医院财务成本资产管理一体化系统功能要求V4.0.doc

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1、涪陵中心医院财务成本资产管理一体化系统技术要求一、 系统建设目标随着医疗体制的改革，医院经营活动既担负着救死扶伤的社会责任，又需要满足客观的市场经济规律，医院的发展除了依靠医疗技术和服务外，医院经济管理已经是一个非常重要的方面，而精细化的财务成本管理则是其重中之重。医院加强成本管理和控制，严格控制不必要的医疗费用，以较低的费用提供优质的服务，既是医院生存的需要，也是责任所在，符合坚持卫生事业维护公众利益的宗旨。具体来说，通过财务成本资产物资管理信息系统的建设将实现以下六个方面的管理目标：1、整合信息孤岛，提升信息化整体功效通过财务成本物资管理一体化系统的建设，全面整合医院现有分散的信息化系统，

2、实现物流、资金流、信息流的三流合一，提升信息化系统的整体功效。2、 准确真实反映医院和科室的经营状况利用先进的计算机系统和全成本分摊模型，采用多类多级定向分摊及交互式分摊方法，帮助财务人员高效完成医院经营管理所需要的精度核算工作，全面、准确、真实地反映全院、科室、病区、诊疗小组的经营状况。3、有效控制不必要的成本发生通过财务预算、财务报警、成本预算、成本报警等信息化手段，对财务成本进行多方案、多角度监控，有效杜绝铺张浪费、资产流失等情况的发生，从而达到有效控制财务成本，全面降低费用开支，降低成本的目的。4、实现资产物资的全过程管理严格控制资产物资的采购、使用环节，减少物资使用浪费，提高资产使用

3、效率。实现物资的“预算采购领用使用盘点”全过程监控，进行物资领用定额管理；实现资产的“预算申请购置登记变动维护盘点处置” 的全生命周期动态管理，详细记录资产的变动轨迹，责任到人。资产物资系统与财务成本系统高度集成，实现系统互联、数据共享。5、 为科学合理的绩效管理奠定基础通过财务成本资产物资核算系统的建设，确认成本耗费的价值补偿尺度，区分可控成本与不可控成本，采用实际成本与目标管理相结合的方式，为正确评价医院、科室绩效提供数据，从而完善医院分配制度，建立科学的绩效激励的体系。6、为院领导决策提供科学的依据通过财务成本资产物资管理系统对医院经营数据的分析和整理，为院领导决策提供相应的数字依据，使

4、医院的经营数据更好地为医院管理决策服务。二、 系统总体要求1、具有技术先进性及可行性系统应采用先进的体系结构，B/S或SC/S架构，保证在建设和使用期间体系结构不会落后。另外，本系统在软、硬件产品的选择上要尽量采用成熟的产品，以保证系统安全、可靠地运行。2、充分考虑医院管理的特点及财务部门的具体需求系统的开发设计应遵循医院管理的特点和对财务成本资产管理的要求，符合卫生部医院会计制度要求和地方主管部门成本管理要求。3、财务成本一体化管理模式系统能够满足财务成本一体化管理模式，在处理会计凭证的同时进行成本数据的归集，或进行成本数据采集的同时自动生成会计凭证；在工资、物料、固定资产等子系统进行会计转

5、账处理的同时，自动按科室等成本对象进行成本数据归集，保证会计数据与成本数据的一致性，避免多方对账与冗余的外部数据接口方式。4、系统安全性财务成本信息是医院最为关键的数据信息之一，本系统应采取全方位防范措施，以保证系统安全。在各个环节上都要有相应的安全措施来保障，这些措施主要包括：系统访问控制、数据通信加密、系统日志纪录、数据备份与恢复等。系统后台数据库要求支持oracle数据库。5、系统开放性系统要采用标准的平台、技术和结构，使其易于与其它系统进行信息交换。应定义规范的数据接口，以实现系统与其它系统互连互通以及互操作。6、系统运行的稳定、可靠性系统作为医院信息化系统中的关键业务系统之一，系统的

6、稳定性和可靠性将关系到这个医院经营管理日常工作，因此本系统应具有良好的稳定性和可靠性。7、系统易用性系统应具有良好的用户界面，易学易用。还应在功能、业务流程上具有易操作性。系统提供操作手册、在线帮助，功能键的安排应符合使用人员习惯，数据能够以清单、表格、图形等形式显示、打印。8、可维护性、可升级性系统应采用结构化、层次化设计结构，使系统易于维护和升级，系统应采用模块化设计，并保证各版本之间具有良好的兼容性，不会因为系统中某些模块的改变而影响整个系统的正常运行。系统软件应尽可能做到“零”维护，同时实现简便易操作的远程维护。9、可继承性系统应具有较强的可继承性，应包括应用系统的可继承性及数据的可继

