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1、唐山冀东水泥股份有限公司2012 年内部控制规范实施工作方案一、公司基本情况介绍唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“公司”）成立于 1994 年，并于 1996年在深圳证券交易所上市（证券代码：000401；证券简称：冀东水泥）。公司是中国第一家现代化新型干法水泥生产企业，国家重点支持的 12 家全国性大型水泥企业之一。公司主要产品包括“盾石”牌硅酸盐水泥、水泥熟料等，并先后通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证，享有较高的市场声誉，首都国际机场、京沪高速铁路、北京奥林匹克中心等国家重点工程均应用了“盾石”水泥。截止 2011 年 12 月 31 日，公司
2、共有水泥类子（分）公司 40家，其他类型子公司 11 家，另有合营和联营公司 8 家（组织机构详见下图）。唐山冀东水泥股份有限公司,战略委员会,股东大会,监事会,审计委员会,董,董事会,董事会秘书,秘,提名委员会薪酬与考核委员会,公司管理层,室,审计部,督查室,设备管理部,总经理办公室,运营管控部,法律事务部,生产技术中心,财务部,人力资源部,招标办公室,投资管理部,电气自动化部,品质管理部,工程管理部,安全生产监察,内控部,监察部,部,吉林大区,辽宁大区,陕西大区,山西大区,冀东大区,渝川大区,内蒙大区,冀中南大区,单体子公司,湖南临,吉林公司磐石公司扶余公司永吉公司黑龙江公司,沈阳公司辽阳
3、公司鞍山公司辽阳衡盾矿业葫芦岛公司,扶风水泥扶风汽运泾阳公司凤翔公司秦岭公司华州秦岭水泥,大同公司闻喜公司阳泉公司太原双良公司张家口公司包头公司,营销分公司唐山分公司唐山干粉公司唐山外加剂公司冀东混凝土唐山汽运,曹妃甸建材三友公司承德公司平泉公司烟台公司海螺型材,滦县公司丰润有限启新公司三河公司天津公司,璧山公司江津公司合川公司重庆物流公司,内蒙公司亿利公司包头公司阿旗公司伊东旗下营公司,唐县公司涞水公司奎山公司深州公司,澧湘潭公司信息公司北京盾石科技冀昌塑料培训公司培训学,校1,2011 年公司被列入河北省证监局企业内部控制基本规范实施工作试点,单位。公司成立了以董事长为主任、总经理为副主任
4、的“内部控制规范实施委员,会”作为内控实施重大事项的决策机构、设立了内控部作为内控实施的具体管理,部门，聘请了德勤会计师事务所作为内控实施的咨询机构，完成了母公司和滦县、,大同子公司的内控实施公司；公司聘请了信永中和会计师事务所对内部控制进行,了审计，并于 2012 年 3 月 27 日出具了标准的无保留意见的内部控制审计报告；,公司在内控规范实施的基础上出具了内部控制自我评价报告，并于 2012 年,3 月 30 日进行了披露。,二、内部控制体系建立的工作计划,2011 年公司以项目的形式进行了内控规范的试点实施和测试、整改工作，,如何有效承接项目组内控实施和运作的经验，搭建起公司长期的内部
5、控制运作机,制是 2012 年公司内控工作的重点。公司将以企业内部控制基本规范及其应,用指引为依据，通过持续的内控制度和流程建设，不断拓展内部控制规范实施的,广度和深度。,一是在 2011 年内控实施项目成果的基础上，对各业务流程已识别出的关键,控制节点进行梳理，并建立起有效的控制措施。,二是通过对关键控制节点体系的监控，确保控制措施得到执行有效。,三是将关键控制节点的控制措施及其监控推广到所有子公司。,四是通过定期自评机制，持续评估各业务流程的风险，并识别出新的关键控,制节点，完善公司的控制节点体系及相应的控制措施。,五是通过建立内控缺陷的汇报路径，将子公司发现的公司层面控制缺陷收集,起来，
