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1、第六组初始化方案一、企业概况(一）企业基本情况企业名称：昌博机床有限责任公司（简称：昌博机床）地址:位于江山市开平区昌博路10号邮编： 100001法人代表：王义国电话：0315-2810366纳税人识别号为130203723351146；企业开户银行为中国工商银行开平支行，账号为000012345678企业类型：工业；账套主管：王自康;按行业性质预置科目基础信息：存货、客户、供应商分类，外币核算 编码方案：科目编码：4222;部门：22;收发类别：121;其他采用系统默认 数据精度：采用系统默认 (二）会计政策和核算方法1.会计期间本企业会计期间按照自然月历设置； 模拟实训的业务期间为201
2、2年12 月1日至2012年12月31日2会计制度：采用新会计准则3企业记账本位币为人民币4固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。5增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加率3%，企业所得税税率25%(企业税 得税税率实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴)。6.材料核算程序材料按计划价核算，由公司集中采购、保管，并实行账卡分设的管理模式，材料明细 账由财务部门的材料核算员登记，采用每月编制“收料汇总表”和“发料汇总表”的方 式登记材料总账并调整材料成本差异。7.生产费用归集和成本计算程序产品成本采用平行结转分步法各分厂只计算应计入全公司最终完工产品的“份 额”，最后由
3、公司汇总计算出完工产品的总成本和单位成本。销售成本的结转采用全 月加权平均法。8.生产工艺流程该公司的最终产品是CA6140/1000普通车床和X4222刻模铣床。三个基本生 产分厂顺序加工，产品主体由上一个分厂提供，电机、轴承等外协件直接从材料库 领用。二、基本信息 （一）设置操作员及权限操作员编号操作员姓名系统权限001王自康（财务科长）审核002王力稽核、总账、报表003冯玉敏出纳004李晓玲制单005高贵材料、成本006王俊固定资产、职工薪酬、往来等（二）基础档案 1.部门档案部门档案部门编码部门名称01厂办02财务科03行政科04销售科05供应科06技术科07设备科08仓库09食堂1
4、0铸造分厂11机加工分厂12装配分厂13机修分厂14配电分厂2.职员属性分类编码职员属性1001厂部管理1002福利人员1003铸造分厂管理1004铸造生产（车床）1005铸造生产（铣床）1006机修分厂管理1007机加工生产（车床）1008机加工生产（铣床）1009装配分厂管理1010装配生产（车床）1011装配生产（铣床1012机修分厂1013配电分厂3.职员档案部门名称人员编号人员姓名职员属性厂办0001崔达厂部管理厂办0002李大海厂部管理厂办0003王健厂部管理财务科待添加的隐藏文字内容10004王自康厂部管理财务科0005王力厂部管理财务科0006冯玉敏厂部管理财务科0007李晓玲
5、厂部管理财务科0008高贵厂部管理财务科0009王俊厂部管理行政科0010尚文厂部管理供应科0011张奎发厂部管理销售科0012王强厂部管理技术科0013张涛厂部管理设备科0014宋华文厂部管理仓库0015李洪亮厂部管理仓库0016孔祥军厂部管理仓库0017王博厂部管理食堂0018王平福利人员铸造分厂0019王小刚铸造生产（车床）铸造分厂0020殷旭铸造生产（车床）供应科0011张奎发厂部管理销售科0012王强厂部管理技术科0013张涛厂部管理设备科0014宋华文厂部管理仓库0015李洪亮厂部管理仓库0016孔祥军厂部管理仓库0017王博厂部管理食堂0018王平福利人员铸造分厂0019王小刚铸
6、造生产（车床）铸造分厂0020殷旭铸造生产（车床）铸造分厂0021项俊铸造生产（车床）铸造分厂0022赵钢铸造生产（铣床）铸造分厂0023高华强铸造生产（铣床）铸造分厂0024李刚铸造分厂管理铸造分厂0025王军辉铸造分厂管理机加工分厂0026王波机加工生产（车床）机加工分厂0027李立风机加工生产（车床）机加工分厂0028杨旭机加工生产（车床）机加工分厂0029姜文机加工生产（铣床）机加工分厂0030魏刚机加工分厂管理装配分厂0031杨欢装配生产（车床）装配分厂0032贾力装配生产（车床）装配分厂0033刘海峰装配生产（铣床）装配分厂0034李娜装配生产（铣床装配分厂0035周浩装配分厂管理
7、机修分厂0036王文丽机修分厂机修分厂0037宋林广机修分厂机修分厂0038江雪机修分厂配电分厂0039张春风配电分厂4.客户档案客户编码客户名称客户简称001广州南方机电设备有限公司南方机电002江山市永裕机床经销公司永裕机床003沈阳市华天机电公司华天机电004长春市机电公司长春机电005大连重型机械厂大连机械006长春汽车配件有限公司长春汽配5.供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称 001遵化大陆钢铁有限公司轧钢厂大陆钢铁002前江轴承厂前江轴承003天津轴承厂天津轴承004衡水通用精密仪器厂衡水仪器005上海申特带钢厂上海申特006神州集团公司神州集团6.结算方式编号结算名称1现金
