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1、,分享求知的过程分享解题的过程分享值得,付款方式培训资料,WHY NOW,我们目前最常用的几种外贸付款方式,托收Collection,电汇Telegraphic Transfer,信用证Letter of Credit,信用证L/C（LETTER OF CREDIT）,分为光票信用证和跟单信用证。前者如旅行信用证，受益人仅凭汇票或收据就可以获得付款；后者则规定受益人必须提供一定的货运单据才能获得付款。外贸上提的信用证一般都是跟单信用证。,使用最频繁,信用证（Letter of Credit，简称L/C）是一种开证银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期
2、限内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺，使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用证是银行的有条件的付款承诺。,分类,不可撤销、不可转让的即期付款的跟单信用证 不可撤销、不可转让的延期付款的跟单信用证不可撤销、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证,不可撤销、不可转让的即期付款的跟单信用证,不可撤销、不可转让的延期付款的跟单信用证,不可撤销、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证,买卖双方在合同中注明使用信用证方式结算；进口方根据合同规定填写开证申请书，连同合同副本及
3、“进口付汇备案表”（如需）提交当地外汇指定银行，同时将信用证项下所须对外支付的资金足额存入银行的保证金帐户中，向银行提出对外开立信用证的申请；如只能存入部分保证金，不足部分可向银行申请办理备用贷款；与银行签订备用贷款合同；开证行根据申请书的内容，开立正式信用证，并通过合适的国外代理行，将信用证正本通知给出口商，同时将一份信用证副本交给进口方；银行根据信用证的金额和期限向开证申请人收取一定比例的手续费。,对外开立信用证一般须经过以下几个环节：,信用证虽然是国际贸易中的一种主要支付方式，无统一的格式。不过其主要内容基本上是相同的，大体包括：,信用证格式与主要内容定义,1.对信用证自身的说明：信用证
4、的种类、性质、编号、金额、开证日期、有效期及到期地点、当事人的名称和地址、使用本信用证的权利可否转让等；2.汇票的出票人、付款人、期限以及出票条款等；3.货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等；4.对运输的要求：装运期限、装运港、目的港、运输方式、运费应否预付，可否分批装运和中途转运等；5.对单据的要求：单据的种类、名称、内容和份数等；6.特殊条款：根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可作出不同的规定；7.开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句。,学习-成长-共享,第一步：简单定义信用证是目前国际贸易付款方式最常用的一种付款方式，每个做外贸的人早晚都将会
5、接触到它。对不少人来说，一提起信用证，就会联想到密密麻麻充满术语的令人望而生畏的天书。,第二步：绝对保证其实信用证可以说是一份由银行担保付款的S/C。只要你照着这份合同的事项一一遵照着去做，提供相应的单据给银行就必须把钱付给你。所以应该说信用证从理论上来说是非常保险的付款方式。,第三步：隐形陷阱但是在实际操作中，信用证有的时候也不是那么保险。原因是信用证中可能会存在很难让你做到的软条款，造成人为的不符点,1.revocable L/C/irrevocable L/C可撤销信用证/不可撤销信用证2.confirmed L/C/unconfirmed L/C 保兑信用证/不保兑信用证3.sight
6、 L/C/usance L/C 即期信用证/远期信用证4.transferable L/C(or)assignable L/C(or)transmissible L/C/untransferable L/C 可转让信用证/不可转让信用证5.divisible L/C/undivisible L/C 可分割信用证/不可分割信用证6.revolving L/C 循环信用证7.L/C with T/T reimbursement clause 带电汇条款信用证8.without recourse L/C/with recourse L/C 无追索权信用证/有追索权信用证9.documentary L
7、/C/clean L/C 跟单信用证/光票信用证10.deferred payment L/C/anticipatory L/C延付信用证/预支信用证11.back to back L/Creciprocal L/C对背信用证/对开信用证12.travellers L/C(or:circular L/C)旅行信用证,它的分类很多,下面作了列举,供参考,13,是指汇出行应汇款人申请,拍发加押电报电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款结算方式.,T/T(Telegraphic Transfer)电汇,14,为什么要选择T/T，有神马风险？,电汇是目
8、前使用较多的一种汇款方式其业务流程是：,先由汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行，再由汇出行拍加押电报或电传给汇入行，汇入行给收款人电汇通 知书，收款人接到通知后去银行兑付，银行进行解付，解付完毕汇入行发出借记通知书给汇出行，同时汇出行给汇款人电汇回执。,没理解？那是因为没有放图,T/T分类,100%前T/T100%后T/T30%前T/T,70%后T/T,问答题,各自承担所在地的银行费用。买家银行会收取一道手续费，由买家承担。卖家公司的银行有的也会收取一道手续费，就由卖家来承担。实际费率计算。（参考费用USD25-40左右）。,T/T付款的银行费用承担,T/T付款方式风险,前T/T，也就是所谓的
