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1、汉王科技股份有限公司,二一二年半年度,财务报告,（未经审计）,2012 年 7 月,1,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并及公司资产负债表2012 年 06 月 30 日,编制单位：汉王科技股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,合并,期末数,母公司,合并,期初数,母公司,流动资产：,货币资金,五、1,259,716,003.08,175,458,162.64,455,132,505.92,347,863,130.04,交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项应收利息,五、2五、4五、5五、3,586,510.0088,242,261.9450,417,253.55262,
2、000.64,586,510.00113,362,982.52249,032,193.37262,000.64,308,890.0075,133,008.2040,873,443.90801,796.27,308,890.0075,838,564.57237,397,208.33801,796.27,应收股利,其他应收款存货,五、6五、7,22,852,377.97205,463,008.44,149,827,207.3330,817,416.12,15,872,476.19208,859,234.67,144,491,996.9246,033,220.87,一年内到期的非流动资产,其他流动资
3、产流动资产合计,五、8,2,680,938.94630,220,354.56,2,353,188.94721,699,661.56,4,419,162.78801,400,517.93,3,783,928.79856,518,735.79,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,长期股权投资,五、10,286,921,802.36,286,921,802.36,投资性房地产,固定资产在建工程,五、11五、12,289,330,030.40227,309.77,142,453,783.20197,309.77,271,752,567.45127,512.82,113,912,001
4、.84127,512.82,工程物资,固定资产清理生产性生物资产油气资产,2,436.77,无形资产开发支出,五、13五、13,86,157,381.8922,386,518.22,82,419,394.1922,386,518.22,77,886,381.8037,546,264.64,74,246,109.1837,546,264.64,商誉,-,长期待摊费用,五、14,5,565,820.90,513,636.00,5,367,566.88,递延所得税资产,五、15,32,263,892.84,22,309,586.50,35,065,139.29,23,752,286.88,其他非流动
5、资产,非流动资产合计资产总计,435,930,954.021,066,151,308.58,557,204,467.011,278,904,128.57,427,745,432.881,229,145,950.81,536,505,977.721,393,024,713.51,公司法定代表人：刘迎建,主管会计工作的公司负责人：韩峰2,公司会计机构负责人：马洪彬,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并及公司资产负债表（续）2012 年 06 月 30 日,编制单位：汉王科技股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,合并,期末数,母公司,合并,期初数,母公司,流动负债：,短期借款,五、18,
6、120,000,000.00,120,000,000.00,交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费,五、19五、20五、21五、22,107,503,484.4637,926,982.1627,285,479.58-47,038,425.96,38,459,677.5233,987,848.0218,528,210.27-428,287.01,124,289,164.9445,716,839.4927,541,518.71-44,264,419.93,36,364,480.6248,150,109.9222,136,697.91-4,930,195.33,应付利息应付股利
7、,其他应付款,五、23,13,061,257.32,19,595,258.55,13,555,795.62,12,463,718.75,一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计,138,738,777.56,110,142,707.35,286,838,898.83,234,184,811.87,非流动负债：长期借款应付债券,长期应付款,五、24,5,000,000.00,5,000,000.00,专项应付款,预计负债,五、25,1,016,875.21,1,016,875.21,递延所得税负债,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五、26,13,899,722.2319,916,5
8、97.44158,655,375.00,13,899,722.2318,899,722.23129,042,429.58,16,126,388.8917,143,264.10303,982,162.93,16,126,388.8916,126,388.89250,311,200.76,股东权益：,股本资本公积,五、27五、28,214,102,792.00972,076,401.16,214,102,792.00964,070,274.39,214,102,792.00971,136,401.16,214,102,792.00963,130,274.39,减：库存股专项储备,盈余公积未分配利润
9、,五、29五、30,23,748,195.23-304,352,381.63,23,748,195.23-52,059,562.63,23,748,195.23-285,783,062.97,23,748,195.23-58,267,748.87,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计少数股东权益,905,575,006.761,920,926.82,1,149,861,698.99,923,204,325.421,959,462.46,1,142,713,512.75,股东权益合计负债和股东权益总计,907,495,933.581,066,151,308.58,1,149,861,698
10、.991,278,904,128.57,925,163,787.88 1,142,713,512.751,229,145,950.81 1,393,024,713.51,公司法定代表人：刘迎建,主管会计工作的公司负责人：韩峰3,公司会计机构负责人：马洪彬,-,-,-,合并及公司利润表2012 年 1-6 月,编制单位：汉王科技股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,合并,2012 年 1-6 月母公司,2011 年 1-6 月合并 母公司,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、31五、31五、32五、33五、34五、35五、36,195,054,65
11、9.62123,091,646.362,340,915.2454,282,485.3170,041,374.06-73,501.21-14,728,144.27,159,341,069.6182,896,824.152,178,265.7140,761,168.9347,102,475.8598,925.571,967,115.88,258,234,113.57179,217,648.601,482,439.77135,258,122.4391,429,276.70-2,162,276.5343,311,321.62,205,762,415.94140,488,169.821,324,941.
