欧菲光：审计报告.ppt

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1、,目,录,一、审计报告二、已审财务报表,目,录,页 次1-2,合并及母公司资产负债表合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司所有者权益变动表三、财务报表附注,3-67-89-1011-1415-80,深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼,电话：（0755）8373 2888传真：（0755）8223 7549,审 计 报 告深鹏所股审字20120110 号深圳欧菲光科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳欧菲光科技股份有限公司（以下简称“欧菲光公司”）财务报表，包括 2011年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2

2、011 年度合并及公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是欧菲光公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有

3、关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1,三、审计意见我们认为，欧菲光公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欧菲光公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成

4、果和现金流量。,深圳市鹏城会计师事务所有限公司,中国注册会计师,中国 深圳2012 年 4 月 11 日侯立勋中国注册会计师薛海明2,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,-,11,合并资产负债表编制日期：2011 年 12 月 31 日,编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司,单位：元 币种：人民币,资,产,附注五,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产,378,123,898.5049,350,32

5、2.85394,679,818.32194,146,457.744,181.06-7,725,208.10388,667,265.09-1,412,697,151.66-707,862,148.42227,285,127.19-9,271,927.50,270,409,230.5228,734,576.46158,269,615.31385,321,331.66268,176.10-7,789,500.05164,997,229.51-1,015,789,659.61-239,642,881.1678,087,937.70-5,660,427.95,开发支出,10（2）,14,210,760.

6、72,商誉长期待摊费用,-8,437,061.37,-11,229,452.04,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,12,958,557.99-968,025,583.192,380,722,734.85,147,685.42-334,768,384.271,350,558,043.88,法定代表人：,蔡荣军,主管会计工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,3,15,16,17,18,19,20,22,23,-,-,26,27,28,合并资产负债表（续）编制日期：2011 年 12 月 31 日,编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司,单位：元 币种：人民币,负债和所有者权益（

7、或股东权益）,附注五,期末余额,年初余额,流动负债：,短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费,711,048,925.1267,431,759.20327,011,505.023,165,124.9430,565,222.22-60,799,354.59,177,444,380.4032,679,865.8594,467,778.373,749,590.7814,139,311.89-4,054,814.58,应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,21,2,230,337.62-5,014,850.14-1,085,668,369.67,319

8、,887.03-5,168,579.38-323,914,579.12,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：,24,322,115,471.40-18,773.40322,134,244.801,407,802,614.47,51,075,000.00-7,442,848.1758,517,848.17382,432,427.29,股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,25,192,00

9、0,000.00612,903,165.14-17,550,335.59-151,033,340.98-566,721.33972,920,120.38-972,920,120.382,380,722,734.85,96,000,000.00708,903,165.14-16,802,068.83-146,432,948.97-12,566.35968,125,616.59-968,125,616.591,350,558,043.88,法定代表人：,蔡荣军,主管会计工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,4,1,-,2,3,-,母公司资产负债表编制日期：2011 年 12 月 31 日,编制单

10、位：深圳欧菲光科技股份有限公司,单位：元 币种：人民币,资,产,附注十一,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,157,264,075.5839,768,323.89299,584,734.2021,196,947.08-79,499,907.94170,568,969.82-767,882,958.51-618,420,849.

11、17-194,443,737.651,882,554.04-5,359,779.991,218,438.81-8,437,061.37719,740.00-830,482,161.031,598,365,119.54,167,814,410.9227,956,409.94146,865,492.9962,591,128.49190,609.72-42,644,616.61146,545,966.92-594,608,635.59-509,908,623.91-216,819,351.123,492,463.99-1,656,694.88-11,229,452.04130,474.57-743,

12、237,060.511,337,845,696.10,法定代表人：,蔡荣军,主管会计工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,5,母公司资产负债表（续）编制日期：2011 年 12 月 31 日,编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司,单位：元 币种：人民币,负债和所有者权益（或股东权益）流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

13、所有者权益合计负债和所有者权益总计,期末余额331,640,000.0017,287,689.48234,575,834.241,773,148.6010,563,463.383,703,244.45790,376.23-3,300,805.45-603,634,561.8339,531,000.00-39,531,000.00643,165,561.83192,000,000.00612,903,165.14-17,550,335.59132,746,056.98955,199,557.711,598,365,119.54,年初余额177,444,380.4031,743,086.3283,