9、带款提货：货款支付完结交单。这种方式，注意的是货运公司这个中介人。货运公司或者船公司如为客户指定，千万要调查其实力，在日常业务过程中很多客户指定的货运公司迫于客户的压力放单的事情非常多。后T/T：这种操作方式容易发生在国外客户和国内的贸易公司或者工厂彼此互相信任或者都是自己的公司。后T/T风险非常大，在对客户不了解的情况非常容易发生损失。SO-,T/T与L/C的区别,$,优点,缺点,T/T与L/C比较，就是操作非常简单，灵活性比较大,如果是信用证，就相当麻烦，必须的修改信用证，否则造成不符点客户就可以拒付。,银行扣费比较少，一般都是几十美金,信用证有时会多达几百美金。所以有的工厂做T/T报价比
10、L/C要低一点,不过一般而言，信用证如果单证做得好，比T/T要可靠，收款有银行担保，凭着信用证，就可以去银行打包贷款，资金压力很小。但是银行信用不好，或者外汇管制很严格的国家，信用证风险很大，如印度。T/T和L/C各有优缺点，T/T和L/C如果结合起来做，那就相当保险，30%T/T,The balance L/C。,托收(Collection)托收是出口商为了向进口商收取销售货款或劳务价款，开立汇票委托银行代收的结算方式。出口商将作为货权凭证的商业单据与汇票一起通过银行向进口商提示，进口商只有在承兑或付款后才能取得货权凭证。,托收的分类,托收方式分类，基本涵义，,选择托收的风险，注意事项,付款
11、交单,承兑交单,Documents against PaymentD/P after Sight&D/P at Sight,远期付款交单和即期付款交单的交单条件是相同的：买方不付款就不能取得代表货物所有权的单据，所以卖方承担的风险责任基本上没有变化。远期付款交单是卖方给予买方的资金融通，融通时间的长短取决于汇票的付款期限，通常有两种规定期限的方式：一种是付款日期和到货日期基本一致。买方在付款后，即可提货。另一种是付款日期比到货日期要推迟许多。买方必须请求代收行同意其凭信托收据（TR）借取货运单据，以便先行提货。,所谓信托收据（TRUST RECEIPT）,是进口方借单时提供的一种担保文件，表示
12、愿意以银行受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍归银行。货物售出后所得货款应于汇票到期时交银行。代收行若同意进口方借单，万一汇票到期不能收回货款，则代收行应承担偿还货款的责任。但有时出口方主动授权代收行凭信托收据将单据借给进口方。这种做法将由出口方自行承担汇票到期拒付的风险，与代收行无关，称之为”付款交单，凭信托收据借单（DP，TR）”。从本质上看，这已不是“付款交单”的做法了。,Documents against Acceptance,D/A,承兑交单是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口
13、人承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务。由于承兑交单是进口人只要在汇票上办理承兑之后，即可取得商业单据，凭以提取货物。所以，承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。,承兑交单是出口人先交出商业单据，其收款的保障依赖进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物与贷款全部落空的损失。因此，出口人对这种方式，一般采用很慎重的态度。,托收的使用托收方式对买方比较有利，费用低，风险小，资金负担小，甚至可以取得卖方的资金融通。对卖方来说，即使是付款交单方式，因为货已发运，万一对方因市价低落或财务状况不佳等原因拒付，卖方将遭受来回运输费用的损失和货物转售的损失。远期
14、付款交单和承兑交单，卖方承受的资金负担很重，而承兑交单风险更大。托收是卖方给予买方一定优惠的一种付款方式。对卖方来说，是一种促进销售的手段，但必须对其中存在的风险持慎重态度。,我国外贸企业以托收方式出口，主要采用付款交单方式，并应着重考虑三个因素：商品市场行情，进口方的资信情况即经营作风和财务状况，以及相适应的成交金额。其中特别重要的是商品的市场行情。因为市价低落往往是造成经营作风不好的商人拒付的主要动因。市价坚挺的情况下，较少发生拒付，且即使拒付，我方处置货物也比较方便。我外贸企业一般不采用承兑交单方式出口。在进口业务中，尤其是对外加工装配和进料加工业务中，往往对进口料件采用承兑交单方式付款
15、,如何做出决定？,选择托收的风险，注意事项,托收的性质为商业信用。银行办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并不承担对付款人必然付款的义务。如进口商破产或丧失清偿债务的能力，出口人则可能收不回或晚收到货款。在进口人拒不付款赎单后，除非事先约定，银行没有义务代为保管货物。如货物已到达，出口人还要承担在进口地办理提货、交纳进口关税、存仓、保险、转售以至被低价拍卖或被运回国内的损失。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上办理承兑手续，即可取得商业单据，凭以提取货物；,托收的性质,如何做出决定？,选择托收的风险，注意事项,出口人收款的保障就是进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货款全部落
16、空的损失。所以承兑交单比付款交单的风险更大。跟单托收对出口人虽有一定的风险，但对进口人却很有利，不但可免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出，而且有利于资金融通和周转。,由于托收对进口商有利，所以在出口业务中采用托收，有利于调动进口商采购货物的积极性，从而有利于促进成交和扩大出口，故许多出口商都把采用托收作为推销库存货和加强对外竞销的手段。,如何做出决定？,选择托收的风险，注意事项,1调查和考虑进口人的资信情况和经营作风，成交金额应妥善掌握，不宜超过其信用程度。2了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失。3了解进口国家的商业惯
