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1、东方日升新能源股份有限公司,2011 年度募集资金存放与,使用情况的鉴证报告,大华核字2012241 号,1-3,1-6,东方日升新能源股份有限公司截止 2011 年 12 月 31 日募集资金存放与使用情况鉴证报告,目,录,页码,一、2011 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告二、附件2011 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 专 项 报告三、事务所营业执照及执业许可证,、,关于东方日升新能源股份有限公司,2011 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告,大华核字2012241 号,东方日升新能源股份有限公司董事会：,我们接受委托，对后附的东方日升新能源股份有限公司（以下简称“
2、东方日升”）2011 年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）进行鉴证。,一、管理层对募集资金专项报告的责任,东方日升管理层的责任是按照深圳证券交易所发布的深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引深圳证券交易所创业板上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式等有关规定编制募集资金专项报告，并保证募集资金专项报告的内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对东方日升募集资金专项报告发表鉴证结论。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则,1,、,第 310
3、1 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对东方日升募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。,在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金专项报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金专项报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们获取的鉴证证据是充分的、适当的，为发表结论提供了合理的基础。,三、鉴证结论,我们认为，东方日升募集资金专项报告的编制符合深
4、圳证券交易所发布的深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引深圳证券交易所创业板上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式的规定，在所有重大方面如实反映了东方日升 2011 年度募集资金存放与使用情况。,四、对报告使用者和使用目的的限定,本报告仅供东方日升年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为东方日升年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。,2,（此页无正文）,大华会计师事务所有限公司中国 北京,3,中国注册会计师：中国注册会计师:二一二年四月十八日,、,。,东方日升新能源股份有限公司,2011 年度募集资金存放与
5、使用情况专项报告,一、募集资金基本情况,经中国证券监督管理委员会证监发行字20101108 号文核准，并经深圳证券交易所同,意，本公司由主承销商安信证券股份有限公司于 2010 年 9 月 2 日向社会公众公开发行普通,股（A 股）股票 4,500 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 42 元。截至 2010 年 8 月,26 日止，本公司共募集资金 1,890,000,000.00 元，扣除承销费和保荐费 42,506,200.00,元后的募集资金为人民币 1,847,493,800.00 元，已由安信证券股份有限公司于 2010 年 8,月 26 日 分 别 存 放 于 公 司 在
6、中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 海 梅 林 支 行（账 号：,39760001040006692）中国建设银行股份有限公司宁海支行（账号：33101995436050513335）,开立的专项账户；减除其他发行费用人民币 9,914,000.00 元后，计募集资金净额为人民币,1,837,579,800.00 元。,截止 2010 年 8 月 26 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经立信会计师事务,所有限公司以“信会师报字2010第 25057 号”验资报告验证确认。,截止 2011 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 1,307,571,331.
7、89 元，其中：,公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 139,926,551.04 元；,于 2010 年 9 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 401,434,414.12,元；本年度使用募集资金 766,210,366.73 元。,截止 2011 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 552,571,657.40 元（其中利息收入,累计 22,569,878.23 元）,二、募集资金的管理情况,1,、,-,-,-,-,-,-,-,为进一步加强募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率，根据深圳证券交易所创业板股票
8、上市规则深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等相关法律、法规和规范性文件，结合自身的实际情况，公司制定了东方日升新能源股份有限公司募集资金使用管理制度草案，并经第一届董事会第九次会议审议通过。公司分别与中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行、中国建设银行股份有限公司宁海支行以及保荐机构安信证券股份有限公司签订了募集资金三方监管协议，将募集资金分别存放于开立在上述两家银行的募集资金专项账户，资金的使用和结余情况随时接受券商和银行的监督。截至 2011 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：金额单位：人民币元,银行名称,账号,初时存放金额,截
9、止日余额,存储方式,中国农业银行股份有,限公司宁海梅林支行,39760001040006692,1,300,000,000.00,323,311,865.73,活期,中国建设银行股份有,限公司宁海支行中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行中国农业银行股份有限公司宁海梅林支行合计,33101995436050513335397600011400003633976000114000037139760001140000389
10、39760001140000397397600011400004053976000114000041339760001140000421,547,493,800.001,847,493,800.00,129,441,277.7724,495,340.8324,495,340.8336,538,883.412,704,693.892,704,693.894,082,556.804,797,004.25552,571,657.40,活期定期定期定期定期定期定期定期,三、2011 年度募集资金的使用情况（一）2011 年度募集资金使用情况表2,-,-,-,2011 年度募集资金使用情况表单位：人民币