14、429,681.923,749,590.7811,179,208.67-437,339.31319,887.03-16,265,310.15-323,693,805.9651,075,000.00-51,075,000.00374,768,805.9696,000,000.00708,903,165.14-16,802,068.83141,371,656.17963,076,890.141,337,845,696.10,法定代表人：,蔡荣军,主管会计工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,6,29,29,30,31,32,33,34,35,37,39,合并利润表编制年度：2011 年度,编制单

15、位：深圳欧菲光科技股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项,目,附注五,本期金额,上期金额,一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“”号填列）三、营业利润（亏损总额以“”号填列）加：营业外收入,1,245,198,774.601,245,198,774.601,234,386,732.931,073,625,048.024,562,212.5717,508,763.6793,460,439.8840,861,

16、985.684,368,283.11-10,812,041.6714,943,439.90,618,172,087.89618,172,087.89561,603,925.60478,160,088.69510,642.4312,404,827.2559,109,118.4011,223,587.68195,661.15-56,568,162.294,620,976.49,减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,36,225,211.2727,211.2025,530,270

17、.304,821,611.5320,708,658.7720,708,658.77-,27,444.4027,444.4061,161,694.389,072,940.0152,088,754.3752,088,754.37-,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,3838,0.110.11-554,154.9820,154,503.7920,154,503.79-,0.320.32-14,304.2352,074,450.1452,074,450.14-,法定代表人：,蔡荣军,主管会计

18、工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,7,4,4,母公司利润表编制年度：2011 年度,编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项,目,附注十一,本期金额,上期金额,一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“”号填列）三、营业利润（亏损总额以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）六

19、、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额,1,095,923,534.201,095,923,534.201,090,315,113.71986,544,042.513,999,711.9218,050,894.8750,992,362.1227,364,765.093,363,337.20-5,608,420.492,401,620.58115,211.2027,211.207,894,829.87412,162.307,482,667.57-7,482,667.57,596,839,127.69596,839,127.69541,425,749.72

20、468,834,213.71332,009.2311,131,305.7049,183,505.6711,806,697.68138,017.73-55,413,377.973,522,441.7327,444.4027,444.4058,908,375.308,275,402.4550,632,972.85-50,632,972.85,法定代表人：,蔡荣军,主管会计工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,8,40,40,41,-,-,41,41,41,合并现金流量表编制年度：2011 年度,编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注五,本期金额,上期金额,一、经

21、营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关

22、的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,820,980,693.548,837,178.9332,816,725.82862,634,

23、598.29706,372,441.05278,648,234.2639,214,175.8544,925,421.011,069,160,272.17-206,525,673.88-10,500.00-10,500.00427,488,839.26-427,488,839.26-427,478,339.26-1,150,687,356.52-1,150,687,356.52345,495,403.0662,095,360.25-407,590,763.31743,096,593.21-1,377,912.09107,714,667.98270,409,230.52378,123,898.50

24、,363,076,196.87580,495.0214,614,629.99378,271,321.88299,030,745.59119,971,395.8524,044,509.3924,684,068.28467,730,719.11-89,459,397.23-11,100.00-11,100.00419,884,692.96-419,884,692.96-419,873,592.96678,000,000.00-257,880,000.00-935,880,000.00173,563,596.229,551,200.72-12,235,020.20195,349,817.14740,

25、530,182.86-176,748.84231,020,443.8339,388,786.69270,409,230.52,法定代表人：,蔡荣军,主管会计工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,9,5,-,-,5,5,5,母公司现金流量表编制年度：2011 年度,编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注十一,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出

26、小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹

27、资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,770,787,978.037,651,297.935,120,557.77783,559,833.73531,024,994.50146,128,952.1828,668,858.4997,680,360.01803,503,165.18-19,943,331.45-31,519,195.38-31,519,195.3816,933,616.65108,512,225.26-125,445,841.91-93,926,646.5

28、3475,790,000.00-475,790,000.00332,829,793.0638,875,483.88371,705,276.94104,084,723.06-765,080.42-10,550,335.34167,814,410.92157,264,075.58,323,412,086.78558,510.2464,796,623.24388,767,220.26270,733,960.49107,339,396.2018,348,484.7438,127,231.38434,549,072.81-45,781,852.55-1,100.00-1,100.00121,560,20

