰工程设计，建筑工,上海市房屋建筑设计院有限,51,600.00,程咨询（除经纪），岩土工程咨询（除经纪），城市,规划设计，岩土工程勘察设计，建设工程项目管理，房屋建设领域内的技术服务，附设分支机构。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。上海信安幕墙建筑装饰有限,85,1,680.65,建筑幕墙设计、制作、施工等,公司钢结构工程专业承包；钢结构工程设计、管理、咨,浙江大地钢结构有限公司,100,10,080.00,询及技术服务；网架工程等二、组织保障内部控制建设作为一项长期系统性地工程，并非一蹴而就，公司决定建立
6、一种长效领导机制持续运作。为了使内部控制建设渗透于公司的一切经营管理活动，并且得到强有力及有效地执行，公司成立了内控领导小组和内控项目小组。内控领导小组由公司董事长直接挂帅全面负责内部控制体系的建设。公司项目小组负责牵头落实推进内控实施工作进展，组织公司各职能部门及各子公司开展内控体系建设和自我评价工作。公司职能部门和各子公司全面贯彻执行内部控制体系，明确内部控制建设职权及责任，有利于切实保证公司内部控制建设领导和组织实施。（一）内控领导小组内控领导小组由董事长、总经理、公司副总及条线重要领导组成。内控领导小组对董事会负责，主要履行以下职责：（1）负责营造良好的内部控制建设环境；5,内控规范实
7、施工作方案,（2）部署内部控制建设、执行及监督活动等；,（3）审阅各阶段的成果和报告；,（4）协调公司内部控制建设的重大事项；,（5）考核内部控制建设的相关人员，保持公司整体利益和方向的一致性。,（二）内控项目小组,内控项目小组由公司审计部牵头，成员由公司各部门负责人、各子分公司负责人及部,分其他公司人员组成，主要履行下列职责：,（1）制定公司内部控制建设阶段性的目标及实施方案；,（2）负责内部控制建设的有效实施和运行，落实内部控制建设的具体责任；,（3）负责公司相关内控成果的编制、修改及更新；,（4）审核在内部控制建设过程中存在的问题，督促各部门进行整改。,（三）内控监督机构,审计委员会作为
8、公司内部控制体系有效性的监督机构，监督内部控制的有效实施和内,部控制自我评价情况，审核及监督外部审计机构是否独立客观及审计程序是否有效，审核,公司的财务信息及其披露，协调内部控制审计及其他相关事宜。,工作小组组织结构图:,董事会,内控领导小组,组长：赖振元,成 员：赖朝辉、钱水江、赖晔鋆、陆健、王德华、朱占军、周敬德、朱总明、周旭林,内控项目小组,成 员：,各部门负责人：郑桂香、刘开元、肖坚武、朱江川、张丽、唐吉余、陈立夫、董,克峰、胡炳华、浦士清、郑欢君、潘辑平、郑敏、潘安福、周标,分公司负责人：何曙光、张忠杰等各分公司经理,子公司负责人：周益平、夏铮等各子公司负责人,（四）外部咨询机构的聘
9、请,为保证内控建设工作的专业化、系统化和合理化，确保设计有效和执行有效，公司决,6,内控规范实施工作方案定聘请外部咨询机构为公司提供专业支持，协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性的设计控制的重点流程和内容并协助公司开展内部控制自我评价工作。公司内控人员将全程参与风险识别及评估、编制风险清单及控制矩阵、内控缺陷整改、开展内控评价等工作，为公司培养内部控制建设及评价人才。（五）工作预算为保证内控规范实施工作进度和成效，公司充分保障资源投入，工作预算由项目小组拟定后提交内控领导小组审核后纳入公司预算。工作预算包括内控咨询、内控审计及人力成本
10、费用、培训费用等。三、内控启动阶段（2012 年 4 月 15 日前完成）（一）召开项目启动会公司已于 2012 年 3 月 21 日召开内控实施项目启动会，对公司内控建设工作进行了部署和动员。（二）拟定内控实施计划和方案按照监管机构要求，制定公司内控实施计划及工作方案，经董事会审议后披露，并报宁波证监局备案。（三）组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训为有效推进公司内控实施工作，帮助各单位尽快熟悉企业内部控制基本规范及配套指引的要求，掌握内部控制建设实务操作要点，避免内部舞弊等重大风险的出现，提高工作效率，公司将于 2012 年 4 月 12 日举办内控专项培训。四、内控建设阶段（2012
11、 年 8 月 31 日前完成）内部控制建设工作，公司将分为五个阶段，时间从 2012 年 4 月 15 日至 2012 年 8 月31 日，总体安排如下：,阶段确定内控实施范围风险识别及评估,时间2012.04.152012.04.202012.04.212012.05.20,工作内容确定内控实施的范围，包括股份公司、部分分公司、主要子公司及其重要业务流程梳理流程，编制风险清单，形成各项内控文档；将现有政策、制度等与风险清单进行比对，查,找内控缺陷7,内控规范实施工作方案制定内控缺陷整改方案，落实整改时间、责任,确定内控缺陷整改方案内控缺陷整改按照要求披露内控实施工作情况,2012.05.20
12、2012.06.152012.06.152012.07.20,部门和人员落实缺陷整改工作并检查整改效果向宁波证监局报送内控进展情况说明，并在定期报告中予以披露,注：本表为计划阶段时间安排，分阶段时间根据内控建设实际进展进行合理调整（一）确定内控实施范围（2012 年 4 月 20 日前完成）结合公司实际，股份公司以及总资产、营业收入或净利润指标占合并报表相应指标的10%以上的子公司，再选取部分有代表性的分公司。按照企业内部控制基本规范及其配套指引要求，结合公司业务性质，公司将重点关注发展战略、组织架构、人力资源等公司层面 3 大流程，以及资金活动、关联交易、全面预算、采购业务、销售业务、工程项
