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1、银行保函业务培训,支持走出去的金融产品中国银行的优势产品保函,培 训 提 纲,企业“走出去”的项目过程贯穿项目全过程的金融产品保函保函的实质及基本职能什么叫中间业务企业选择银行的考虑因素中国银行的优势银行保函的常见形式,培 训 提 纲,保函结构保函的常见类型保函基本要素常用保函的用途及掌握要点保函操作流程保函费率,培 训 提 纲,保函业务合规性的体现处理保函所遵循的指导原则及参照依据保函风险成因如何防范风险跟单信用证与独立性保函的区别保函与备用信用证的区别相关国家对保函的特殊要求,企业“走出去”的项目过程,1.投标方决策信息获取、组织过程、决策审批2.投标方投标买标书、做标、内部评标、决标、交
2、标3.招标方开标资审、商务报价、技术标准4.招标方授标5.中标方向招标方提供履约保函、与招标方签署合同、向 招标方提供预付款保函（如需）,企业“走出去”的项目过程,6.中标方根据合同要求履行合同，并根据合同付款条件获得款项7.项目验收并交付使用8.招标方签署完工证书（taking-over/pac)9.质保期结束后由招标方签署合同履约证书(performance/fac),贯穿项目的金融产品保函,1.资审阶段的企业资信证明、企业银行授信额度证明、银行项目贷款承诺函等承诺类中间业务2.对外劳务合作备付金保函3.投标保函4.履约保函,贯穿项目的金融产品保函,5.预付款保函 6.预留金保函（留滞金保
3、函）7.临时进口海关关税保函 8.项目采购转开保函/或通知保函 9.融资保函（50亿美元专项额度）10.设备租赁保函 11.质量保函（维修金保函）,保函的实质及基本职能,一.保函的实质 在金融产品中，保函仅属于银行中间业务中的一项产品（中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债、形成银行非利息收入的业务），但在国际商务活动中，保函因其能够解决合约双方互不信任的问题而成为不可或缺的金融产品。保函对受益人是一种以款项支付为手段并由商业合同之外的第三方（担保方）所作出的在一定期限内承担一定金额付款责任的书面信誉承诺，是一种货币支付保证书，对银行是一种或有负债。,保函的实质及基本职能,其目的就是使商
4、业合同的另一方（保函的受益人）获得一种保证，以消除其对商业合同的一方（保函的申请人）是否/能否履约的疑虑，促使商业交易顺利进行。银行保函以银行信用替代商业信用作为履约保证，易于为受益人接受，已被广泛应用于国际、国内贸易、对外承包工程项目及各种商务项目中。保函是一种项目全过程的金融产品。,保函的实质及基本职能,二.保函的基本职能 1.保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得合同价款的支付（付款保函）；2.保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款，以作为对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违约方的惩罚手段（广义的履约保函）。,什么叫中间业务？,中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银
5、行非利息收入的业务。根据该属性，中间业务可分为九大类：（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；（四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；,什么叫中间业务？,（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；（六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；（七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务；（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；（九）其他类中间业务，例如保管箱业务等,企业选择银行的考虑因素,是否有全球
6、性的金融服务分支机构对金融服务是否熟练是否能提供较全面而有深度的服务金融产品和服务定价是否合理对世界各国的金融管制及业务运作是否熟练国内外的声誉,中国银行的优势,遍及全球的金融服务网络（4700多家）经验丰富、阵容强大的熟练的金融队伍（6600人的国结专业队伍）能提供全面而有深度的服务，进行扁平化的产品专业化管理国内同业金融创新的领导者以及市场的定价者,中国银行的优势,熟知世界各国的金融管制及具有与国际惯例接轨的内控制度享誉全球的金字招牌具备世界一流银行的经营水平及资产规模（2006被财资杂志评为AAA级/中国最佳贸易融资银行/市值前5位银行）,银行保函的常见形式,保证（一般保证、连带责任保证