29、1.43441,460,000.00-563,020,201.43-563,019,101.43678,000,000.00257,880,000.00-935,880,000.00173,563,596.229,551,200.7212,235,020.20195,349,817.14740,530,182.86-362,586.45131,366,642.4336,447,768.49167,814,410.92,法定代表人：,蔡荣军,主管会计工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,10,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-

30、,-,-,-,-,合并所有者权益变动表编制年度：2011 年度,编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司,2011 年度,单位：元 币种：人民币,项目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,未分配利润,外币报表折算差额,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,96,000,000.00,708,903,165.14,16,802,068.83,146,432,948.97,-12,566.35,968,125,616.59,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）

31、,96,000,000.0096,000,000.00,708,903,165.14-96,000,000.00,16,802,068.83748,266.76,146,432,948.974,600,392.01,-12,566.35-554,154.98,968,125,616.594,794,503.79,（一）净利润（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,20,708,658.77-,-554,154.98,-,-,20,708,658.77-554,154.98,上述（一）和（二）小计,20,708,658.77,-554,154.98,20,154,503.79,（三）所有者投入和

32、减少资本1、所有者投入资本,-,-,-,-,-,-,-,-,-,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配,748,266.76,-16,108,266.76,-15,360,000.00,1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增资股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用3、其他,-96,000,000.0096,000,000.00-,-96,000,000.00-96,000,000.00-,-,-,748,266.76-,-7

33、48,266.76-15,360,000.00-,-,-,-,-15,360,000.00-,四、本年年末余额,192,000,000.00,612,903,165.14,17,550,335.59,151,033,340.98,-566,721.33,972,920,120.38,法定代表人：,蔡荣军,主管会计工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,11,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表（续）编制年度：2011 年度,编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司,2

34、010 年度,单位：元 币种：人民币,项目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司所有者权益专项储备 盈余公积,未分配利润,外币报表折算差额,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,72,000,000.00,61,989,165.14,12,097,968.32,99,048,295.11,1,737.88,245,137,166.45,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-359,196.78,-359,196.78,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,72,000,000.0024,000,000.00,61,989,1

35、65.14646,914,000.00,11,738,771.545,063,297.29,99,407,491.8947,025,457.08,1,737.88-14,304.23,245,137,166.45722,988,450.14,（一）净利润（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,52,088,754.37-,-14,304.23,-,-,52,088,754.37-14,304.23,上述（一）和（二）小计,52,088,754.37,-14,304.23,52,074,450.14,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,24,000,000.0024,000,000.0

36、0,646,914,000.00646,914,000.00,670,914,000.00670,914,000.00,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增资股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用3、其他,-,-,-,-,-5,063,297.295,063,297.29-,-5,063,297.29-5,063,297.29-,-,-,-,-,四、本年年末余额,96,000,000.00,708,903,165.14,16,

37、802,068.83,146,432,948.97,-12,566.35,968,125,616.59,法定代表人：,蔡荣军,主管会计工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,12,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司所有者权益变动表编制年度：2011 年度,编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司,2011 年度,单位：元 币种：人民币,一、上年年末余额,项目,股本96,000,000.00,资本公积708,903,165.14,归属于母公司所有者权益减：库存股

38、 专项储备,盈余公积16,802,068.83,未分配利润141,371,656.17,所有者权益合计963,076,890.14,加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,-96,000,000.0096,000,000.00,-708,903,165.14-96,000,000.00,-,-,-16,802,068.83748,266.76,-141,371,656.17-8,625,599.19,-963,076,890.14-7,877,332.43,（一）净利润,7,482,667.57,7,482,667.57,（二）其他综合收益,-

39、,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计,7,482,667.57,7,482,667.57,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配1、提取盈余公积,748,266.76748,266.76,-16,108,266.76-748,266.76,-15,360,000.00,2、提取一般风险准备,-,-,-,-,-,-,-,3、对股东的分配,-15,360,000.00,-15,360,000.00,4、其他,-,-,-,-,-,-,-,（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增股本,96,000,0

40、00.0096,000,000.00,-96,000,000.00-96,000,000.00,2、盈余公积转增资股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本年年末余额,-192,000,000.00,-612,903,165.14,-,-,-17,550,335.59,-132,746,056.98,-955,199,557.71,法定代表人：,蔡荣军,主管会计工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,13,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,母公司所有者权益变动表（续）

