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1、江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告江苏金材科技股份有限公司2012 年半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否（二）财务报表是否需要合并报表：是 否如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：江苏金材科技股份有限公司单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,38,657,064.690077,5502,393,399.8122,041,111.883,549,309
2、.400000,10,151,036.680077,6306,336,172.1920,692,062.011,989,057.5800000,1,0,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,8
3、,265,620.06025,398,785.7700100,382,841.6100000087,565,193.0778,954,772.27000033,927,851.4700000200,447,816.81300,830,658.42135,000,000000036,812,915.32,1,611,115.85015,906,874.630056,763,948.94000000161,063,049.666,489,461.21000034,426,984.0300000201,979,494.9258,743,443.8486,490,855.990000,2,0,：,江苏
4、金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润,11,629,517.153,133,685.36007,371,432.141,403,730.870015,289,040.7900005,13
5、7,099.71215,777,421.3400000000215,777,421.34166,894,00098,166,844.580020,099,680.960-200,107,288.46,14,705,279.893,764,632.5009,475,998.152,374,743.570033,023,150.8300006,000,0006,301,640.12162,136,301.0500000000162,136,301.05166,894,00098,166,844.580020,099,680.960-189,709,055.22,3,0,江苏金材科技股份有限公司 2
6、012 年半年度财务报告,外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：周奕丰,085,053,237.0885,053,237.08300,830,658.42主管会计工作负责人：朱卫红,095,451,470.321,155,672.4796,607,142.79258,743,443.84会计机构负责人：吴桂生,2、母公司资产负债表单位：元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非
7、流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理,35,062,264.8202,156,645.816,133,177.483,162,682.8007,752,186.1920,632,067.50084,899,024.5900027,756,004.96082,826,551.1678,954,772.2700,9,197,171.4705,786,172.1914,212,957.291,806,297.580011,059,242.112,374,762.480054,436,603.1100026,600,332.50
8、156,165,430.976,489,461.2100,4,0,0,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,0033,927,851.4700000223,465,179.86308,364,204.45135,000,00
9、0036,812,915.329,855,794.831,806,138.363,315,329.38784,575.860026,623,561.874,955,121.7219,153,437.3200000000219,153,437.32,0034,426,984.0300000223,682,208.71278,118,811.8271,505,098.6014,211,539.0240,866,910.495,362,404.161,828,170.450032,787,749.756,000,0005,983,264.76178,545,137.2300000000178,545
10、,137.23,5,：,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,166,894,00098,166,844.580014,427,142.35-190,277,219.8089,210,767.13308,364,204.45,166,894,00098,166,844.580014,427,142.35-179,914,312.34099,573,674.59278,118,811.82,3、合并利润表单位：元,项
11、目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额,附注,本期金额89,938,790.2589,938,790.25000100,288,903.3684,888,736.120000,上期金额,94,153,029.3294,153,029.32000113,224,018.9598,374,124.150000,提取保险合同准备金,净额,保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用,000133,700.994,253,430.487,223,336.644,214,833.37,000269
12、,911.874,512,702.064,651,739.234,985,932.59,6,加,0,润,0,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,资产减值损失：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以-号填列）三、营业利润（亏损以号填列）,-425,134.24-80-127.5400-10,350,320.65,429,609.05-5,52000-19,076,509.63,加减,：营业外收入：营业外支出,99,204.2147,116.79,28,689.2343,741.58,其中：非流动资产处置,损失
13、四、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利,0-10,398,233.240-10,398,233.240,6,775.3-19,091,561.980-19,091,561.980,少数股东损益,-10,398,233.24,-19,074,832.74-16,729.24,六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,-,-0.0623-0.06230-10,398,233.24-10,398,233.2
14、40,-,-0.1143-0.11430-19,091,561.98-19,074,832.74-16,729.24,本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。,法定代表人：周奕丰,主管会计工作负责人：朱卫红,会计机构负责人：吴桂生,7,0,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告4、母公司利润表单位：元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,附注,本期金额,85,253,847.7181,816,465.6866,813.693,396,052.416,506,174.954,211,989.66-397,37
15、9.36,上期金额,70,141,688.772,360,791.6194,926.23,421,292.844,050,071.754,506,930.81364,380.04,加：公允价值变动收益（损失,以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,-,0-127.540-10,346,396.8699,204.2115,714.8
16、0-10,362,907.460-10,362,907.46-0.0621-0.06210-10,362,907.46,-,00-14,756,704.5428,689.2370,213.660-14,798,228.970-14,798,228.97-0.0887-0.08870-14,798,228.97,5、合并现金流量表单位：元,项目,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：8,0,0,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收
17、到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及