7、）见索即付保函保兑保付备用信用证,三方结构（亦称直开或直接担保）四方结构（亦称转开或间接担保）多方结构,Let me show you!,保函结构,三方结构,三方结构（亦称直开或直接担保）申请人 1 受益人 2 3 3担保人 通知行,四方结构,四方结构（亦称转开或间接担保）申请人 1 受益人 2 4反担保人 3 担保人,多方结构,多方结构A 第一申请人第二申请人 1 受益人 2 3 5第一反担保人第二反担保人 4 担保人B 第一申请人第二申请人 1 受益人 2 3 5 反担保人 4 担保人,保函的常见类型,独立性保函和从属性保函融资类保函和非融资类保函 融资类保函是指为保函申请人融资行为承担担
8、保责任的保函，出具保函的目的是资金融通。主要包括：借款保函有价证券保付保函融资租赁保函延期付款保函以现汇方式偿还的补偿贸易保函授信额度保函等；非融资类保函是指为保函申请人的非融资行为承担担保责任的保函。主要包括：投标保函履约保函预付款保函海事保函即期付款保函关税保付保函诉讼保函等。,保函的常见类型,有条件保函和无条件保函第一性付款保函和第二性付款保函(支付结算）,1主债务人（申请人）2债权人（受益人）3担保人4开立保函依据的交易5最大承保金额和支付货币币别6要求付款的条件7保函失效日期及/或失效事件8其它（如保函金额递减条款）,保函基本要素,保函的基本要素,主债务人（申请人）：即申请开立保函的
9、人。一般情况下，申请人就是被担保人，并与受益人相对应。被担保人不能是亏损企业（为联营体及境外子公司开立保函的政策有限制）债权人（受益人）：即根据保函条款规定可以向担保人提出付款请求的人。保函的受益人最好只有一个，这样可以避免索赔时不同受益人之间就索赔款项的分割而产生纠纷。（应避免索赔权转让）,保函的基本要素,担保人：包括担保人的名称地址及保函出具时间。是受益人提出索赔的对象及提交索赔文件的地点，同时也是保函失效的地点。保函出具的时间是银行或有负债产生开始记帐的时间，是银行开始向申请人收取担保费用的依据。至于保函出具后是否生效，还要看保函中的具体约定,保函的基本要素,开立保函依据的交易：即保函基
10、于哪一项业务背景开立，是保函开立的基础，在保函条款有时虽只有短短的几句描述，但它却是担保人重点审查的部分（保函业务基本规定-禁止为无贸易背景的业务出具保函know.know),保函的基本要素,最大承保金额和支付货币币别：主要依据合同招标文件或授标书来确定（汇率风险的规避）要求付款的条件：这是保函的核心内容，规定了担保人在什么样的条件下应该履行付款义务（应注意单据化，以免成为仲裁员）,保函的基本要素,保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向担保人主张权利的期限。常见的有下列几种方式：1.规定以某年某月某日作为失效日，任何索赔或延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送达我行。此日期之后，该保函
11、将自动失效,保函的基本要素,2.规定以某一事件的发生作为失效日。“本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证书签发之日”“本反担保直至贵行通知我行责任解除才告失效”（敞口保函应尽量避免，特殊地区难以避免的应处理好与申请人的委托和被委托关系）,保函的基本要素,3.规定以某一时段作为保函的失效日。“本保函自出具之日起120天内一直有效”；4.上述形式的复合形式。“本保函的有效期截止至合同项下最终验收证书签发之日（应避免最后一批货物发货后几个月这种事实性描述）或某年某月某日，以最早发生者为准”。,保函的基本要素,5.涉外担保应注意受益人依据不同国家法律在保函项下主张权利的时效（如：印度等相关国家的情况
12、）6.其他（生效条款递减条款等）,常用保函的用途及掌握要点,投标保函履约保函预付款保函质量（维修）保函预留金保函（留滞金保函）临时进口关税保函勘探开发履约保函,最低工程量备付金保函租赁保函即期付款保函延期付款保函诉讼保函融资保函转开保函,常用保函的掌握要点,1.投标保函：保证投标人在开标后报价有效期内不撤标、不改标，开标前或招标人延标可以撤标，一旦中标后保证及时与招标方（或业主）签约并提供履约保函（有可能要求交纳中标额1-3%的中标管理费。投标保函的金额一般为投标报价的1-5%。投标保函效期的计算一般为开标日+报价有效期+30天（或28天）；（价格或汇率动荡易造成弃标）,常用保函的掌握要点,2