41、编制年度：2011 年度,编制单位：深圳欧菲光科技股份有限公司,2010 年度,单位：元 币种：人民币,一、上年年末余额,项目,股本72,000,000.00,资本公积61,989,165.14,归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备,盈余公积11,738,771.54,未分配利润95,801,980.61,所有者权益合计241,529,917.29,加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,-72,000,000.0024,000,000.00,-61,989,165.14646,914,000.00,-,-,-11,738,771.545

42、,063,297.29,-95,801,980.6145,569,675.56,-241,529,917.29721,546,972.85,（一）净利润,50,632,972.85,50,632,972.85,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计,50,632,972.85,50,632,972.85,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本,24,000,000.0024,000,000.00,646,914,000.00646,914,000.00,670,914,000.00670,914,000.00,2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他,-,

43、-,-,-,-,-,-,（四）利润分配1、提取盈余公积,5,063,297.295,063,297.29,-5,063,297.29-5,063,297.29,2、提取一般风险准备3、对股东的分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增资股本3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本年年末余额,-96,000,000.00,-708,903,165.14,-,-,-16,802,068.83,-141,371,656.17,-963,076,890.14,法定代表人：,蔡荣军,主管会计工作负责人：宣利,会计机构负责人：宣利,14,深圳欧

44、菲光科技股份有限公司,财务报表附注,2011 年度,一、公司基本情况,（一）本公司基本情况,1、中文名称：深圳欧菲光科技股份有限公司,2、英文名称：Shenzhen O-film Tech.Co.,Ltd.,3、法定代表人：蔡荣军,4、注册资本：人民币 19,200 万元,5、成立日期：2001 年 3 月 12 日,6、公司住所：广东省深圳市光明新区公明街道松白公路华发路段欧菲光科技园,7、联系电话：0755-27545988,8、传真号码：0755-27545590,9、互联网地址：http:/www.o-,10、电子信箱：ofkjo-,（二）公司历史沿革,公司为深圳欧菲光科技有限公司（前

45、身为深圳欧菲光网络有限公司）整体变更设立的股份有限公司，,于 2001 年 3 月 2 日根据深圳市原外商投资局“深外资复20010187 号”文件批复，由深圳市智雄电子有,限公司（以下简称智雄电子）与（香港）迅启有限公司（以下简称香港迅启）组建。,2007 年 9 月 27 日经中华人民共和国商务部批件商资批20071642 号商务部关于同意深圳欧菲光科,技有限公司转制为股份有限公司的批复批准，同意深圳欧菲光科技有限公司以账面净资产折股方式整体,变更为股份有限公司。,根据中国证券监督管理委员会“证监许可2010869 号”文关于核准深圳欧菲光科技股份有限公司首次,公开发行股票的批复，本公司于

46、 2010 年 7 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 2,400.00 万股（每股面,值 1 元），并于 2010 年 8 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。,15,根据本公司 2011 年 03 月 31 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的2010 年度利润分配预案和修改后的章程规定，以本公司 2010 年末总股本 9,600 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10股，转增后公司总股本变更为 19,200 万股，变更后的注册资本为 192,000,000.00 元。（三）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务公司行业性质：光学、光电子元器件制造。本公司

47、主要经营范围为：开发、生产经营光电器件、光学零件及系统设备，光网络、光通讯零部件及系统设备、电子专用设备仪器，并提供相关的系统集成、技术开发和技术咨询服务。主要产品及提供的劳务：红外截止滤光片及镜座组件、触摸屏、光纤头镀膜及其他精密光电薄膜元器件。（四）公司目前的组织架构薪酬与考核委,监事会董事会秘书C,股东大会董事会总经理,员会提名委员会战略委员会审计委员会,光学事业部,TP事业部,财务中心,采购中心,市场中心,人事行政中心,证券中心,信息部,研发中心,品保部,运营中心,审计部,（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日公司财务报告 2012 年 4 月 11 日经公司第二届董事会第十五

48、次会议批准报出。16,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他,各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011,年 12 月 31 日的财务状况，以及 2011 年度经营成果和现金流量等有关信息。,3、会计期间,采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。,4、记账本位币,以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下

49、企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值,计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；,资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而,支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项,资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整,的，以调整后的

50、账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费,用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合,并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。,（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的,负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价,付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合,17,并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并,中取得