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1、、,计,南京化纤股份有限公司实施内部控制规范工作方案一、公司基本情况1、公司概况及组织架构本公司是国有控股的上市公司，证券简称：南京化纤，股票代码：600889，上市地：上海证券交易所，主营范围：粘胶纤维和自来水的生产、销售以及控股子公司的房地产业务。本公司依据公司法上市公司治理准则和公司章程等规定，建立了较为完善的法人治理架构。为保证内部控制制度的建立健全和有效执行，本公司根据企业内部控制基本规范等有关规定，并结合本公司实际，制定了内部控制检查监督制度，确定审计部负责日常的内部控制工作，审计部向董事会审计委员会报告工作。本公司现有的组织架构如下图：股东大会战略委员会提名委员会,监事会,董事会
2、,薪酬与考核委员会,总经理,审计委员会,董事会秘书,财务总监,常务副总经理,副总经理（多人）,总工程师,审公司办、生产部、设备动力部、市场部、总工办、人力,董秘办,财务部,资源部等职能部室；,部,南京法伯耳纺织有限公司、江苏金维卡纤维有限公司、江苏金羚纸业有限公司、自来水厂等分（子）公司1/7,工作的,。,2、内控工作的组织保障,（1）内部控制建设作为一项长期系统性地工程，为强有力地推,进内部控制规范实施工作，本公司董事会决定成立以董事长为责任人,的“内控工作领导小组”，主要负责依据国家颁布的企业内部控制规,范，营造良好的内部控制建设环境、检查和分析公司法人治理结构的,完整性和有效性、公司内部
3、机构设置以及管理制度的科学性和合理性,以及运行效果，促进公司形成贯穿决策、执行和监督全过程、关注高,风险领域、相互制约、相互监督的内部控制制度。,“内控工作领导小组”由董事长、董事、总经理、董事会秘书、,财务负责人和审计负责人等人组成，具体名单如下：,组长：沈光宇（董事长）,副组长：钟书高（副董事长、总经理）,小组成员：关素云（董事、党委书记、副总经理）、张小泉（董,事、常务副总经理）、陈波（董事会秘书）、周文卿（财务总监、财务,部部长）、姚正琦（审计部部长）,（2）为配合内控工作领导小组开展工作，推动经营层面的内控,实施工作，本公司决定成立常设机构“内控工作小组”，负责持,续、具体实施本公司
4、内控工作，小组成员包括总经理、董事会秘书、,审计部部长、公司办主任。“内控工作小组”在“内控工作领导小组”,的领导下，制定公司内部控制建设阶段性的具体目标及实施方案，落,实内部控制建设的具体责任，协调各单位、各层面之间在内控实施方,面的关系，检查、监督各部门和分（子）公司内部机构设置、重要岗,2/7,1、内控启动阶段（,位权限划分、业务流程设计的合理性和有效性，对不符合内控要求的,管理制度和职责分工提出改进意见。,（3）本公司具体负责内部控制工作的部门是审计部。审计部负,责内部控制体系的建设和完善、内部控制的日常检查监督工作，牵头,有关部门和人员评估内部控制体系执行的效果和效率，审核在内部控,
5、制建设过程中存在的问题并督促各部门进行整改，向董事会审计委员,会提交的内部控制检查监督工作报告。,3、外部咨询机构的聘请,本公司内部控制实施工作以公司内部为主，在内控工作实践过程,中培养内部控制建设及评价人才，在必要时可聘请专业咨询机构辅助,实施内部控制建设工作。,4、工作预算,为保证内控工作顺利实施，本公司充分保障资源投入，工作预算,由审计部拟定后提交内控工作小组审核后纳入公司预算。工作预算包,括内控咨询、内控审计及人力成本费用、培训费用和办公费用等。,二、内部控制建设工作计划,、内控启动阶段（2012 年 4 月 30 日前完成）,公司已于 2011 年 9 月召开内控实施项目启动会，对公
6、司内控建,设工作进行了部署和动员。为推进公司内控实施工作，公司派遣了有,关人员参加内控专项培训。公司计划在 2012 年 4 月底前举办涉及面,更广、内容更深入的内控专项培训，帮助各单位和员工尽快熟悉企,业内部控制基本规范及配套指引的要求，掌握内部控制建设实务操,3/7,2、内控建设阶段（,作要点。,、内控建设阶段（2012 年 8 月 31 日前完成）,内部控制建设工作，公司将分为四个阶段，时间从 2012 年 4 月,1 日至 2012 年 8 月 31 日，总体安排如下：,（1）2012 年 4 月确定内控实施的范围,结合本公司实际，本公司将把母公司和持续经营的子公司设定为,内控实施企业
7、。按照企业内部控制基本规范及其配套指引要求，,结合公司业务性质，本公司将重点关注发展战略、组织架构、人力资,源等公司层面 3 大流程，以及资金活动、关联交易、全面预算、采,购业务、销售业务、工程项目、信息系统、财务报告、信息披露、资,产管理等业务层面流程。,（2）2012 年 5 月风险识别及评估,A、流程梳理和风险识别：通过访谈、审阅文档或问卷调查等方,式梳理流程，结合企业内部控制基本规范及相关配套指引所列示,的风险，从风险发生的可能性和影响程度，对子流程中涉及到的每个,控制点进行综合分析，识别固有风险，评价风险等级，形成风险清单。,B、查找内控缺陷：将公司现有制度和控制措施流与风险清单进,