8、支票2转账支票3商业承兑汇票4银行承兑汇票5托收7.核算项目大类及分类项目编号项目名称核算科目01成本项目001直接材料 002直接人工 003制造费用02客户往来001广州南方机电设备有限公司002江山市永裕机床经销公司003沈阳市华天机电公司004长春市机电公司005大连重型机械厂006长春汽车配件有限公司03供应商往来001遵化大陆钢铁有限公司轧钢厂002前江轴承厂003天津轴承厂004衡水通用精密仪器厂005上海申特带钢厂006神州集团公司04部门001厂办 002财务科 003行政科 004销售科 005供应科006技术科007设备科 008仓库 009食堂 010铸造分厂 012机
9、加工分厂 013装配分厂 014机修分厂 015配电分厂05个人往来001张涛002张奎发 003王健8.凭证类别采用记账凭证方式9.仓库档案仓库编码仓库名称计价方式是否货位管理01仓库移动平均法否10.收发类别一级编码及名称二级编码及名称一级编码及名称二级编码及名称101采购入库201销售出库102采购退货202销售退货1入库103盘盈入库2出库203盘亏出库104调拨入库204调拨出库105产成品入库205领料出库106其他入库206其他出库11.费用项目费用项目编码费用项目名称费用项目类别01广告费销售费用02产品质量保证销售费用03包装费销售费用04职工薪酬管理费用05办公费管理费用0
10、6差旅费管理费用07折旧费管理费用08业务招待费管理费用09无形资产摊销管理费用10其他费用管理费用11利息费用财务费用12金融机构手续费财务费用13现金折扣财务费用14其他财务费用12.单据格式在以下单据格式中增加件数、换算率等多个栏目。采购订单、到货单、采购入库单、材料出库单、销售订单、销售发货单在以下单据格式中增加货位编码等个栏目。采购入库单、销售出库单在以下单据格式中减少单价、金额栏目。(三)各模块系统参数设置 1.固定资产 1.1参数设置控制参数参数设置折旧信息折旧方法：、平均年限法一参数固定资产默认入账科目：1501 累计折旧默认入账科目：1502 减值准备默认入账科目：15051
11、.2固定资产类别设置类别编码类别名称净残值率折旧方法卡片样式01房屋及建筑物4%平均年限法（一）通用样式02机器设备6.4%平均年限法（一）通用样式03其他2.8%平均年限法（一）通用样式1.3部门及对应折旧科目部门编码部门名称折旧科目01厂办管理费用/折旧费02财务科管理费用/折旧费03行政科管理费用/折旧费04销售科销售费用/折旧费05供应科管理费用/折旧费06技术科管理费用/折旧费07设备科管理费用/折旧费08仓库管理费用/折旧费09食堂管理费用/折旧费10铸造分厂生产成本/制造费用、折旧费11机加工分厂生产成本/制造费用、折旧费12装配分厂生产成本/制造费用、折旧费13机修分厂制造费用
12、/折旧费14配电分厂制造费用/折旧费1.4固定资产增加方式设置在原来基础上增加两项：非货币性资产交换、库存商品转入1.5固定资产卡片录入卡片编号：00001 金额单位：元固定资产编号0111固定资产名称铸造分厂厂房类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称铸造分厂增加方式在建工程转人使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2010-05-05原值900000累计折旧216000卡片编号：00002金额单位：元固定资产编号0211固定资产名称铸造分厂生产线类别编号02类别名称机器设备部门名称铸造分厂增加方式直接购人使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用日
13、期2011-04-05原值435000累计折旧99180卡片编号：00003金额单位：元固定资产编号0212固定资产名称锅炉类别编号02类别名称机器设备部门名称铸造分厂增加方式直接购人使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2006-11-05原值85000累计折旧74000卡片编号：00004金额单位：元固定资产编号0311固定资产名称铸造分厂其他类别编号03类别名称其他部门名称铸造分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限13.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2010-12-09原值700000累计折旧96600卡片编号：00005金额单位：元固定资产编号01
14、21固定资产名称机加工分厂厂房类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称机加工分厂增加方式在建工程转人使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2010-05-05原值1000000累计折旧250113卡片编号：00006金额单位：元固定资产编号0221固定资产名称机加工分厂生产线类别编号02类别名称机器设备部门名称机加工分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2011-04-09原值2294000累计折旧523032卡片编号：00007金额单位：元固定资产编号0222固定资产名称钻床（大型）类别编号02类别名称机器设备部门名称机加
