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1、东方金钰股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,为进一步加强和规范东方金钰股份有限公司（以下简称，公司）内部控制，提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，根据中国证监会湖北证监局关于做好 2012 年上市公司建立健全内部控制规范体系工作的通知（鄂证监公司字20129 号）要求，公司制定了内部控制规范实施工作方案，其具体如下：,一、公司基本情况介绍（一）公司概况,1、证券简称：东方金钰,2、证券代码：600086,3、上市地：上海证券交易所,4、公司性质：主板 A 股上市公司,5、主营业务情况：宝石及珠宝饰品的加工、批发、销售；翡翠原材料的批发销售；文化旅游项目的开发；工艺美术品
2、、文化办公用品、体育用品、五金交电、化工原料（不包括危险化学品及国家限制经营的）、建筑材料、金属材料的批发、零售、代购代销；农林花卉种植；纺织品生产销售和进出口贸易；办公自动化高新技术开发；新技术产品研制、销售；实业投资（国家禁止投资的行业除外）；经营进口本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件。公司具体业务包括具体业务包括翡翠和黄金产品的采购、批发和零售，是国内珠宝首饰行业目前唯一一家以经营翡翠产品为主的上市公司，公司主要经营产品包括翡翠原料、翡翠成品、黄金金条、黄金饰品。,6、公司股权结构图：,7、公司组织架构：,（二）内部控制规范实施的组织保障,为切实做好内部控制规范
3、体系实施工作，公司组织有关人员学习了通知、,企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引，,1、总负责人：董事长兼总裁赵兴龙,2、总负责部门：内部控制规范领导小组,组长：赵兴龙（董事长兼总裁）,成员：雷玉德常务副总裁、赵宁财务负责人,实施工作具体责任人：公司各部门负责人、各子公司总经理,（三）内部控制实施工作聘请咨询机构的情况,公司将根据实际经营情况的需要，选择在适当的时间聘请会计师事务所等咨询机构，协助公司设计内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性地设计重点流程和内容，协助公司开展内部控制自我评价。,（四）内部控制实施工作预算情况,公司目前暂未作预算，将结合具
4、体情况而定。,二、内部控制建设工作计划,（一）2012 年 3 月4 月，宣传、动员和准备阶段,1、确定内部控制实施的范围和实施进度安排，明确责任人。,2、召开动员会议，对公司内部控制实施计划和工作方案进行全面部署，提高对内部控制规范体系建设的重要性和必要性认识，强化内部控制制度建设的主动性和迫切性。,3、加强企业内部控制培训工作，确保控制工作的有效开展。,（二）2012 年 5 月 31 日前确定内部控制实施范围及有效性评估,1、对照企业内部控制基本规范及相关配套指引文件的要求，对公司及其子公司现有的内部控制制度进行梳理和评估，评价公司现有内部控制体系的有效性、科学性和效率。,2、对纳入内部
5、控制规范的业务流程进行梳理，评估公司内部控制体系的关键,点，诊断公司对于重大风险管理的应对手段。,3、对照企业内部控制基本规范及相关配套指引文件的要求，对公司内控制度的执行情况进行评估，梳理现行内部控制制度的不足，综合分析公司运营过程中各业务环节可能存在的风险。,（三）2012 年 9 月 30 日前制定、落实内部控制缺陷整改方案,1、针对确定的内控缺陷，制定明确的整改方案。,2、组织公司各部门人员开展内控流程的培训工作，明确公司进行内部控制体系建设的要求，确立员工的内部控制意识，培养员工的内部控制理念，推动全面内部控制体系建设试运行工作。,3、理清公司内部的各项业务流程，明确公司内部控制体系
6、的关键点，制定对,于重大风险管理的应对措施。,4、内部控制建设执行小组组织检查公司内控缺陷整改情况和效果，对于试运,行过程中的不合理流程进行修订。,5、形成内部控制整改报告，并按照证监局的要求及时披露内控实施工作情况。,三、内部控制自我评价工作计划,（一）2012 年年报披露前完成内部控制自我评价工作,1、确定内部控制自我评价工作的总体方案，确定纳入自我评价范围的子公司,和业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工。,2、根据公司的经营环境特点、业务发展状况等，围绕内部控制环境，风险评估，控制活动，信息与沟通，信息披露，内部监督等因素，确定内部评价的范围、程序、具体内容，对内控设计和运行情况的全面评价，并编制内部控制的自我评价工作底稿和内部控制自我评价报告。,3、对于评价中发现的内控缺陷提出整改方案并督促整改方案的落实。,4、公司内部控制自我评价报告经公司董事会审议批准后对外披露并报送,相关监管部门。,四、内部审计工作计划,1、2012 年 9 月 30 日以前确定公司内部控制审计的会计师事务所。,2、协助内部控制的会计师事务所做好内部控制的审计工作。,3、按照证监局和相关监管部门的要求，公司内部控制审计报告经公司董,事会审议批准后，对外披露并报送相关监管部门。,东方金钰股份有限公司,二 O 一二年三月二十九日,