18、其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支,111,599,088.80000000000010,791,234.2122,390,32384,179,896.260000011,778,189.522,738,287.3219,195,472.74117,891,845.844,498,477.1600006,346,385.52,111,296,229.99000000000001,253,283.07112,549,513.0693,630,746.780000011,152,051.393,306,813.124,8
19、99,862.45112,989,473.74-439,960.680066,345.30066,345.31,727,761.9,9,0,0,0,0,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告付的现金,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股
20、东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,00006,346,385.52-6,346,385.5200145,000,0000135,500,000280,500,000102,511,145.463,123,528.130144,500,000250,134,673.5930,365,326.41-11,390.0428,506,028.0110,151,036.6838,657,064.69,00001,727,761.9
21、-1,661,416.6000280,570.64587,733.320868,303.96-868,303.9615,750.01-2,953,931.2310,294,877.977,340,946.74,6、母公司现金流量表单位：元,项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,本期金额99,248,733.59010,784,313110,033,046.59,上期金额81,820,921.1901,266,410.2683,087,331.4510,0,0,0,0,0,0,江苏金材科技股份有限公司 2012
22、 年半年度财务报告,购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收
23、到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,78,011,024.468,548,213.132,114,997.4734,689,394.94123,363,630-13,330,583.4100006,145,530.820006,145,530.82-6,145,530.820145,000,000135,500,000280,50
24、0,00087,525,388.073,123,528.13144,500,000235,148,916.245,351,083.8-9,876.2225,865,093.359,197,171.4735,062,264.82,64,065,640.397,853,086.242,350,318.869,017,688.2183,286,733.7-199,402.250066,345.30066,345.31,727,761.90001,727,761.9-1,661,416.60280,570.64587,733.32868,303.96-868,303.963,108.71-2,726,
25、014.17,895,007.185,168,993.0811,0,0,0,0,0,0,0,0,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,166,894 98,166,8,000 44.58,20,099,680.96,-189,709,055.22,1,155,672 96,607,142.47.79,加：会计政策变更前期差错更正其他,000,000,0
26、00,000,000,000,000,000,000,000,二、本年年初余额,166,894 98,166,8,000 44.58,20,099,680.96,-189,709,055.22,1,155,672 96,607,142.47.79,三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润,00,00,00,00,00,00,-10,398,233.24-10,398,233.24,00,-1,155,67-11,553,902.47 5.71-10,398,233.24,（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,00,00,00,00,00,00,0-10,398,233.24,00,
27、00,0-10,398,233.24,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,-1,155,67-1,155,672.2.47 47,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额,00,00,00,00,00,00,00,00,00,00,3其他,0,0,0,0,0,0,0,0,-1,155,67-1,155,672.2.47 47,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转,000000,000000,000000,000000,000000,000000,000000,000000,000000,000000
28、,12,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,00000000,00000000,00000000,00000000,00000000,00000000,00000000,00000000,00000000,00000000,四、本期期末余额,166,894 98,166,8,000 44.58,20,099,680.96,-200,107,288.46,85,053,237.08,上年金额单位：元上年
29、金额归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配积 股 备 积 险准备 利润,其他,少数股东 所有者权权益 益合计,一、上年年末余额,166,894 94,955,7,000 44.88,20,099,680.96,-192,960,001.96,1,500,032 90,489,456.35.23,加：同一控制下企业合并,产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,二、本年年初余额,166,894 94,955,7,000 44.88,
30、20,099,680.96,-192,960,001.96,1,500,032 90,489,456.35.23,三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润,00,3,211,099.70,00,00,00,00,3,250,946.743,250,946.74,00,-344,359.6,117,686.88 56-344,359.2,906,586.88 86,（二）其他综合收益,0,3,211,099.7,0,0,0,0,0,0,0,3,211,099.7,上述（一）和（二）小计,0,3,211,099.7,0,0,0,0,3,250,946.74,0,-344,359.6,117
31、,686.88 56,（三）所有者投入和减少资本,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,13,0,0,0,0,项目,0,0,0,0,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,00000000000000000,00000000000000000,00000000000000000,000000000000
32、00000,00000000000000000,00000000000000000,00000000000000000,00000000000000000,00000000000000000,00000000000000000,四、本期期末余额,166,894 98,166,8,000 44.58,20,099,680.96,-189,709,055.22,1,155,672 96,607,142.47.79,8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,166,
33、894,00 98,166,8440.58,14,427,142.35,-179,914,3 99,573,67412.34.59,加：会计政策变更前期差错更正其他,000,000,000,000,000,000,000,000,二、本年年初余额,166,894,00 98,166,844,0 14,427,142,0-179,914,3 99,573,674,14,0,0,0,项目,0,0,0,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,0,.58,.35,12.34,.59,三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润,00,00,00,00,00,00,-10,362,90
34、-10,362,907.46 7.46-10,362,90-10,362,907.46 7.46,（二）其他综合收益,0,0,0,0,0,0,0,0,上述（一）和（二）小计,0,0,0,0,0,0,-10,362,90-10,362,907.46 7.46,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,000000000000000000