11、万元,募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例,183,757.98-0.00%,本年度投入募集资金总额已累计投入募集资金总额,76,621.04130,757.14,承诺投资项目和超募资金投向,是否已变更项目(含部分变更),募集资金承 调整后投资诺投资总额 总额(1),本年度投入金额,截至期末累计 截至期末投资进 项目达到预定可使投入金额(2)度(%)(3)(2)/(1)用状态日期,本年度实现的效益,是否达到预计效益,项目可行性是否发生重大变化,承诺投资项目,年产 75MW 晶体硅光伏产品项目光伏工程技术研发中心项目,否否,45,23
12、3.004,736.00,45,233.004,736.00,13,763.321,563.85,42,746.721,651.77,94.50%2011 年 6 月 30 日34.88%,是,否否,承诺投资项目小计,49,969.00,49,969.00,15,327.17,44,398.49,-,-,-,-,超募资金投向,年产 300MW 太阳能电池生产线技术改造项目,否,82,533.00,82,533.00,36,532.30,36,597.08,44.34%2013 年 6 月 30 日,否,补充流动资金投资香港子公司超募资金投向小计合计,否否,25,000.0024,761.571
13、32,294.57182,263.57,25,000.0024,761.57132,294.57182,263.57,-24,761.5761,293.8776,621.04,25,000.0024,761.5786,358.65130,757.14,100.00%100.00%-,-,-,-,未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体 无项目）3,无,无,无,无,流动资金情况,）,项目可行性发生重大变化的情况说明1、2010 年 9 月 19 日东方日升一届董事会第七次会议审议通过了关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案，以 5,000 万元超募资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 6
14、 个月，该笔 5,000 万元已于 2010 年 12 月 23 日归还至募集资金专户。2、2010 年 11 月 5 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了东方日升新能源股份有限公司超募资金使用计划的议案。同意拟使用部分超募资金 107,533 万元用于以下安排：（1）投资 82,533 万元建设“年产 300MW 太阳能电池生产线技术改造项目”；（2）利用 25,000 万元超募资金永久性补充日常经营所需的流动资金。3、2010 年 12 月 26 日，东方日升一届董事会第十次会议审议通过了关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案，以 18,000 万,超募资金的金额、用途及使用进展情
15、况,元超募资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，该笔 18,000 万元已于 2011 年 6 月 2 日归还至募集资金专户。4、2011 年 1 月 18 日，经公司第一次临时股东大会审议通过以超募资金 24,761.57 万元增资香港子公司。截止 2011 年 12 月 31 日，上述用途 1、2-（2）、3、4 项已实施完毕，用途 2-（1）“年产 300MW 太阳能电池生产线技术改造项目”,完工进度约 75%，其中“300MW 太阳能电池组件生产线技术改造项目”已经建设完成，完工进度为 100%；“300MW 太阳能电池片生产线技术改造项目”完工进度为约 50%。电池片生产线
16、技术改造项目未能在原计划时间内达预定可使用状态，主要原因系根据公司对光伏市场的整体判断，结合公司已完工募投项目产能释放情况，预计未来 12 个月内公司现有的电池片及组件产能够满足市场需求，并且由于电池片生产相关设备更新换代较快、年折旧额高，故公司决定适时延期该项目部分已购设备的安装，以便联合设备供应商对设备进行技术升级，以实现公司现有产能及募集资金的最优化利用所致。（对于已达产的“300MW 太阳能电池组件生产线技术改造项目”部分，若未来 12 个月内公司出现自产电池片供应不足，公司可通过暂时性外购电池片的方式予以补充，故本次项目的适时延期不影响该生产线的正常运转。募集资金投资项目实施地点变更
17、情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况1、公司使用 5,000 万元超募资金暂时补充流动资金，使用期限自公司 2010 年 9 月 19 日召开的第一届董事会第七次会议审议后不超过六用闲置募集资金暂时补充 个月；该笔款项已于 2010 年 12 月 23 日归还至募集资金专户。2、2010 年 12 月 26 日东方日升一届董事会第十次会议审议通过了关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案，以 18,000 万元超募资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，该笔 18,000 万元已于 2011 年 6 月 2 日归还至募集资金专户。项目实施出现募集资金
18、结 1、年产 75MW晶体硅光伏产品项目已于 2011 年6 月30 日达到预计可使用状态，但出现 5.50%的余额主要是因为部分设备质保金尚4,无,余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向,未支付。2、光伏工程技术研发中心项目已于 2011年 7 月31 日达到预计可使用状态，其投资进度为 34.88%，主要系该研发中心实验研发设备部分余款尚未支付，加之消防系统和净化系统等建设工程项目仅支付了30-40%的预付款所致。3、年产 300MW 太阳能电池生产线技术改造项目，截至本期末投资进度为 44.34%，主要系 300MW 项目主要以设备和建设工程项目为主，预付款比例一般均控制在 30%左
19、右，部分验收款及质保金尚未支付。1、截止2011年12月31日，公司剩余超募资金1,494.41万元，公司将围绕发展战略，积极开展项目调研和论证，尽快落实剩余超募资金的使用计划。2、尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户中。,募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况5,。,(二)2011 年度募集资金使用情况其他说明,1、截止 2011 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 1,305,371,331.89 元用于年产75MW 晶体硅光伏产品项目、光伏工程技术研发中心项目、年产 300MW 晶体硅光伏产品项目以及增资香港子公司。,2、截止 2011 年 12 月 31 日，公司已累计补充流动资金 480,000,000.00 元（其中,230,000,000.00 元已归还）,四、变更募集资金投资项目的资金使用情况,公司 2011 年不存在变更募集资金投资项目的情况。,五、募集资金使用及披露中存在的问题,公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。,东方日升新能源股份有限公司（盖章）,法定代表人：,主管会计工作负责人：,会计机构负责人：,二一二年四月十八日,6,