7、承性，能方便的在现有系统基础上扩充绩效管理、全面预算管理、战略管理等子系统，并实现各子之间的无缝集成，以满足医院未来发展的要求；10、标准化系统应支持医院新会计制度，根据医院新会计制度的要求及医院的实际情况，实现会计、成本、物资、资产等子系统代码、核算流程、管理流程等标准化管理。11、增强的管理功能系统根据医院管理实际的要求，进行场景管理及角色管理的自定义，并根据业务管理的需要，自定义业务单据的审批流程、审批权限、审批额度的控制流程，提高业务、管理工作的规范性、合理性、计划性，实现管理信息化。三、 系统功能要求1 基础管理功能账套管理 套应按照分类和分级次进行管理。能实现多账套和集中账套（一套

8、账）两种管理模式。 提供专门的DBA（数据账套）管理工具，用于账套的新增、修改、恢复、备份、升级、整理等工作。流程设计通过工作流管理可实现医院、科室的业务流程的重组和灵活设计，实现包括工作流程、审批流程的自定义设计。 支持审批流程设计，能针对不同的单据设计不同审批流程。 能进行流转条件设计，即超过金额上限自动流转到对应的审批人界面。 支持审批过程查询，可以查询当前单据审批状态。 支持审批工作自动提醒，系统能以醒目的方式提醒有待审批业务。 支持多人审批和代理人审批设置。权限管理通过灵活的权限控制管理，明确职责权限，确保医院预算文件的信息安全。保障医院各项数据在专业的控制管理平台上，医院成本控制管

9、理流程中的每一个关键步骤，如编制、审批、下发、查询等都在预先设定的管理权限的控制之下，确保医院数据信息的安全性。 灵活的权限划分，应支持操作权限、制单权限、查询权限、报表权限、审批权限、授权权限等交叉精细的权限控制。 在上述的每个权限范围内，可自定义权限组实现每张单据和功能的精细控制（包括单据的修改、超预算的执行、审批、打印等）。 系统应可对用户进行角色管理，通过角色授权定义用户权限，并支持对角色、用户权限进行查询和修改。打印控制 系统能针对不同的对象提供多种系统设置的打印方案（如A3纸打印方案、A4纸打印方案），同时提供自定义打印功能。能够与操作系统提供的打印功能紧密结合，提供套打和非套打两

10、种方式，并且适应不同厂家、不同型号的打印机。 根据实际需要，系统应提供打印到文件的功能，打印时可进行金额单位的灵活转换。对于打印的结果可进行编辑、设置。同时系统应提供自定义单据格式功能，可对单据的录入和打印界面进行设计和修改。数据管理 系统应提供对有关账务系统、成本、报表、物资、固定资产等历史数据的管理，建立相关的数据仓库，提供对历史数据的检索、查询、分析等功能。 系统应提供数据自动备份和手动备份两种方式，对于自动数据备份应能够定时进行。日志管理 系统应自动对所有操作进行记录，内容要包括：操作员、操作内容、日期、开始结束时间、用户机器名及对数据库的读、写操作记录，同时应提供对日志管理人员的授权

11、功能。2 财务核算功能账务处理是整个财务管理的核心，由于能与HIS收费系统、成本核算系统、物资管理系统、资产管理系统、业务系统、审计第三方系统的统计系统等其他系统高度集成，记账凭证的填制界面、账册的界面高度仿真，能更好的符合操作习惯。总账管理 支持多机构一套账集中管理提供机构编码分配功能。 系统能根据不同的医院会计核算制度和行业特色提供科目预置功能，预置标准的医院会计科目便于快速、规范的开立新账。 系统的科目编码无需专门定制编码的级次和长度，根据用户实际使用情况，系统能智能的记录下科目编码的编制规则，并且级次和每级编码长度由用户自由设置，在用户权限内没有任何限制。 系统能提供对科目编码维护（新