6、实施统一整改，提高整改的效率和效果。,为搭建起有效的内控运作机制，做到所有重要的内控事项均有公司制度作为,支撑，做到重要的内控实施过程均实现电子流控制，公司将从如下七个方面进行,内控制度和流程建设：,（一）内控组织架构,建立子公司-大区-总部的三级内控组织架构，并制定内部控制组织架构管,理办法，包括但不限于如下内容：,2,1、2、3、,人员编制岗位职责专业考核,（二）自评测试与复核1、为明确各个业务流程的责任主体，落实内控实施和自评责任，制定流程所有者界定管理办法。2、为指导和规范内控设计测试，制定内控设计测试与复核管理办法。3、为指导和规范内控执行测试，制定内控执行测试与复核管理办法。4、为
7、指导和规范内控手册及测试底稿的更新，制定内控手册及测试底稿的更新管理办法。（三）测试缺陷认定、汇报和整改1、为明确缺陷认定的标准和程序，制定内控缺陷认定管理办法。2、为明确内控缺陷的汇报路径，制定内控缺陷汇报管理办法。3、为明确缺陷的责任归属认定、整改方案审议、整改进度跟踪和管理层汇报，制定内控缺陷整改制度。（四）内控自评的组织、报告的编制和审批1、为有效组织全公司内控自评工作，制定内控自评管理办法，内容包括但不限于：制定各级内控自评计划时间表、填写各级内控自评结果汇总表、明确各级内控缺陷快报的传递方式、明确子公司内控专员的检查工作内容及其报告方法。2、为规范年度内控自我评价报告的编制，制定内
8、控自我评价报告编制制度，明确内控部和各职能部门在报告撰写中的职责与分工。3、为明确自评报告的审批节点、审批时限等内容，制定内控自评报告审批制度，为客观记录审批全过程，建立内控自评报告审批电子流。（五）自评考核和专项检查考核1、为规范内控自评工作的考核，制定内控自评考核管理办法，内容包括但不限于：3,子公司和大区自评测试的考核、职能部门内控初评报告及调查问卷编写的考,核、内控缺陷整改的考核、内控相关文档归档的考核、主动发现可改进内控缺陷,的激励等。,2、为规范内控专项检查的考核，制定内控专项检查考核办法。,（六）归档,为规范内控自评工作、自评报告撰写等过程的归档工作，明确内控文档的编,码规则、网
9、络归档要求等内容，制定内控文档管理办法。,（七）公司流程和制度的管理,为确保对业务流程关键控制点的掌握，实现关键控制点与制度流程的一致，,明确制度流程在新建、变更、废除时的内控相关审批，制定制度和流程的内控,审批管理办法3。,公司将分阶段的制定和试行如上七个方面的制度和流程，力争在 2012 年搭,建起公司基本的内控制度和流程体系。,三、内部控制规范实施工作计划,（一）完善公司内控手册,时间：2012 年 4 月,目标：根据内控缺陷的整改情况，更新内控手册和自评测试底稿，并确定出,需进行推广的重要流程和控制节点。,责任部门：内控部和德勤公司,（二）进一步落实内控缺陷整改,时间：2012 年 4
10、 月-6 月,目标：建立缺陷整改电子流及相关制度，梳理出仍未完成整改的内控缺陷，,对缺陷责任主体下达整改通知书，通过建立或更新制度和流程、调整组织机构等,方式，按缺陷的重要程度和成本效益原则逐步完成整改。,责任部门：各职能部门、试点单位、内控部,（三）搭建三级内控组织体系,时间：2012 年 4 月-5 月,4,目标：搭建公司内控有效运行所需的组织体系，满足子公司-大区-总部三级,内控管理的需求；选聘总部各职能部门的内控兼职人员、各大区内控兼职人员、,水泥类子公司的专职内控人员，并进行内控上岗培训，为内控推广和全公司内控,自评打下基础。,责任部门：内控部、各职能部门、各大区、各水泥类子公司,（