12、49102,628,729.8063,328,361.47-2,618,820.963,123,168.60,加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）投资收益(损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润(损失以“-”号填列）,-39,900,115.87,-15,663,706.48,-190,302,419.02,-102,512,134.28,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额(损失以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润(损失以“-”号填列）归属于母公司股东的净利润,五、37五、38五、39,24,191,247.4691,37
13、8.5591,378.55-15,800,246.962,807,607.34-18,607,854.30-18,569,318.66,23,387,570.2372,977.137,650,886.621,442,700.386,208,186.246,208,186.24,14,402,683.18583,403.36182,903.36-176,483,139.20-2,492,366.54-173,990,772.66-173,817,733.66,13,828,984.47582,903.36182,903.36-89,266,053.17-2,301,580.95-86,964,4
14、72.22-86,964,472.22,少数股东损益五、每股收益,-38,535.64,-173,039.00,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,五、40五、40,-0.09-0.09,-0.81-0.81,六、其他综合收益,七、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额,-18,607,854.30-18,569,318.66,6,208,186.246,208,186.24,-173,990,772.66-173,817,733.66,-86,964,472.22-86,964,472.22,归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人：刘迎建,-38,535.64主管会计工作的公司负责
15、人：韩峰4,-173,039.00公司会计机构负责人：马洪彬,0,0,合并及公司现金流量表2012 年 1-6 月,编制单位：汉王科技股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,合并,2012 年 1-6 月母公司,合并,2011 年 1-6 月母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,188,904,862.2122,858,712.97,117,993,336.6022,858,712.97,307,189,290.6411,164,478.52,211,687,848.5111,164,478.52,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购
16、买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、41五、41,14,840,895.18226,604,470.36139,845,135.5361,259,577.5816,311,202.2047,889,114.64265,305,029.95-38,700,559.59,11,504,294.19152,356,343.7679,795,093.2738,958,098.4513,653,656.3039,121,605.02171,528,453.04-19,172,109.28,1
17、8,844,374.19337,198,143.35187,599,138.0883,433,691.0928,296,494.2898,414,889.35397,744,212.80-60,546,069.45,14,929,661.58237,781,988.6157,249,480.0154,334,830.2924,233,964.5293,359,042.68229,177,317.508,604,671.11,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,160,800,000.00,160,800,000.00,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
18、的现金净额,11,579.40,11,579.40,9,915.00,9,915.00,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额,收到其他与投资活动有关的现金,4,457,868.61,4,457,868.61,投资活动现金流入小计购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金,165,269,448.0142,590,641.0652,800,000.00,165,269,448.0139,107,555.9352,800,000.00,9,915.0057,602,759.65,9,915.0041,404,484.14,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动
19、有关的现金,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,95,390,641.0669,878,806.95,91,907,555.9373,361,892.08,57,602,759.65-57,592,844.65,41,404,484.14-41,394,569.14,三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金,取得借款收到的现金发行债券收到的现金,30,000,000.00,30,000,000.00,收到其他与筹资活动有关的现金,5,940,000.00,5,940,000.00,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润
20、或偿付利息支付的现金,5,940,000.00120,000,000.004,230,365.02,5,940,000.00120,000,000.004,230,365.02,30,000,000.004,968,062.22,30,000,000.004,356,888.88,其中：子公司支付少数股东的现金股利,支付其他与筹资活动有关的现金其中：子公司减资支付给少数股东的现金,五、41,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,124,230,365.02-118,
21、290,365.02-58,683.67-87,170,801.33292,333,541.25205,162,739.92,124,230,365.02-118,290,365.02-58,683.67-64,159,265.89185,064,165.37120,904,899.48,4,968,062.2225,031,937.78-357,424.51-93,464,400.83720,058,086.91626,593,686.08,4,356,888.8825,643,111.12-357,424.51-7,504,211.42545,164,546.17537,660,334.7
22、5,公司法定代表人：刘迎建,主管会计工作的公司负责人：韩峰5,公司会计机构负责人：马洪彬,合并股东权益变动表,编制单位：汉王科技股份有限公司,2012 年 1-6 月,本期金额,单位：人民币元,一、上年年末余额,项目,股本214,102,792.00,资本公积971,136,401.16,归属于母公司股东权益专项减：库存股储备,盈余公积23,748,195.23,未分配利润-285,783,062.97,其他,少数股东权益1,959,462.46,股东权益合计925,163,787.88,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,214,10