12、增、删除、修改、分配等）的权限控制，保障科目编码日常使用的一致性和严肃性。 科目编码应包含现金或现金等价物属性设置，使会计账户与现金流量项目快速匹配，在核算日常业务发生的同时，允许用户同步分配现金流量项目，为快速自动生成现金流量表提供基础设置依据。 提供科目合并功能，合并后原科目的数据和辅助属性都应转移到合并后的科目。会计科目可以随时增加下级明细科目进行拆分，在有发生额的情况下，发生额会自动转到新增的下级科目中。 提供多辅助核算功能，至少应支持10个以上的辅助核算项，满足管理需求。 支持数量核算和多币种核算，同一个科目编码应支持多币种属性设置，自动实现原币与本位币的汇率换算，自动登记原币与本位

13、币账簿；科目编码支持数量核算属性设置。 可自定义多种凭证类型，并可对凭证打印模板进行自定义，支持凭证套打。 总账凭证支持与成本核算、出入库管理、往来管理、资产管理等业务模块的无缝集成。 自动实现其他业务模块原始单据生成记账凭证，根据各个业务子系统单据的业务信息自动生成财务记账凭证和后台成本数据，并自动建立业务单据与记账凭证的关联关系。 支持记账凭证、原始凭证、账册报表之间的交叉关联查询，既能从记账凭证关联查询原始凭证、账册报表，又能从账册报表追踪查询到记账凭证和原始凭证。 提供财务成本预算在凭证中的预警功能，能根据预算值设定控制报警的范围，当实际数据超出警戒线时，系统能自动报警。出纳管理 支持

14、处理医院现金和支票的收支费用处理，形成出纳收付款单据。 支持在凭证处理时只需选择相关的出纳单据，填上会计科目就可以生成出纳业务的相应凭证。 支持如需要进行成本分摊的费用可以按照对应发生科室自动分摊，也可手动分摊。 支持支票模板设计和打印支票。 支持出纳凭证自动登记现金银行日记账，同时根据导入的银行对账单的单据号、金额等条件自动对账，支持自动生成银行余额调节表功能。往来核销往来核销功能与总账、现金银行管理系统紧密集成，完成应收应付的核销，并与银行系统连接进行实际收付款处理，避免重复操作，减轻繁琐的对账工作，往来管理系统还应提供各种账龄分析，应收应付分析等信息支持。 提供发票和应付单的录入、向供应

15、商付款的处理、及时获取现金折扣的处理、单据核销处理等业务处理功能。 提供应付账龄分析、欠款分析等统计分析。 支持票到货未到、票货同到、货到票未到三种情况下的结算和核销。 系统应支持多种核销方式，手工核销、自动核销等。 系统能提供应收应付凭证向导，根据应收应付往来单据自动生成记账凭证。生成凭证时可按指定条件生成。 支持各类收付款业务不通过收付款单据，直接录入凭证，经出纳复核也可以生成现金银行日记账。现金银行 提供银行对账功能，提供手工对账与自动对账两种方式，在自动对账方式下可以自动设置对账条件，对账完毕后自动生成银行余额调节表，银行对账单可以手工录入，也可以根据银行电子对账单文件导入到系统。 进

16、行银行对账时可以设定对账单和银行账相差的天数；可以按照金额、票据号加金额、付款方式加金额和付款方式加票据号加金额的方式进行自动对账；提供手工对账的功能，进行手工对账时系统自动统计已对账信息，协助用户检查对账平衡关系。 可以对任意指定的币种进行银行对账。工资核算工资核算系统可任意定制工资发放项目、发放次数、发放类别，支持最复杂的工资计算，可设置多种条件查询、打印工资表、工资条、工资卡、支持自动计提费用、个人所得税、支持银行代发业务和支持工资账务处理。支持中文公式定义。固定资产固定资产管理系统能够处理固定资产的变动、折旧、固定资产大修处理、计提减值准备、资产重估，以及相应账务处理等核算和管理都有较

17、强的适应性和适用性。同时与物资和资产管理集成，一体化处理医院的资产业务的登账、记账、核算、查询等。账册报表系统应能自动生成各种科目余额表、试算平衡表、凭证汇总表、科目汇总表、三栏式明细账、多栏式明细账、数量金额式明细账、各种辅助核算账表、交叉表、趋势分析表、结构分析表。提供强大、满足医院操作员使用习惯的电子表格，采用Excel方式操作，具有整套表格制作和分析工具，方便编制任意复杂的专业化图表。系统能提供全面的财务分析报表和图形，包括全院、科室的收入、支出、收益类报表和成本的构成、分类、趋势、对比等分析报表，并支持报表追溯到凭证的穿透查询功能。3 全成本管理功能成本预算 系统能够支持对全院预算和

