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1、林州重机集团股份有限公司内部控制审计报告,内部控制审计报告,目,录,12页,附件：林州重机集团股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告312 页北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层,内部控制审计报告（2011）京会兴核字第 3-013 号林州重机集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求审计了林州重机集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。,一、,企业对内部控制的责任,按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制
2、评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。,二、,注册会计师的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。,三、,内部控制的固有局限性,内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。,四、,财务报告内部控制审计意见,我们认为，贵公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。,本报告仅供贵
3、公司随 2010 年度年报上报深圳证券交易所披露之目的使用，不得用于其它目的。附件：林州重机集团股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告,北京兴华会计师事务所有限责任公司中国北京市,中国注册会计师：中国注册会计师：二一一年三月十五日,、,林州重机集团股份有限公司,董事会 2010 年度内部控制自我评价报告,根据公司法证券法企业内部控制基本规范中小板,企业上市公司内部审计工作指引等法律、法规和制度的规定，林州,重机集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会对公,司内部控制情况进行了检查，现将自查和评价情况报告如下。,一、公司基本情况,公司系在原林州重机集团有限公司整体变更的基础
4、上发起设立,的。2008 年 1 月 26 日，原有限公司各股东签署了林州重机集团,股份有限公司发起人协议书，以有限公司截至 2007 年 12 月 31 日净,资产 198,199,566.66 元为基础，按 1：0.6892 的比例折股 13,660,万股，整体变更发起设立股份公司。对上述整体变更，北京兴华会计,师事务所有限责任公司出具了（2008）京会兴审字第 1-13 号审计,报告和（2008）京会兴验字第 1-7 号验资报告，安阳新兴资产,评估事务所有限责任公司出具了新兴评字2008第 001 号资产评,估报告。2008 年 2 月 21 日公司取得了安阳市工商行政管理局颁发,的注册
5、号为 410581100001490 的企业法人营业执照，公司名称变,更为“林州重机集团股份有限公司”，注册资本为人民币 13,660 万,元，法定代表人为郭现生。,经中国证券监督管理委员会证监许可20101788 号文核准，林,州重机集团股份有限公司（以下简称“公司”）首次向社会公开发行,人民币普通股(A 股)股票 5,120 万股，本次发行价格为 25 元/股。发,行后总股本 20,480 万股。,2011 年 1 月 11 日，经深圳证券交易所核准，公司首次公开发行,的股票在深圳证券交易所上市。,公司目前主要从事偶合器、单体支柱、金属顶梁、刮板输送机、,带式输送机、液压支架、立柱、千斤顶
6、及其配件的制造和销售。,二、建立内部控制的目标和遵循的原则,（一）建立内部控制的目标,通过建立规范的公司法人治理结构和内部组织机构，以及对内部,控制制度的有效实施：,1、确保公司战略目标的有效实现；,2、保证公司经营效率和效果的有效实现；,3、确保公司财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；,4、避免或降低风险，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行,为，保护公司财产的安全、完整；,（二）建立与实施内部控制应遵循的原则,1、合法性原则。内部控制应当符合国家法律、行政法规及政府,监管部门的监管要求。,2、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆,盖公司及子公司的各种业务和事项，涵盖公司董
7、事会、管理层和全体,员工。,3、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业,务事项和高风险领域，通过有效措施确保公司运作中不存在重大缺,、,、,、,、,陷。,4、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、,业务流程等方面相互制约、相互监督。坚持不相容职务相分离，确保,不同机构和岗位之间权责分明、相互制约与监督。内部控制制度应当,约束公司内部所有人员，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的,权利。,5、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争,状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。,6、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以,适当的