23、2,792.00,971,136,401.16940,000.00,23,748,195.23,-285,783,062.97-18,569,318.66,1,959,462.46-38,535.64,925,163,787.88-17,667,854.30,（一）净利润（二）其他综合收益,940,000.00,-18,569,318.66,-38,535.64,-18,607,854.30,上述（一）和（二）小计,940,000.00,-18,569,318.66,-38,535.64,-17,667,854.30,（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四
24、）利润分配1提取盈余公积2对股东的分配3其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（以负号填列）（七）其他,四、本年年末余额,214,102,792.00,972,076,401.16,23,748,195.23,-304,352,381.63,1,920,926.82,907,495,933.58,公司法定代表人：刘迎建,主管会计工作的公司负责人：韩峰6,公司会计机构负责人：马洪彬,合并股东权益变动表2012 年 1-6 月,编制单位：汉王科技股份有限公司,上年金额,单位：人民币元,项目,股本,资本公积,归属于母公
25、司股东权益减：库 专项存股 储备,盈余公积,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,107,051,396.00,1,076,887,797.16,23,748,195.23,210,912,667.70,2,044,541.45,1,420,644,597.54,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,107,051,396.00107,051,396.00,1,076,887,797.16-105,751,396.00,23,748,195.23,210,912,667.70-496,695,730.67,2,0
26、44,541.45-85,078.99,1,420,644,597.54-496,780,809.66,（一）净利润,-496,695,730.67,-85,078.99,-496,780,809.66,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,-496,695,730.67,-85,078.99,-496,780,809.66,（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2对股东的分配3其他,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（以负号填列）,107,05
27、1,396.00107,051,396.00,-107,051,396.00-107,051,396.00,（七）其他,1,300,000.00,1,300,000.00,四、本年年末余额,214,102,792.00,971,136,401.16,23,748,195.23,-285,783,062.97,1,959,462.46,925,163,787.88,公司法定代表人：刘迎建,主管会计工作的公司负责人：韩峰7,公司会计机构负责人：马洪彬,公司股东权益变动表2012 年 1-6 月,编制单位：汉王科技股份有限公司,单位：人民币元,一、上年年末余额,项目,股本214,102,792.00
28、,资本公积963,130,274.39,减：库存股,本期金额专项储备,盈余公积23,748,195.23,未分配利润-58,267,748.87,股东权益合计1,142,713,512.75,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,214,102,792.00,963,130,274.39940,000.00,23,748,195.23,-58,267,748.876,208,186.24,1,142,713,512.757,148,186.24,（一）净利润（二）其他综合收益,940,000.00,6,208,186.24,6,208,1
29、86.24940,000.00,上述（一）和（二）小计,940,000.00,6,208,186.24,7,148,186.24,（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2对股东的分配3其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（以负号填列）（七）其他,四、本年年末余额,214,102,792.00,964,070,274.39,23,748,195.23,-52,059,562.63,1,149,861,698.99,公司法定代表人：刘迎建,主管会计工作的
30、公司负责人：韩峰8,公司会计机构负责人：马洪彬,韩峰,公司股东权益变动表2012 年 1-6 月,编制单位：汉王科技股份有限公司,上年金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,107,051,396.00,1,070,181,670.39,23,748,195.23,190,324,892.21,1,391,306,153.83,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）,107,051,396.00107,051,396.00,1,070,181,670.39-1
31、07,051,396.00,23,748,195.23,190,324,892.21-248,592,641.08,1,391,306,153.83-248,592,641.08,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2对股东的分配3其他,-248,592,641.08,-248,592,641.08,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（以负号填列）（七）其他,107,051,396.00107,05
32、1,396.00,-107,051,396.00-107,051,396.00,四、本年年末余额,214,102,792.00,963,130,274.39,23,748,195.23,-58,267,748.87,1,142,713,512.75,公司法定代表人：刘迎建,主管会计工作的公司负责人：,9,公司会计机构负责人：马洪彬,财务报表附注,一、公司基本情况,汉王科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2005 年 12 月 19 日在北京市工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号为 110000005140247。公司所发行的人民币普通股 A 股已在深圳证券交易所上市
33、。公司总部位于北京市海淀区东北旺西路 8 号 5 号楼三层；法定代表人：刘迎建；注册资本：21,410.2792 万元，实缴注册资本 21,410.2792 万元；企业类型：其他股份有限公司（上市）。,公司前身为汉王科技有限公司，2005 年 12 月 9 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权2005496 号“关于汉王科技股份有限公司国有股权管理有关问题的复函”，同意汉王科技股份有限公司的国有股权管理方案。2005 年 12 月 15 日，经北京市发展和改革委员会京发改20052609 号“关于同意汉王科技有限公司变更为汉王科技股份有限公司的函”的批复，以经审计的汉王科技有限公司截至 2
34、005 年 8 月 31 日的净资产8,005.1396 万元出资，按照 1:1 的比例折股，共折合 8,005.1396 万股，改制设立为股份有限公司。,经中国证券监督管理委员会证监许可2010139 号文核准，公司向社会公众发行2,700 万股人民币普通股，于 2010 年 3 月 3 日起在深圳交易所上市，股票简称“汉王科技”，股票代码为 002362。,2011 年 4 月 28 日，根据 2010 年年度股东会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股本总数 107,051,396.00 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增107,051,396