17、例，以免由于当地习惯做法影响安全迅速收汇。4出口合同应争取按CIF或CIP条件成交，由出口人办理货运保险，或投保出口信用险。在不采取CIF或CIP条件时，应投保卖方利益险。5对托收方式的交易，要建立健全管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。,托收案例1,出口方：我国A公司托收行：中行B分行代收行：希腊银行事件：A公司出口价值12万元的鞋子到希腊，结算方式是D/P at sight，委托中行B向外收款。单据寄出数十天后，代收行来电称：“客户要求无偿放单，两月后带利息一起用汇款结清。”托收行提醒此作法风险极大，收汇无保障。A公司考虑到以前曾经合作很好
18、，且有利息收入，因而表示接受。托收行只好电告代收行注销该笔业务。,结果：两个月过去了，汇款始终未到。托收行受出口公司委托，向原代收行查询，但被告知：进口商已破产，无力偿还货款。思考：委托行和代收行是否承担责任？,托收案例2,委托人（出口商）：中方外贸公司代收行：伊朗商业银行付款人（进口商）：伊朗客商事件：委托人开出汇票“D/P at 45 days after sight”,代收行向付款人提示承兑后由于伊商用货心切，征得代收行同意情况下凭信托收据先行借单提货。随后伊商破产无力清偿，代收行于是发出拒付通知，请求出口商自行处理。,结果：代收行在进口商付款前必须保管好单据，不得擅自将单据交给买方，否
19、则后果自负。委托人应根据当初与托收行签订的委托合同，要求托收行处理。,启 示,调查进口商资信；正确选择托收行和代收行；跟单托收时要注意控制保管好货物，尽量由我方投保，优先采用即期D/P,避免用远期D/P或D/A；了解进口国特殊的商业习惯。,付款方式区别,汇票百科名片，,按出票人分类 按出票人不同，可分成银行汇票和商业汇票。银行汇票（Banks Draft），出票人是银行，付款人也是银行。商业汇票（Commercial Draft），出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行。按有无包括运输单据按是否附有包括运输单据在内的商业单据，可分为光票和跟单汇票。光票（Clean Draft），指不
20、附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。跟单汇票（Documentary Draft），指附有包括运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票多是商业汇票。按付款日期分类按付款日期不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。汇票上付款日期有四种记载方式：见票即付（at sight 或 on demand）；见票日后定期付款（at a determinable date after sight）;出票日后定期付款（at a determinable date after the date of drawing a draft）;定日付款（at a fixed day）。若汇票上未记载付款日期，则视作见票即付。见
21、票即付的汇票为即期汇票。其他三种记载方式为远期汇票。按承兑人分类按承兑人的不同，汇票只可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票。远期的商业汇票，经企业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。远期的商业汇票，经银行承兑后，称为银行承兑汇票。银行承兑后成为该汇票的主债务人，所以银行承兑汇票是一种银行信用。,汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据商业汇票是出票人签发的,由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。委托付款人在指定日
22、期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期日十日内,汇票,商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同？,汇票,商业承兑汇票和银行承兑汇票有什么不同？商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。,对银行承兑汇票的理解,1）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭
23、证，是一种可流通票据。2）承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。,汇票是一种票据，它是一种委付证券，基本的法律关系最少有三个人物，(1)发票人签发汇票给(2)执票人，并委托(3)付款人向执票人付款。国际贸易结算，基本上是非现金结算。使用以支付金钱为目的并且可以流通转让的
24、债权凭证票据为主要的结算工具。是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令，要求对方（接受命令的人）即期或定期或在可以确定的将来时间，向某人或指定人或持票来人支付一定金额。汇票（Bill of Exchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给某人或其指定的人或持票人的票据。从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和受款人。出票人（Drawer）：是开立票据并将其交付给他人的法人、其它组织或者个人。出票人对收款人及正当持票人承担票据在提示付款或承兑时必须付款或者承兑的保证责任。一般是供货方，真正的债权人。受票人（Drawee/Payer）：就是“付款人”，即接受支付命令的人。进出口业务中，通常为进口人或银行。在托收支付方式下，付款人一般为买方或债务人；在信用证支付方式下，一般为开证行或其指定的银行。受款人（Payee）；又叫“汇票的抬头人，是指受领汇票所规定的金额的人。进出口业务中，一般填写出票人提交单据的银行,汇票,银行承兑汇票操作流程,银行承兑汇票票样,