8、行比对，通过穿行测试、控制测试等手段，获取关于内控设计和运行,有效性的证据，查找内控缺陷，形成内控风险诊断和评价报告。,对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层。,（3）2012 年 6 月制定内控缺陷整改方案,A、制定内控缺陷整改方案：根据内控风险诊断和评价报告,4/7,和具体的控制缺陷，提出整改时间及责任部门、人员，形成内控缺陷,整改方案。,B、提交审议：内控缺陷整改方案应当经过内控工作小组审议,通过，重大缺陷整改方案应当由内控工作小组初审后提交内控工作,领导小组审议通过。,（4）2012 年 7 月至 8 月落实缺陷整改,A、落实整改、提交报告：责任部门将按照内控缺陷整改方案对,发现的缺陷
9、进行逐一整改，完善公司各项内部控制制度和控制措施，,提交内控缺陷整改报告。,B、编制内部控制手册：内控项目小组根据风险清单和各项,内控文档等资料，编制内部控制手册，并对手册内容进行实施辅,导和推进执行。,C、推行内控手册：通过内控手册的发布，定期的内控培训,和抽查审计等工作方式，在公司各部门和各子公司贯彻落实内部控制,手册内容。,3、按照要求披露内控实施工作情况,本公司将在内控工作每阶段结束后的 10 个工作日内向江苏证监,局报送内控进展情况说明，并在定期报告中予以披露。,三、内部控制自我评价工作计划,内部控制自我评价工作，公司将分为三个阶段，时间从 2012 年,9 月 1 日至 2012
10、年年报披露日，总体安排如下：,1、2012 年 9 月编制内控评价方案和标准,5/7,（1）拟订工作方案：拟订评价工作方案，明确纳入评价范围的,子公司和业务流程，确定评价工作的时间表、人员分工以及费用预算,等。,（2）确定缺陷评价标准：按照全面性、重要性及客观性原则确,定评价标准，评价标准包括定性标准和定量标准。定性标准包括内控,体系的健全程度、高管对内控体系的重视程度、员工对内控体系的了,解程度、内控体系的运行有效性等；定量标准主要为风险发可能对企,业造成的损失程度。经过分析判断之后的缺陷分为一般缺陷、重要缺,陷和重大缺陷。,2、组织实施评价工作（2012 年年报披露前）,（1）组成内控评价
11、工作组：根据经批准的评价方案，由审计部,牵头有关人员组成内控评价工作组，具体实施内控评价工作。,（2）编制底稿、实施评价：编制内控评价工作底稿，根据确定,的样本量，对重要业务领域、流程环节和重要子公司进行测试；综合,运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和,比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效,的证据，并编制相应的测试底稿。,（3）缺陷汇总、督促整改：评价工作组在调研后编制内部控制,缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其,持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行,综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形
12、式向管理层报告。,同时，对于发现的内控缺陷，下发整改任务单，并监督各部门进行整,6/7,评价报告（,内控审计会计师事务所的,改。,（4）提出内控评价报告：评价工作组在缺陷汇总表认定通过后，,由评价工作组的牵头负责部门审计部编写内部控制自我评价报,告。,3、披露内控自我自我评价报告（2012 年年报披露日）,内部控制自我评价报告由审计部提交董事会审计委员会审查，再,经公司董事会审议批准后对外披露并报送相关部门。,四、内部控制审计工作计划,1、确定内控审计事务所,本公司将根据相关要求聘请为本公司 2012 年度财务报告提供审,计服务的会计师事务所对公司 2012 年 12 月 31 日为基准日的内,部控制设计与运行有效性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审,计报告。,2、配合内控审计会计师事务所的工作,本公司就内控建设、内控评价范围等事项与内控审计会计师及时,沟通，配合内控审计机构做好内控审计工作，确保内部控制审计机构,及时、准确完成内部控制审计报告。,3、按照要求披露内控审计报告,本公司将在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内,部控制审计报告。,南京化纤股份有限公司,2012 年 3 月 28 日,7/7,