35、股，增加注册资本人民币 107,051,396 元。变更后公司股本总数为21,410.2792 万股，注册资本 21,410.2792 万元。,自然人刘迎建先生，持有公司 4,803.0838 万股股份，占公司总股本的 22.43%，为公司第一大股东；自然人徐冬青女士持有公司 3,001.9274 万股股份，占公司总股本的14.02%。刘迎建先生和徐冬青女士系夫妻关系，合计持有公司总股本的 36.45%，为公司的实际控制人。,公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有研发中心、管理,10,中心、营销三大管理中心，拥有汉王制造有限公司（以下简称“汉王制造”）、南京汉王文化发展有限
36、公司（以下简称“南京汉王”）、北京汉王智通科技有限公司（以下简称“汉王智通”）、北京汉王国粹科技有限责任公司（以下简称“汉王国粹”）、北京汉王智学科技有限公司（以下简称“汉王智学”）等 5 家子公司，以及三河汉王电子技术有限公司（以下简称“汉王电子”）1 家孙公司。,公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；电脑图文设计、制作；计算机网络安装、维修；承办展览展示；投资咨询、经济信息咨询；购销计算机软硬件及外部设备、机械电器设备、通讯设备（不含无线电发射设备）、五金交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、橡胶制品、塑料制品、建筑材料、民用建材、金属材料；自营和代
37、理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。,公司为软件生产企业，主要产品为：汉王电子书阅读软件、汉王手写识别核心软件、,汉王光学字符识别系统软件、汉王证照识别系统软件及其硬件产品。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）披露有关财务信息。,本财务报表以持续经营为基础列报。
38、,2、遵循企业会计准则的声明,本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司截至 2012 年 06月 30 日的合并及公司财务状况以及 2012 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。,3、会计期间,11,本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4、记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并,对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面
39、价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。,为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。,（2）非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。,本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并
40、中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。,为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。,如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。,子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面,12,金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综
41、合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。,本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。,当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量
42、，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。,6、合并财务报表编制方法,合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。,本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一
43、控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。,7、现金等价物的确定标准,现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价,值变动风险很小的投资。,8、外币业务折算,13,本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。,期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采
44、用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。,9、金融工具,金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具,的合同。,（1）金融工具的确认和终止确认,本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。,金融资产满足下列条件之一的，终止确认：,收取该金融资产现金流量的合同权利终止；,该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。,金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。,（2）金融资产分类和计量,本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
45、金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括,14,为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。,持有至到期投资,持有至到期投资，是
46、指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。,应收款项,应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资,产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。,可供出售金融资产,可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外
47、，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。,（3）金融负债分类和计量,本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
48、对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。,15,其他金融负债,采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。,（4）衍生金融工具,本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。,因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损,益。,（5）金融工具的公允价值,存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价,用于确定其公允价值。,金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值
49、。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。,本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。,（6）金融资产减值,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值
50、准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。,以摊余成本计量的金融资产,16,如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试