13、目、信息系统、财务报告、信息披露、资产管理等业务层面流程。（二）风险识别及评估（2012 年 5 月 20 日前完成）1、流程梳理和风险识别：公司通过访谈、审阅文档或问卷调查等方式梳理流程，结合企业内部控制基本规范及相关配套指引所列示的风险，从风险发生的可能性和影响程度，对子流程中涉及到的每个控制点进行综合分析，识别固有风险，评价风险等级，形成风险清单。（2012 年 5 月 5 日前完成）2、查找内控缺陷：将公司现有制度和控制措施流与风险清单进行比对，通过穿行测试、控制测试等手段，获取关于内控设计和运行有效性的证据，查找内控缺陷，形成风险数据库和内控风险诊断和评价报告。对发现的重大缺陷及时报
14、告管理层，管理层对发现的内部控制缺陷应及时制定内控缺陷整改方案。（2012 年 5 月 20 日前完成）（三）确定内控缺陷整改方案（2012 年 6 月 15 日前完成）1、制定内控缺陷整改方案：公司根据内控风险诊断和评价报告和具体的控制缺陷，提出整改时间及责任部门、人员，形成内控缺陷整改方案。（2012 年 6月 10 日前完成）2、提交审议：内控缺陷整改方案应当经过内控领导小组审议通过。（2012 年6 月 15 日前完成）8,：,内控规范实施工作方案（四）内控缺陷整改（2012 年 7 月 20 日前完成）1、落实整改、提交报告：责任部门将按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，完
15、善公司各项内部控制管理制度和控制措施，提交内控缺陷整改报告。（2012 年 6 月 30 日前完成）2、编制内部控制手册 内控项目小组根据风险清单和各项内控文档等资料，编制内部控制手册，并对手册内容进行实施辅导和推进执行。（2012 年 7 月15 日前完成）3、推行内控手册：通过内控手册的发布，定期的内控培训和抽查审计等工作方式，在公司各部门和各子公司贯彻落实内部控制手册内容。（2012 年 7 月 20 日）五、内控自我评价阶段内部控制自我评价工作，公司将分为三个阶段，时间从 2012 年 9 月 1 日至 2012 年年报披露日，总体安排如下：,阶段编制内控自我评价工作计划组织实施评价工
16、作,时间2012.09.012012.9.302012.10.082012 年报披露前,工作内容编制自我评价工作计划，确定内控缺陷的认定标准组织实施评价工作，编制内控评价工作底稿；对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，提出整改建议，编制整改任务单；编制内控评价报,告披露内控,评价报告,2012 年年报披露日,按照要求披露内控评价报告并报送监管部门,注：本表为计划阶段时间安排，分阶段时间根据内控建设实际进展进行合理调整（一）编制内控评价工作计划（2012 年 9 月 30 日前）1、拟订工作方案：公司拟订评价工作方案，明确纳入评价范围的子公司和业务流程，确定评价工作的时间表、人员分工以及费用
17、预算等，报经董事会或其授权机构审批后实施。（2012 年 9 月 20 日前完成）2、确定缺陷标准：公司将按照全面性、重要性及客观性原则确定评价标准，评价标准包括定性标准和定量标准。其中定性标准包括内控体系的健全程度、高管对内控体系的重视程度、员工对内控体系的了解程度、内控体系的运行有效性等；定量标准主要9,内控规范实施工作方案,为风险发可能对企业造成的损失程度。经过分析判断之后的缺陷分为一般缺陷、重要缺陷,和重大缺陷。（2012 年 9 月 30 日前完成）,（二）组织实施评价工作（2012 年年报披露前）,1、组成内控评价工作组：公司根据经批准的评价方案，组成内控评价,工作组，具体实施内控
18、评价工作。评价工作组在坚持回避原则的基础上，吸收企业内部相,关机构熟悉情况的业务骨干参加。（2012 年 10 月 15 日前完成）,2、编制底稿、实施评价：公司编制内控评价工作底稿，根据确定的样,本量，对重要业务领域、流程环节和重要子公司进行测试；综合运用个别访谈、调查问卷、,专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制,设计和运行是否有效的证据，并编制相应的测试底稿。（2012 年 12 月 25 日前完成）,3、缺陷汇总、督促整改：评价工作组在调研后编制内部控制缺陷认定,汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺,陷及
19、其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的,形式向经理层报告。同时，对于发现的内控缺陷，下发整改任务单，并监督各部门进行整,改。（2012 年 12 月 31 日前完成）,4、提出内控评价报告：评价工作组在缺陷汇总表认定通过后，编写内,部控制评价报告。报告将包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等,要素，以及内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性结论等相,关内容。（2012 年年报披露前完成）,（三）披露内控评价报告（2012 年年报披露日）,内部控制评价报告经评价小组提交董事会审议批准后对外披露并报送相关部门。,六、内控审计阶段,（一）做好与内控审计会计师事务所的沟通工作,会计师事务所将对公司 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。公司就内控建设、内控评价范围等事,项与内控审计会计师及时沟通。根据公司实际情况，由审计机构制定内部控制审计工作计,划，包括工作任务，计划完成时间及责任人，公司配合内控审计机构做好内控审计工作，,确保内部控制审计机构及时、准确完成内部控制审计报告。,（二）按照要求披露内控审计报告,在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审计报告。,10,