13、.履约保函：广义地讲，所有的保函都可称之为履约保函，担保主债务人在合同项下义务的履行，否则，由担保人代为履行或承担付款责任。狭义地讲，则是指商务活动中担保承包商或卖方按合同规定诚信、善意、及时和完整地履行合约义务的保函。履约保函的金额一般为合同总价的10%。履约保函效期计算一般为初验或供货完成（可合理增加30天）。（注意与质保期/维修期重叠、与信用证及/或合同的对冲生效）,常用保函的掌握要点,3.预付款保函：指商务合同中担保承包商或卖方在收到合同预付款后按合同规定履行义务的保函，一旦出现其在合同项下的违约情况，保证向业主方或买方返还承包商或卖方所已得到之预付款及在此期间发生的利息。预付款保函的
14、金额一般为合同总价的10-30%。效期及要求付款的条件与履约保函相似。（注意生效条款-中机俄罗斯案减额/失效单据化）,常用保函掌握要点,4.质量（维修）保函：指商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准，如果在这一时期内发现货物的质量和工程的质量发生与合同规定不符的情况，而承包商或卖方又不愿或不予进行修理、更换和维修，则业主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔款项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。此类保函的金额一般为合同总价的5-10%。效期为初验或供货完成+质保期，要求付款的条件与履约保函相似；,常用保函掌握
15、要点,5.预留金保函（留滞金保函）：对合同价款中尾款部分款项的提前支取行为所作出的归还承诺担保。（主要是工程项目及大型机电产品、成套设备的出口）。此类保函的金额一般为合同总价的5-10%。效期为初验完成+质保期，要求付款的条件与履约保函相似；,常用保函掌握要点,6.临时进口海关关税保函：对于一些临时进口的行为，为了避免临时进口方的资金占押及减少退税的麻烦，当地海关一般都接受临时进口方（如工程的承包人 来料加工企业或举办展览会的出展人）通过其往来银行所出具的这种海关保函，凭此同意货物暂时免税入关。,常用保函掌握要点,7.对外劳务合作备用金保函：对外劳务合作备用金是指国内对外经济合作企业根据注册地
16、省级商务主管部门核准的向其交纳的专项款项，用于解决外派劳务人员突发事件的专用款项。原交纳方式为现金，商务部和财政部于2003年8月21日联合颁布了关于修改（对外劳务合作备用金暂行办法）的决定，自2003年11月1日起，开展对外劳务合作业务的企业，在领取中华人民共和国对外劳务合作经营资格证书和进行中华人民共和国对外劳务合作经营资格证书,常用保函掌握要点,年审时，除可以现金形式交纳备用金外，还可根据注册地省级商务主管部门核准的备用金交纳金额，到国有商业银行按规定格式开立无条件且不可撤消的备用金保函。,常用保函掌握要点,8.租赁保函：承租人根据租赁协议的规定，要求银行向出租人所出具的一种旨在保证承租
17、人按期向出租人支付租金的付款保证承诺。9.即期付款保函：保证卖方在履行了其在买卖合同项下规定的义务后得到合同价款的支付。其付款期不超过一年。,常用保函掌握要点,10.延期付款保函：保证卖方在履行了其在买卖合同项下规定的义务后得到合同价款的支付。其付款期超过一年。11.诉讼保函：原告为保全资产而向法院提出对被告的资产冻 结时，法院为保证被告的利益不受损害而要求原告提供的担保。,常用保函掌握要点,12.融资保函：为企业的融资目的而提供的保函。中国银行拥 有经外管局特批的50亿美元全球授信额度可为“走出去”企业向境外金融机构提供备用信用证。13.转开保函即四方结构保函：中国银行接受国外代理行/或境外
18、分行的反担保出具承担第一性付款责任的保函。,保函操作流程,客户标准（营业执照、商务部批准件如：同意设立境外有限公司的批复及批准证书、对外承包工程经营资格证书）客户申请及应提交的文件（对外承包工程项目投议标许可证）开立保函的保证（如中国银行和财政部、商务部特别为支持国内企业“走出去”而设立的对外承包工程保函风险专项资金）保函开立的注意事项保函修改保函赔付保函拒付欺诈例外保函撤消（作为合同管理的终点科特迪瓦）,保函费率,我行接受工商客户委托出具非融资类保函费率为每年0.20.8%（其中投标保函0.2%，履约保函/预付款保函/质保金保函等合约保函0.4%其他类保函如：海关关税保函0.8%）。融资类保