35、,000000000000000000,000000000000000000,000000000000000000,000000000000000000,000000000000000000,000000000000000000,000000000000000000,四、本期期末余额,166,894,00 98,166,8440.58,14,427,142.35,-190,277,2 89,210,76719.8.13,上年金额单位：元上年金额,实收资本（或股本）,资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计,一、上年年末余额,166,894,00 9
36、4,955,7440.88,14,427,142.35,-182,311,7 93,965,13155.73.5,15,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,加：会计政策变更前期差错更正其他,000,000,000,000,000,000,000,000,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）,166,894,00 94,955,7440.883,211,099.7,14,427,142.35,-182,311,7 93,965,13155.73.52,397,443.5,608,543.39 09,
37、（一）净利润（二）其他综合收益,00,03,211,099.7,00,00,00,00,2,397,443.2,397,443.39 393,211,099.7,上述（一）和（二）小计,3,211,099.7,2,397,443.5,608,543.39 09,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,0000000000000000
38、00,000000000000000000,000000000000000000,000000000000000000,000000000000000000,000000000000000000,000000000000000000,000000000000000000,四、本期期末余额,166,894,00 98,166,8440.58,14,427,142.35,-179,914,3 99,573,67412.34.59,16,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,（三）公司基本情况,（一）历史沿革,江苏金材科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为江苏琼花高科技股份有
39、限公司，江苏琼花高科技股份有限公司是经江苏省人民政府苏政复（2001）17号批复同意由扬州英利塑胶有限公司依法 整 体 变 更 设 立 的 股 份 有 限 公 司，于 2001 年 2 月 23 日 领 取 变 更 后 的 企 业 法 人 营 业 执 照（注 册 号：,3200002101734），注册资本人民币6,170.00万元。,2004年6月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）65号文关于核准江苏琼花高科技股,份有限公司公开发行股票的通知核准，公司公开发行3000万股人民币普通股，每股面值1.00元，注册资本变更为人民币9,170.00万元。,2007年6月27日，公司
40、实施2006年度资本公积转增股份方案，以资本公积向全体股东按每10股转增4股,的比例转增股本，公司注册资本变更为人民币12,838.00万元。,2008年9月5日，公司实施2008年中期资本公积转增股份方案，以资本公积向全体股东按每10股转增3,股的比例转增股本，公司注册资本变更为人民币16,689.40万元。,2012年3月22日,公司注册名称由江苏琼花高科技股份有限公司变更为江苏金材科技股份有限公,司。,（二）公司简介,江苏金材科技股份有限公司在江苏省扬州工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：,321000000003218，法定代表人：周奕丰。,公司注册资本：人民币壹亿陆仟陆佰
41、捌拾玖万肆仟元整公司注册地：江苏省扬州市广陵区杭集镇曙光路,公司经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：PVC片材、板材、PE薄膜、复合包装材料及其他新型包装材料、塑料彩印、塑料制品、高真空新型电子薄膜的研究、生产、销售，化工原料（危险品除外）的销售。经营本企业和本企业成员企业自产包装材料、化工产品（危险品除外）及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业进料加工和三来一补业务。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
42、,1、财务报表的编制基础,1.财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则-基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称企业会计准则），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,17,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,3、会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。,
43、4、记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,境外子公司的记账本位币,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。,（2）非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通
44、过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。,非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
45、入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。,本公司合并财务报表按照企业会计准则第33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政,策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调
46、整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期,18,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。,（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法,无,7、现金及现金等价物的确定标准,本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算,（1）外币业务,
47、本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。,资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。,以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。,（2）
48、外币财务报表的折算,本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务,报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。,资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，,在现金流量表中单独列示。,处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置
49、该境外经营的比例转入处置当期损益。,9、金融工具,（1）金融工具的分类,金融工具划分为金融资产或金融负债。,金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融,19,江苏金材科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告,资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。,金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融,负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
50、债）以及其他金融负债。,（2）金融工具的确认依据和计量方法,本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。,本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照企业会计准则第,13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计,摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。,本公司金融资产