15、工分厂增加方式直接购人使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2006-07-08原值87000累计折旧80000卡片编号：00008金额单位：元固定资产编号0223固定资产名称六角车床类别编号02类别名称机器设备部门名称机加工分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2006-07-02原值19000累计折旧17500卡片编号：00009金额单位：元固定资产编号0321固定资产名称机加工分厂其他类别编号03类别名称其他部门名称机加工分厂增加方式直接购人使用状况在用使用年限13.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2010-
16、12-09原值850000累计折旧117300卡片编号：00010金额单位：元固定资产编号0131固定资产名称装配分厂厂房类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称装配分厂增加方式在建工程转人使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2010-05-08原值1950000累计折旧468000卡片编号：00011金额单位：元固定资产编号0231固定资产名称装配分厂生产线类别编号02类别名称机器设备部门名称装配分厂增加方式直接购人使用状况在用使用年限65年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2011-04-05原值750000累计折旧171000卡片编号：00012金额单位：元固
17、定资产编号0331固定资产名称装配分厂其他类别编号03类别名称其他部门名称装配分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限13.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用曰期2010-11-09原值400000累计折旧57600卡片编号：00013金额单位：元固定资产编号0141固定资产名称机修分厂厂房类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称机修分厂增加方式在建工程转人使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2010-05-07原值130000累计折旧31200卡片编号：00014金额单位：元固定资产编号0241固定资产名称机修分厂生产线类别编号02类别名称机器设备部门名称机修分厂
18、增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2011-04-05原值120000累计折旧27360卡片编号：00015金额单位：元固定资产编号0151固定资产名称配电分厂厂房类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称配电分厂增加方式在建工程转人使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2010-05-05原值150000累计折旧36000卡片编号：00016金额单位：元固定资产编号0251固定资产名称配电分厂生产线类别编号02类别名称机器设备部门名称配电分厂增加方式直接购人使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期20
19、11-03-05原值200000累计折旧48000卡片编号：00017金额单位：元固定资产编号0161固定资产名称厂部用房屋类别编号01类别名称房屋及建筑类部门名称厂办增加方式在建工程转人使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2009-07-05原值1400000累计折旧588000卡片编号：00018金额单位：元固定资产编号0261固定资产名称厂部用办公设备类别编号02类别名称机器设备部门名称厂办增加方式直接购人使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2009-12-05原值400000累计折旧168000卡片编号：00019金额单位：元固定资