19、函费率为同期贷款利率的50%（可议价）我行接受国内外代理行反担保出具承担第一性付款责任保函的保函费率为每年1.2%我行接受分行反担保出具承担第一性付款责任保函的保函费率为每年0.6%,保函业务合规性的体现,1.商务部（商合发2007-103关于进一步规范对外承包工程业务发展的规定、对外承包工程项目投议标许可证、境外投资企业联合年检）2.外管局（境内机构对外担保管理办法报备/报批、风险共担利润共享原则）3.人民银行/银监会（对外承包工程项目投议标许可证、反洗钱）,处理保函所遵循的指导原则及参照依据,ICC325（UNIFORM RULES FOR CONTRACT GUARANTEE）1978年
20、（从属于主合同/判决书/仲裁书，不适用与合约无关的保函）ICC458（UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEE）1992年(见索即付/不可撤销+第20条书面违约声明）担保法及担保法司法解释1995年UCP500（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICES FOR DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT）1994年ISP98（INTERNATIONAL STANDBY PRACTICES）1999年,保函风险成因,1.新开发地区项目运作失败，水土不服，成本难以控制，与代理的关系恶化（秘鲁的公路维护修护项目）2.由于申请人的机构调整，导
21、致在合同执行过程中出现的问题（孟加拉水泥厂项目互相推委）3忽视合同的后期执行（约旦及科特迪瓦不撤消即索赔）,保函风险成因,4.国家风险及政策性原因（伊朗核电站项目）5.项目前期考察不充分，报价丧失合理性（印度国家高速公路项目）6.项目资金来源不落实（印度变电站买方信贷）,保函风险成因,7.在转开保函项下，反担保链条上的环节越多，责任越难以明晰。由于包括受益人所在国银行的习惯作法、法律差异、额度不足、临时性的政策性风险及国家风险等各种原因，目前在开往拉丁美洲、中东及北非地区(叙利亚、也门、伊拉克、利比亚等国)的反担保项下，有时在委托转开的链条上会有两家以上的银行/非银行金融机构介入，致使中间的被
22、委托行往往采用高度自我保护的方法，使我行(委托行)承受更大限度的责任。（叙利亚钢厂投标保函）,保函风险成因,8.申请人对业主/转开行提出的“不延期即付款”的要求缺乏足够的重视，往往导致将延期要求最终演化为索赔要求。（转开行多次来电声明“不延期即付款”，而申请人以各种理由或拖延或拒绝，待受益人不再提延期而只要求付款时，才同意办理延期。而此时的延期已不再为受益人所接受，只有对外赔付。目前，经常采用“不延期即付款”手法的国家主要集中在：伊朗、约旦、埃及、孟加拉、巴基斯坦等国，而这些国家均为索赔频率最高的国家）,保函风险成因,9.转开银行由于其内部的管理规定拒绝延期（拒绝为巴基斯坦某项目办理保函延期）
23、10.项目执行过程中，由于业主资金脱节，造成合同执行方无奈违约（巴基斯坦水电站项目）11.材料价格或汇率变化致使项目亏损,保函风险成因,12.由于条款原因造成的赔付（巴基斯坦纺织机械案-转让）13.分包方为总包方在总包合同项下向业主出具保函（阿联酋市政工程）14.由于对合同对方的支付保证未提出要求，致使执行项目造成己方被动（利比亚购销合同案）,如何防范风险,项目可行性评估及经济效益的调查对受益人的资信调查要了解竞争对手项目所在国的地理位置、文化背景、经济条件、政治局势、与我国的关系、外汇管制等的了解(阿尔及利亚商住楼项目）必须有合同为基础条款把握须严谨,如何防范风险,严格落实反担保对申请人的资
24、格预审及整体抗风险能力的测评了解当地市场及标准规范，严格按国际准则办事。尽量避免非主营业务加强合同的全过程管理充分准备项目索赔的书面材料通过投保商业信用保险分散项目风险,信用证与保函的区别,合同价款（对价）买卖合同为主处理单据第一性结算工具第三家银行议付承兑失效地点广泛转让合理保兑定义明确单据一般为货运单据担保主体为银行,以违约惩罚为主范围广泛处理单据外须考虑事实第一及第二性结算工具付款请求对象为担保人失效地为担保人所在地转让不合理保兑定义不明确书面索赔函为主担保主体广泛,保函与备用信用证的区别,1.备用信用证的金额必须明确（包括设定利息最大赔偿额；2.备用信用证的效期必须明确到期日或付款失效
25、。保函以失效日或失效时间先到者为准；3.备用信用证的独立性和单据化程度要比保函强（保函有时可依据合同执行的证明文件进行抗辩，如：完工证明交接证书提单副本等）；4.备用信用证提示环节要求文本的正本或副本。而保函仅要求索赔函及违约声明；5.拒付的合理时间备用信用证为3-7天并一次全部提出,而保函则未定,如单据简单”立即”,可多次提出不符点;,保函与备用信用证的区别,6.保兑的界定不同（保函保兑理解包括确认通知/转开，缺乏规范）7.担保人所承担付款责任的强度不同，备用信用证带有明显的“第二性”付款责任性质8.适用不同的国际惯例9.适用范围和地区不同(保函主要用于担保合同履约-如458对20a的要求是