18、科室预算的编制，能够对不同的科室分别设置各自的预算方案，进行收支预算管理。包括科室的医疗收支、药品收支及其明细项目及财务指标，支持虚拟项目的智能预算，实现特殊的管理要求。成本数据采集 系统能提供独立完整的成本项目定义功能，医院可以根据管理的需要，建立成本项目、会计科目、支出项目之间一对一或一对多的映射关系，并形成对应的科室成本报表，以满足精细化成本核算的需要。 系统可灵活定义多项目多种方式的收入分配方案，并自动按科室进行收入的分配，支持收入汇总分配和收入明细分配。 提供His数据采集专用接口。 提供成本支出数据采集、财务会计处理、内部服务转账的多功能自定义数据采集平台。自动同步处理一次完成凭证

19、编制和科室成本分摊，以满足医院的业务发展需要。 对系统不能自动采集的成本和收入数据，提供手工录入功能。全成本核算 系统能够满足科室全成本核算要求，可根据医院科室业务及管理属性的特点，自定义科室类型、成本分摊方式及级次，对科室直接成本、综合成本、后勤成本、行政成本、护理成本、内部劳务及服务成本，进行多级直接或交互分配；直到将成本归集到相应医技科室及直接医疗科室。 分摊方法要能适应医院管理模式的变化，提供多种方式实现间接费用及成本转移的分摊功能。具备单级分摊、定向分摊和多类多级自定义分摊功能，并生成科室全成本核算账册报表。 能够全面处理医院的各项成本分摊需求，支持按人数、按收支配比、按服务配比及自

20、定义分配项目等多种分摊标准，帮助医院高效完成各项费用成本的准确分摊。 支持成本习性按需定义，支持8个维度及以上的自定义成本分类，满足不同视角下的管理需要及成本分析，满足精细化成本核算并进行本量利分析。 系统支持科室成本单元级次间逆向分配、级次间平行分配及跨级分配。成本分配次序可不受级次约束 支持实际成本分配及转移，支持按内部价格的核算及转移。便于多次接受分配成本的核算单元的责任成本的考核与分析。成本控制 支持成本控制流程设计，支持科主任业务管理及数据报表查询。 全方位、多维度自定义时间范围（月、季度、年等）和对象范围（科室、药房、个人、科目等）的预警功能，保障了各项成本控制指标的透明度和可控性

21、。支持手机短信、电子邮件、即时通讯等多种预警提醒。 提供医院、科室收支预算稽查与分析；科室办公用品、低耗品、印刷品、卫生材料、高值耗材等的实时控制报表。成本报表及分析 系统能够满足科室直接成本核算要求，根据临床、医技科室收支情况生成科室直接成本核算账册报表。包括医院、科室收支、分摊、医保、总成本，日收支、成本性态及科室收入明细表、支出明细表、成本核算表等报表，实现医院全成本的全程监控管理。 支持医院建立符合自身特点的报表体系，提供七大类报表自定义功能。包括预算类、控制类、收入类、成本类、效益类、分析类及日报类及其相应的报表体系。 提供院级以及各级核算单元的“收入分析”、“成本分析”、“效益分析

22、”等分析内容。通过应用“因素分析”、“比较分析”、“趋势分析”、“差额分析”、“量本利分析”等多种分析方法，寻找成本控制点。 成本报表的自定义设置及个性化管理；通过筛选报表数据选项、包头栏目、查询项目等设置，实现多科室、多项目、多期间、多栏目的自定义数据展示，及时提供医院管理所需的资料，实现报表的延伸拓展。 通过自定义方式采集收入成本数据，为绩效考核提供科室收入成本结余分类分项基础数据及经营效益分析数据。数据回写及导出 系统能够满足财务成本一体化管理模式，在处理会计凭证的同时进行成本数据的归集，或进行成本数据采集的同时自动生成会计凭证，保证会计数据与成本数据的一致性，避免多方对账。 在完成间接

23、费用分摊后，系统支持自动生成费用成本分摊凭证，方便会计核算。4 资产管理功能 支持资产的“预算申请购置登记变动维护盘点处置” 的全生命周期动态管理，详细记录资产的变动轨迹，责任到人。资产登记 支持资产相关的预算管理，包括资产购置预算、资产维修预算。 支持根据需要向资产主管部门申请领用、购买或维修资产，形成多级严格审批的管理流程。使资产管理真正实现“分级管理、授权经营、分工监督”。 支持并预置国家规定的所有资产类别，根据不同资产类别管理要求可以灵活设计单据格式，满足管理需求。 支持资产组件的管理，提供组件变动、组件拆分等管理功能。 支持资产的备品备件管理，提供备品备件与资产组件的相互转化功能。