11、四）实施内控规范推广,时间：第一阶段 2012 年 5 月-6 月,第二阶段 2012 年 7 月-10 月,目标：分阶段实施内控推广，第一阶段完成八个大区试点的推广，实现对该,大区内控兼职和专职人员的培训，并建立大区和大区试点的内控手册；第二阶段,完成八个大区非试点的其他水泥类子公司的推广工作并建立内控手册。,责任部门：公司内控部、各大区、各水泥类子公司,四、内控自评工作计划,（一）上半年内控自评工作,1、自评范围,已经完成内控规范实施的单位,2、自评工作方案的编制和审批,时间：2012 年 6 月 14 日前,责任人：参加自评的子公司、大区、内控部,目标：各子公司、大区分别编制内控自评工作
12、方案，内控部汇总并编制公司,整体内控自评方案，公司管理层批准自评方案。,3、各子公司、各大区实施内控自评,时间：2012 年 6 月 15 日-6 月 30 日,责任人：参加自评的子公司、大区,目标：通过现场穿行、抽样测试、访谈等方式，完成主要业务流程和关键控,制点的自评测试，并按要求填写测试底稿；依据公司发布的内控缺陷标准和程序，,进行缺陷初步认定和汇报；完成内控自评总结。,5,4、内控自评结果的汇总、自评总结、归档、考核,时间：2012 年 7 月 1 日-7 月 15 日,责任人：参加自评的子公司、大区、内控部,目标：子公司-大区-总部的逐级汇总内控自评结果，内控部完成自评总结（包,括编
13、制缺陷汇总表、撰写自评总结报告等），完成自评相关文档的有效归档，依,据公司发布的内控考核办法和自评工作的实际情况进行内控考核。,5、缺陷整改,时间：2012 年 7 月-11 月,责任人：缺陷责任部门、内控部,目标：落实整改责任，跟踪整改进展，并通过缺陷整改电子流客观记录缺陷,整改全过程，作为缺陷整改考核的依据。,（二）全年内控自评工作,1、自评范围,母公司和所有水泥类子公司,2、自评工作方案的编制和审批,时间：2012 年 11 月 14 日前,责任人：参加自评的子公司、大区、内控部,目标：各子公司、大区分别编制内控自评工作方案，内控部汇总并编制公司,整体内控自评方案，公司管理层批准自评方案
14、。,3、各子公司、各大区实施内控自评,时间：2012 年 11 月 15 日-11 月 30 日,责任人和目标：参见上半年自评工作,4、内控自评结果的汇总、自评总结、归档、考核,时间：2012 年 12 月 1 日-12 月 15 日,责任人和目标：参见上半年自评工作,5、缺陷整改,时间：2012 年 12 月-2013 年 2 月,6,责任人：缺陷责任部门、内控部,目标：落实整改责任，跟踪整改进展，并通过缺陷整改电子流客观记录缺陷,整改全过程，作为缺陷整改考核的依据；在公司内控自评报告正式披露前完成整,改。,（三）内控自我评价报告的撰写和审批,时间：2012 年 12 月-2013 年 2
15、月,责任人：内控部,目标：根据年度内控自评工作和内控审计的结果，客观撰写内控自评报告；,通过内控自评报告审批电子流完成审批和修改；董事会审议自评报告；按证监会,和深交所的要求披露报告。,五、内部控制审计工作计划,（一）内部控制的预审,时间：2012 年 7 月,责任人：信永中和会计师事务所、内控部、各被审计单位,目标：反馈 2011 年内控审计发现的内控缺陷整改情况；根据审计师内控审,计的总体安排，出具内控审计配合工作方案，落实内控审计的各方责任，配合审,计师进行现场访谈、观察、资料提供等工作，确保预审工作有效完成，对预审发,现的内控缺陷进行有效整改。,（二）内部控制的年度终审,时间：2012 年 11 月-2013 年 1 月,责任人：信永中和会计师事务所、内控部、各被审计单位,目标：反馈预审中发现的内控缺陷整改情况；出具内控审计的配合工作方案，,配合审计师完成内部控制年度审计，并就审计师发现的问题进行积极沟通，确保,发现的审计问题在内控报告出具前完成整改，并获取审计师无保留的审计意见。,唐山冀东水泥股份有限公司董事会,二一二年四月二十三日,7,