8、成本实现有效控制。,三、公司内部控制结构,（一）内部控制环境,内部控制环境反映了公司董事会和管理层对于内部控制重要性,的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实,施的效果。公司本着规范运作的基本理念，努力地营造良好的内部控,制环境，主要体现在以下几个方面：,1、治理结构,公司严格按照公司法证券法等法律法规的要求，建立健,全了股东大会、董事会、监事会等治理结构，并履行了公司法和,公司章程所规定的各项职责。制订了公司章程股东大会议,事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、,独立董事制度董事会专门委员会制度财务管理制度募,集资金使用管理制度信息披露管理制度内部审计制
9、度关,、,、,、,、,联交易管理办法、投资者关系管理制度、对外担保管理办法、,重大信息内部报告制度对外投资管理办法资产减值准备管,理办法资产损失财务处理办法董事、监事和高级管理人员持,股管理办法内幕信息知情人登记备案制度等制度，并根据公司,实际情况修改完善公司章程募集资金使用管理制度信息披,露管理制度等制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。,公司的重大决策事项须经股东大会审议通过，董事会负责执行股,东大会作出的决定，向股东大会负责并报告工作，董事长是公司的法,定代表人。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、,审计委员会四个专门委员会，公司各专门委员会各负其责、各司其职。,公
10、司高级管理人员由董事会聘任和解聘。公司实行董事会领导下的总,经理负责制，总经理是公司经营层的负责人，全面主持公司日常生产,经营工作，副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理,各自分管的工作。,2、机构设置及权责分配,根据公司实际情况不断优化机构设置，并制定了相应的部门岗位,职责，各职能部门之间职责明确，分工清晰。坚持不相容职务相互分,离，确保不同机构和岗位之间权责分明，形成了各负其责、相互配合、,相互制约、环环相扣的内部控制体系，确保公司日常运作的正常开展。,3、内部审计,根据中小企业板上市公司内部审计工作指引、内部审计制度,等规定，设立了审计处作为公司内部审计机构，对董事会及其审计
11、委,员会负责，向审计委员会报告工作，独立行使审计职权，不受其它部,门和个人的干涉。,审计处主要对公司及各子公司财务、重大项目、成本费用、经济,效益、内部控制制度的建立和财经纪律的执行情况以及公司业绩快报,等进行内部审计；对公司的重要事项进行审计，以便于能够及时发现,内部控制缺陷，防范风险；对公司及控股子公司生产经营活动等进行,审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，,保证了公司日常生产经营的合法性和规范化。,4、人力资源政策,公司本着“以人为本”的宗旨建立科学规范的人力资源政策，实,行全员劳动合同制，规范员工管理；加强培训，不断提高员工技能，,适应企业的发展；加大高级人才的
12、引进力度，提高企业竞争力；,严格按照薪酬管理制度和员工绩效管理办法发放薪酬；,建立健全科学的激励和约束机制，吸引并留住人才，不断提高全体员,工的素质。,公司董事由股东大会选举或更换，监事由股东大会选举或更换，,高级管理人员由董事会聘任或解聘。,5、财务管理,公司依据企业会计准则会计法等法律、法规建立和完善,公司财务管理制度和会计核算制度，涵盖了公司会计基础工作规范、,内部稽核、货币资金管理等方面。在财务管理方面通过建立严格的审,批流程，对资金和资产等实施了有效的管理；在会计核算方面通过建,立规范的核算流程，对采购、生产、销售、财务管理等环节实施了有,效的控制，确保了会计凭证、核算与记录及其数据
13、的准确性、可靠性,和安全性。,6、企业文化,公司致力于企业文化的建设，制定了 员工手册，规范员工的,日常行为，加强员工对企业价值观的教育，提高员工对企业的归属感,和对企业的凝聚力。加强员工职业生涯的规划，为员工创造良好的工,作、生活氛围和人人均等的成才环境，使员工充分发挥个人专长与智,慧。,（二）风险评估与防范,公司根据战略实施特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保,业务风险的可知、可防与可控，确保公司经营安全；制定了“从生产,到销售，从收款到付款，从项目论证到投资”等一系列的控制措施，,并辅以具体策略和业务流程层面的计划，将公司经营目标明确地传达,到每一位员工。通过风险防范、风险转移及风险
14、排除等方法，将企业,风险控制在可承受的范围内，对符合公司战略发展方向，但同时存在,经营风险的业务，也充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略,来有效防范风险。,（三）控制活动,公司根据业务的性质和工作要求，实施不同的控制方法，保证日,常运转正常有序，包括职责分工控制、授权控制、会计系统控制、绩,效考评控制、独立稽查控制等。,1、职责分工控制：公司合理设置职责分工，科学划分职责权限，,贯彻不相容职务制衡机制。总经理负责公司全面工作，副总经理协助,总经理负责某一方面工作，具体职能部门各负其责。通过职责分工，,、,明确了各自的权利和义务，各部门相互协调、互相配合、互相监督。,2、授权控制：公司明确