24、支持无形资产管理，无形资产的管理包括的范围有：专利技术和专项技术、商标权、著作权和商誉等，支持对这些无形资产的全生命周期管理。 支持资产档案管理，系统支持资产的电子档案管理，包括资产图片与各种电子资料。资产变动 支持资产的多种变动操作，比如资产的人员变动、部门变动、地点变动、单位变动、价值变动等操作，支持综合变动和批量变动操作。 支持资产租赁管理，提供租赁单据管理和租金的催缴、收取、核销功能。 支持智能化业务过滤和智能报警的功能，管理资产报废、报损、出售等业务，根据预警日期自动报警，支持手机、邮件等多种报警方式。资产查询盘点 资产分析和查询，能够提供各个维度的查询，能够自定义资产报表，能够提供

25、生动形象的电子地图查询。 提供资产分布的可视化电子地图功能，在电子地图上，能够完成资产的增加，变动，查询，统计等各种操作。 支持资产条码管理，能够提供资产条码按需设计、条码打印、条码扫描功能，提高资产盘点清查的效率，解决资产盘点耗时耗力的问题。资产其它应用 资产管理系统能够实现与财务成本系统的紧密集成，自动生成财务成本凭证，并能追溯到业务发生的源头单据，实现资产管理系统与财务系统的数据高度共享、集成。 提供深度数据挖掘、智能查询、领导综合查询等查询功能，可以对资产结构、资金构成、增长情况进行查询分析。对于业务操作人员，提供按资产类别、属性、存放地点等信息的查询分析。5 物资管理功能实现药品、各

26、种耗材、办公日用品等物品的实物和价值管理，包括采购管理、库存管理、存货核算等。物资采购管理 支持物资预算，包括物资领用预算、物资库存预算、物资采购预算，物资预算系统与物资管理系统紧密集成，能够进行预算控制和预算报警。 物资采购管理支持集中采购、网上采购，提供自动生成采购订单、询价比价、采购合同管理、GSP管理、采购结算、采购核算等功能。 支持供应商的档案、报价、服务、营业资格的管理和与之相匹配的评价管理，并与采购管理系统紧密集成。物资库存管理 支持物品的ABC分类管理、支持安全库存制定、支持多种库存策略安排。 支持药品的批次管理、有效期管理。 支持多级库房管理，实现物资从领用到使用的过程监控。

27、 支持采购入库、领用出库、物品调拨等多种物资出入库操作，准确反映物品库存状况，实现物资全程管理。 支持物资在线请领，实现物资领用的定额控制，支持物资领用的审批流程自定义。 支持高值耗材的序列号管理，一物一号，高值耗材使用与收入自动匹配稽核，实现高值耗材的全程跟踪。 支持定期盘点、周期盘点、永续盘点和当日进出库盘点等多种盘点方法，提供处理各种盘点所需要的业务功能。 提供库龄查询分析，安全库存量提示报警等功能，实现对物资的使用期和保质期的追踪、查询和监控。物资其它应用 物资管理系统能够实现与财务成本系统的紧密集成，自动生成财务成本凭证，并能追溯到业务发生的源头单据，实现物资管理系统与财务系统的数据

28、高度共享、集成。 能够进行药品、耗材的成本占用情况查询，以及各科室大的领用和使用情况，便于对药品、耗材、器材的成本占用情况进行分析。 能够提供出入库商品汇总表/明细表货位余额表，库存货位交叉表，库存货位明细账，库存明细账，库存实存余额表，库存余额表，未提货物品汇总表/明细表，领用出库物品汇总表/明细表，物品盘点空表等，提高库存数据准确率，优化库存资金占用。6 经营分析功能 能够提供丰富实用的报表，报表能够根据用户的需求自行灵活定义，包括报表的数据内容与报表的格式等。 能够提供各种数据分析模型，满足管理者对财务、成本、物资、资产数据分析的要求，包括杜邦模型、盈亏平衡点模型等。 能够提供院级领导查询分析功能与科室领导查询分析功能，严格控制数据权限，保护数据安全。 经营分析与决策支持能够实现数据挖掘功能，满足医院管理者的深层次管理对信息的要求。