20、产编号0224固定资产名称磨齿机类别编号02类别名称机器设备部门名称机加工分厂增加方式直接购人使用状况不需用使用年限6.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用曰期2010-03-05原值39000累计折旧15000卡片编号：00020金额单位：元固定资产编号0132固定资产名称产成品仓库类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称装配分厂增加方式在建工程转人使用状况不需用使用年限10年折旧方法平均年限法（一）开始使用曰期2009-11-05原值116500累计折旧33552卡片编号：00021金额单位：元固定资产编号0361固定资产名称未使用固定资产类别编号03类别名称其他部门名称厂办增加方式直接购
21、人使用状况未使用使用年限13.5年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2010-06-05原值474500累计折旧825632.工资管理系统2.1本月工资数据（单位：元）姓名基本工资综合奖金津贴缺勤工资养老保险医疗保险失业保险交通补助崔达210060061888445李大海270060061888445王健300060061888445王自康380090020061888445王力350060061888445冯玉敏250060030061888445李晓玲260060061888445高贵300060061888445王俊240060030061888445尚文350011006188844
22、5王强7700140061888445张奎发360070061888445张涛380070050061888445宋华文370070061888445李洪亮350011006188844孔祥军37006006188844王博36006006129246王平42001020220750400110140王小刚1380014404804002000783080殷旭1380014404802000783080项俊1381014404802202000783080赵钢830014404802402000783080高华强829014404802401975783080李刚140040025010030
23、012535100王军辉140040025030012535100王波202944250300050036801005290李立风202944250300050036801005290杨旭202944250300020036801005390姜文101184250300050037051005390魏刚2700750400350525310125150杨欢19500390024008003200532540贾力19785400023506003000532540刘海峰11500390023508003300532540李娜11215400024009003130562540周浩14009405
24、60100420510230185王文丽170010003003004101166640宋林广170010003003004101166640江雪170012002003004101186827张春风21001300400300525180951602.2工资分摊基数设置工资分摊按应付工资总额进行分摊,具体对应科目如下：部门类别借方(工资分摊科目编码)贷方(应付工资科目编码)厂办厂部管理660201221101财务科厂部管理660201221101行政科厂部管理660201221101销售科厂部管理660201221101供应科厂部管理660201221101技术科厂部管理6602012211
25、01设备科厂部管理660201221101仓库厂部管理660201221101食堂福利人员660201221101铸造分厂铸造生产（车床510101221101铸造分厂铸造生产（铣床510101221101铸造分厂铸造分厂管理510101221101机加工分厂机加工生产（车床510102221101机加工分厂机加工生产（铣床510102221101机加工分厂机加工分厂管理510102221101装配分厂装配生产（车床510103221101装配分厂装配生产（铣床510103221101装配分厂装配分厂管理510103221101机修分厂机修分厂人员50010201221101配电分厂配电分厂人
26、员500102022211013.期初余额3.1总账期初余额表科目代码科目名称余额方向金额辅助核算说明1001库存现金借5000日记账1002银行存款借1641500日记账银行账1012其他货币资金借 324000101201外埠存款借23000101202银行汇票借44000101203存出投资款借2570001101交易性金融资产借76500110101成本借76500110102公允价值变动借1121应收票据借792001122应收账款借800000客户往来辅助核算1123预付账款借265500供应商往来辅助核算1131应收股利借1000001132应收利息借500001221其他应收款
27、借12900122101备用金借1400部门辅助核算122102应收职工款项借11500个人往来辅助核算1231坏账准备贷40001401材料采购借110000140101原料及主要材料借110000140102辅助材料借140103外购半成品借140104燃料借140105周转材料借1403原材料借1932982140301原料及主要材料借47000014030101生铁借230000数量核算计量单位：吨12030102圆钢借240000数量核算计量单位：吨140302辅助材料借1248214030201油漆借11000数量核算计量单位：千克14030202润滑油借1482数量核算计量单位：