15、了授权批准的范围、权限、程序、责任,等相关内容。公司内部各级管理层必须在授权范围内行使相应的职,权。在交易授权上公司区分交易的不同性质采用两种层次的授权，即,日常授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采,用各职能部门和分管领导、财务总监、审计部门审批制度；对于非常,规性交易，如收购、兼并、投资、融资等重大交易需经董事会或股东,大会审批。,3、会计系统控制：公司财务部按照公司法会计法和企,业会计准则等法律、法规及其补充规定，制订了财务管理的一揽子,制度，包括会计基础工作规范、财务信息管理制度、货币资金控制制,度、成本费用管理制度等规定，明确了会计凭证、会计账簿和财务报,告的处理程
16、序，在财务管理方面和财务核算方面设置了较为合理的岗,位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会,计机构人员职责分工明确，实行岗位责任制，能够做到：,（1）业务活动按照适当的授权进行；,（2）记录所有有效的经济业务；,（3）适时对经济业务的细则进行充分记录；,（4）经济业务的价值用货币进行正确反映；,（5）经济业务记录和反映在正确的会计期间；,（6）会计报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、,经,营成果和现金流量情况。,、,、,4、绩效考评控制：公司建立全体员工的绩效考评体系，生产工,人采用计件工资制，以产量、质量、完成时间为主要考核指标；管理,人员根据各自工作职责制订考
17、核指标，月月考核，与工资挂钩；公司,高管人员则以企业经济效益指标进行年度考核，作为年薪发放的依,据。通过建立绩效考评体系，使公司全体员工的工作业绩与收入科学,挂钩，确保公司业绩与员工收入的协调发展。,5、独立稽查控制：公司设立了审计处，对内部控制制度、货币,资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、委,托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、,考核。,6、信息系统控制：公司为了保证信息披露的真实、准确、完整、,及时、公平，根据上市公司信息披露管理办法深圳证券交易所,上市公司公平信息披露指引制订了信息披露管理制度重大信,息内部报告制度对外信息公开披露工作的管
18、理规定，明确了公,司各职能部门、下属公司、董事、监事、高级管理人员及董事长、董,事会秘书在信息报告和披露过程中的权限、责任与义务；在内部信息,管理方面，公司设立了信息化中心，有较为严格的电子信息控制系统，,会计核算方面采用了会计电算化核算，并启用了 ERP 管理系统，对人,员分工和权限、系统组织和管理、系统设备安全、系统维护、文件资,料保管、数据及程序、网络及系统安全等重要方面进行有效控制。,（四）信息系统与沟通,公司建立了以 ERP 为核心的内部信息管理系统，覆盖了公司的生,产、仓储等环节，保证公司相关环节信息的有效沟通。,公司管理层十分重视信息系统的正常、有效运行，针对可疑的不,恰当事项和
19、行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责,和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有,效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟,通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。,（五）内部监督与检查,公司根据中小企业板上市公司内部审计工作指引制定了内,部审计制度等内部控制制度。董事会下设审计委员会，公司审计处,在审计委员会的指导下独立开展内部审计、督查工作，对公司及各控,股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及,有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。对监,督检查中发现的内控制度存在的缺陷和实施中存在的问
20、题，督促相关,部门及时整改，确保内控制度的有效执行。,四、公司内部控制制度的执行情况,（一）“三会”运作情况,公司“三会”按照公司章程和议事规则等规定，履行相应职,责，进行决策。股东大会是公司最高权力机构；董事会对股东大会负,责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，必要时,提交股东大会审议；监事会负责对公司经营、财务情况及高管人员的,履职进行监督。“三会”的召集、召开程序、会议内容及会议做出的,决议均合法、有效，对所表决事项涉及关联董事、关联股东或其他利,益相关者均回避表决，“三会”决议的实际执行情况良好。董事会下,设的专门委员会能够正常发挥作用，公司独立董事均具备履行其职责,、
21、,、,、,、,、,、,、,所必需的知识基础，具备独立董事相关任职资格，符合证监会的有关,规定，能够在董事会决策中履行独立董事职责，包括在重大关联交易、,公司发展战略与决策机制、募集资金使用、高级管理人员聘任及解聘,等事项上发表客观、公正的独立意见，发挥独立董事作用。,（二）公司治理方面,公司根据公司法证券法等有关法律法规的规定，制订了,公司章程股东大会议事规则董事会议事规则独立董事,工作制度监事会议事规则总经理工作细则投资者关系管,理制度财务管理制度等重大规章制度，以保证公司规范运作，,促进公司健康发展。,为保证公司持续、稳定发展，公司董事会重视建设规范的法人治,理架构，并围绕公司法人治理完善
22、了一系列有关规章制度。2010 年,公司新制订了对外提供财务资助管理办法，修订完善了公司章,程资产减值准备管理办法资产损失财务处理办法董事、,监事薪酬管理办法高管人员薪酬管理办法等规章制度。,（三）人力资源与薪酬管理,公司实行全员劳动合同制，以公开招聘为主，实行聘用、培训、,考核、奖惩的人事管理制度。公司严格按照薪酬管理制度和员,工绩效管理办法发放薪酬；建立健全科学的激励和约束机制，吸引,并留住人才。,（四）对控股子公司的管理,公司根据公司法证券法公司章程等有关规定，加强,对控股子公司的管理，重点在治理结构、经营管理、财务管理、信息,、,披露、监督审计、绩效考核与奖罚制度等几大方面加强对控股子