26、最好的证明,而备用信用证适用于贷款、合同履约和付款结算）10.失效地点有区别,阿尔及利亚,语言：法语罚息：索赔后第8天按12%或央行利率+1，一年后利息滚存为本金（按复利计）格式：反担保（各行在央行规定框架内自定）效期：原则上只接受敞口赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：当地法律及当地仲裁费用：每年1%（按日历季）外管：按可转汇/不可转汇分别管理,叙利亚,语言：英语罚息：未明示格式：反担保（叙利亚商业银行固定格式条规164。因两国间授信额度限制，往往要通过第三国银行先行转开反担保，建议避免通过的银行）阿拉伯银行接受我行标准格式效期：只接受敞口赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索
27、赔函）法律适用：当地法律及当地仲裁费用：每年1-2%（按日历季）,巴基斯坦,语言：英语罚息：未明示格式：原则上只接受反担保，尤其WAPDA但非国营企业和部分政府机构和国营企业在政府间的项目中也有接受中国银行直开保函的先例效期：非国营企业，保函效期届满后3年。国营企业和政府结构，保函效期届满后60年。赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：反担保适用当地法律及当地仲裁费用：每年1-2%（按季）,伊朗,语言：英语罚息：LIBOR+3%格式：反担保（各银行格式固定），保函与信用证挂钩（履约保函生效及预付款保函失效）效期：受益人不确认撤消，自动延期2月赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔
28、函）法律适用：当地法律及当地仲裁费用：每年1-2%（按日历季）,泰国,语言：泰语（反担保英语）罚息：未明示格式：只接受反担保，当地泰语格式固定效期：敞口赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：反担保适用当地法律及当地仲裁费用：每年1-2%（按季）,印度,语言：英语格式：原则上只接受反担保效期：非国营企业，保函效期届满后3年。国营企业和政府机构，保函效期届满后30年。赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：反担保适用当地法律及当地仲裁费用：每年1-2%（按季）,印度尼西亚,语言：英语格式：反担保效期：保函效期+索赔期15 天+反担保15天赔付条款：法规1832，见索即付，
29、放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：担保适用当地法律及当地仲裁费用：每年2-3%（按季）,埃及,语言：英语格式：原则上只接受反担保/保兑效期：反担保15天赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（不寄索赔函）法律适用：反担保适用当地法律及当地仲裁（建议选择当地某些外资银行）费用：每年1-2%（按日历季）,厄瓜多尔,语言：西班牙语（反担保英语）格式：IRREVOCABLE MANDATE效期：反担保30天赔付条款：见索即付（寄索赔函）法律适用：保函适用当地法律及当地仲裁，反担保适用出具地国家法律费用：每年3-5%（按季）,委内瑞拉,语言：西班牙语（反担保英语）格式：备用信用证效期：有效期赔付条款：见索即付（寄
30、索赔函）法律适用：保函适用当地法律及当地仲裁，反担保适用出具地国家法律费用：每年3-5%（按季）,科威特,语言：英语格式：反担保效期：受益人自主延期赔付条款：见索即付，放弃抗辩权法律适用：当地法律排他性（如采取任何法律行动，反担保自动转化为第一性付款承诺）费用：每年1-2%（按日历季）,利比亚,语言：英语罚息：未明示格式：当地保函格式固定，反担保（条规 112/83。要通过第三国银行先行转开反担保）或备用信用证经伦敦分行通知当地银行保兑效期：反担保30天赔付条款：见索即付，放弃抗辩权（寄索赔函）法律适用：当地法律及当地仲裁费用：每年1-2%（按季）,马来西亚,语言：英语格式：反担保效期：索赔期间=固定效期+索赔期 索赔期不明确=固定效期+6年赔付条款：见索即付，放弃抗辩权法律适用：反担保适用当地法律及当地仲裁费用：每年1-2%（按季）,谢 谢 大 家！,联系方式,徐加吉 中国银行总行国际结算部/高级客户经理 联系电话：（86）010-66592031 传真：（86）010-66592681 电子邮件：xujjbank-of-,