28、千克140303外购半成品借143280014030301电机Y123M借259200数量核算计量单位：台14030302电机AOB25借130000数量核算计量单位：台14030303轴承D318借630000数量核算计量单位：套14030304轴承D462借372600数量核算计量单位：套14030305标准件借41000数量核算计量单位：个140304燃料借1770014030401焦炭借14100数量核算计量单位：吨14030402煤借3600数量核算计量单位：吨1404材料成本差异借67494140401原料及主要材料借18000140402辅助材料借-118140403外购半成品借
29、42984140404燃料借1348140405周转材料借52801405库存商品借1416000140501普通车床借960000数量核算计量单位：台140502刻模铣床借456000数量核算计量单位：台1411周转材料借185593141101包装物借120014110101包装箱借1200数量核算计量单位：个141102低值易耗品借18439314110201劳动保护品借23531411020101工作服借718数量核算计量单位：套1411020102劳保鞋借1500数量核算计量单位：双1411020103耐热手套借135数量核算计量单位：副14110202附件借204014110202
30、01勾扳手借240数量核算计量单位：个1411020202法兰盘借1350数量核算计量单位：个1411020203螺钉借450数量核算计量单位：盒14110203专用工具借180000数量核算计量单位：把14110204电烤箱借数量核算计量单位：台1471存货跌价准备贷380001501持有至到期投资借230000150101成本借230000150102利息调整1511长期股权投资借2652001601固定资产借125000001602累计折旧贷32000001603固定资产减值准备贷680001604在建工程借67000160401设备安装工程借160402锅炉建造工程借670001606
31、固定资产清理借125001701无形资产借49200170101专有技术借15000170102专利权借14200170103土地使用权借200001702累计摊销贷60001703无形资产减值准备贷42001901待处理财产损溢借190101待处理流动资产损溢借190102待处理固定资产损溢借2001短期借款贷12600002201应付票据贷400002202应付账款贷963700供应商往来辅助核算2203预收账款贷159000客户往来辅助核算2211应付职工薪酬贷215000221101工资贷221102职工福利贷138100221103社会保险费贷769002221应交税费贷217002
32、22101应交所得税贷-153000222102应交增值税贷22210201进项税额贷22210202销项税额贷22210203已交税额贷22210204进项税额转出贷222103未交增值税贷174700222104应交城镇土地使用税贷222105应交房产税贷222106应交车船税贷222107应交营业税贷222108应交城市维护建设税贷222109应交教育费附加贷2232应付股利贷1042002241其他应付款贷78000224101应付职工款项贷3000个人往来辅助核算224102存入保证金贷75000224103医疗保险贷224104失业保险贷224105养老保险贷2501长期借款贷14
33、648002502应付债券贷441000250201面值贷400000250202利息调整贷250203应计利息贷410002701长期应付款贷204500270101应付融资租赁费贷2045002801预计负债贷198000280101产品质量保证贷198000280102未决诉讼贷4001实收资本贷90000004002资本公积贷658300400201资本溢价贷200000400202其他资本公积贷4583004101盈余公积贷1010929410101法定盈余公积贷10109294103本年利润贷11385004104利润分配贷237500410401未分配利润贷237500410402提取法定盈余公积贷410403提取任意盈余公积贷410404应付利润贷5001生产成本借324760500101基本生产成本借32476050010101铸造分厂借1039605001010101普通车床借78000项目辅助核算5001010102刻模铣床借25960项目辅助核算50010102机加工分厂借958005001010201普通车床借62400项目辅助核算5001010202刻模铣床借33400项目辅助核算50010103装配分厂借1250005001010301普通车床借84650项目辅助核算5001010302刻模铣床借40350项目辅助