23、公司,的管理，明确公司与各控股子公司财产权益和经营管理责任。子公司,也在充分考虑自身业务特征的基础上,建立健全了各自的管理制度，,确保控股子公司规范、高效运作。公司对下设的全资及控股子公司的,管理控制严格、充分、有效。,（五）会计系统方面,公司按照公司法会计法企业会计准则等法律法规的,规定建立了规范、完整的会计政策和财务管理制度以及相关,的操作规程，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行，对采,购、生产、销售、项目管理、募集资金的使用、财务管理等各个环节,进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠,性和安全性。在货币资金、存货管理、采购与付款、销售与收款、融,资担保、项目
24、工程投入上严格按照公司相关内部控制制度执行。在会,计政策和财务管理制度中对会计人员的岗位职责、成本管理费,用的核算等事项进行了规范，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报,告的处理程序，以保证：,（1）业务活动按照适当的授权进行；,（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时,地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要,求；,（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；,（4）账面资产与实存资产定期核对；,（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能,、,够完成分配的任务。,（六）关联交易,公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公
25、,开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。公司与控股股东,等关联方之间发生的关联交易，均按照深圳证券交易所股票上市规,则公司章程公司关联交易管理办法等有关法律、法规的要,求，明确划分公司股东大会、董事会、总经理对关联交易事项的审批,权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求，确定公司关联,方的名单，并根据实际情况的变化及时予以更新，确保关联方名单真,实、准确、完整。公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关,责任人通过仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果,构成关联交易，会在各自权限内履行审批、报告义务。2010 年度，,公司发生的关联交易金额在预计金额之内。,（七）对
26、外担保,公司依据对外担保管理办法规范公司对外担保工作，原则上,不对股东、实际控制人及其关联方、关联方控股子公司和其他单位提,供任何担保，严格控制了担保风险。报告期内，公司没有新增对外担,保事项，截至报告期末，公司没有正在履行或尚未履行完毕的担保合,同。,（八）、募集资金项目情况,公司募集资金投向为液压支架改扩建项目和电液控制系统项目，,上述项目是围绕公司煤炭综采机械设备主营业务展开，着眼于扩大公,司产能，提升产品的自动化、智能化控制水平，提高产品市场占有率，,不会导致公司生产经营模式发生变化。截至报告期末，公司募集资金,尚未正式到账。,五、对内部控制存在问题的改进措施,公司现有内部控制制度能够
27、适应公司管理的要求，能够为编制真,实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动,的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提,供保证，能够保护公司资产的安全、完整。但随着内外部环境的不断,变化，随着公司不断发展的要求，新的问题也会不断出现，对于公司,内部控制方面存在的不足，将采取以下措施加以改进：,（一）开展专项治理活动,依据监管部门提出的要求，不断开展内部治理活动，自查问题并,及时整改，提高公司内部治理水平。,（二）不断完善内控制度,内部控制制度是保证公司内部控制有效实施的关键，但随着内外,环境的不断变化，新的问题会不断出现，为了使公司内部控制得到良,好的保持
28、，公司将根据管理环境的变化不断制订新的内控制度，修改,完善原有的内部控制制度。,（三）强化内部监督,公司将进一步强化制度的执行力度，切实发挥独立董事、监事会,和审计部门的监督作用。按照企业内部控制基本规范的要求，进,一步加强内部审计的力量，提高内审人员的业务能力和综合素质，结,合公司内部审计制度，加大对公司内部控制制度的建立与执行情,况的审查，不断规范公司及控股子公司和各职能部门内部控制制度的,有效运行，发挥内部审计对公司各项业务的控制与监督作用。,六、内部控制自我评价,董事会审计委员会对公司内部控制进行了认真的自查和分析，认,为公司现行的内部控制制度较为完整、合理、有效，内控制度能够随,着企业发展的要求不断进行完善，内控制度能够得到有效的执行，能,够适应公司现行管理的要求和发展的需要，能够保证公司经营活动的,有序开展，能够保证公司发展战略和经营目标的全面实施，在公司管,理的关键环节和重大事项如关联交易、对外担保、重大投资、信息披,露等方面较好地发挥了管理控制作用。随着国家法律法规体系的逐步,完善，内外部环境的变化和公司持续快速发展的需要，公司的内部控,制制度还需进一步健全和完善，并在实际中得以有效的执行和实施。,林州重机集团股份有限公司,董 事 会,2011 年 3 月 15 日,
