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1、信用社案件风险排查工作自查报告县联社稽核部： 根据你部转发陕农信（）181号银监会落实案件防控有关要求的通知文件要求，为进一步加强案件防控工作，我社高度重视，并结合本社实际，为了确保本次自查报告能够取得成效，成立了以社主任薛志鹏为组长，A、 B.CD为成员的案件风险防控小组。对照关于加强案防工作意见、严禁柜台案防工作意见、等相关制度文件，于年11月28日至12月15日对本社轮岗、对账及内部审计3个方面进行了自查，现将结果报告如下：一、 轮岗轮休（一）、截止年12月10日在册正式职工5人（其中两名属试用期间），短期合同工2人，劳务派遣工1人，根据吴信联发（2011）93号关于印发 县农村信用合作
2、联社重要岗位人员轮换和强制休假管理办法（试行）文件第二章第一款，我社重要岗位人员涉及3人（某某、某某、某某），在同一单位同一岗位未满三年，两名柜员（A、B）也进行了岗位轮换，并未达三年，符合规定。只有一名劳务派遣工（C）担任信贷员超过3年，并未进行轮岗，需要交流，根据第二章第五款规定，按照管理权限和有关规定需对离岗人员进行离任经济责任审计或业务检查并形成审计结论书、或业务检查结论书，及时化解风险。针对轮休方面，我社所有人员已于今年6月-7月份进行强制轮休，强制时间为10个工作日。总之，轮岗和强制休假应遵循以下原则：加强统一领导，明确工作责任；合理调配资源，确保人岗匹配；强化内部管理，有效规避风
3、险；坚持统筹兼顾，实施分类指导。我社轮岗率为99%，未达100%。（二）、本社委派会计为D，自年2月份担任，未达2年，期间，能够对所在网点的重要、特殊业务逐笔审查并签字，对重空、有价物品，库款能够坚持一月4次检查，对往来资金账户方面，能够及时每日每周核对余额，每月核对明细，每月检查重点账户对账情况，每季检查全部对公账户对账情况，每月对所有印章的发放、领用、使用、交接、停用、上缴等环节监督检查，定期检查各类交接登记簿并做好记录，审查贷款发放、核销、利息减免等业务资料的完整性、合规性、制定学习培训计划，做到每周培训、每月考试，每季检查账户资料的完整性，每月检查柜员卡保管使用情况，每日详细记录工作情
4、况，按月写会计主管工作报告。（三）、针对营业机构管理层的轮岗，从本质上讲，更多的不是岗位轮换能够改变的，而是固定的“意识形态”，因现有基层管理人员普遍思想停滞，对新知识，新形势，新态度并不是积极乐于学习并吸收，现代技术应用，新科技，新领域已将它们摒弃，所以难免还是会存在不同程度的岗位制约、分权监督效力薄弱的环境氛围，同时也不免会出现或多或少的干预委派会计主管独立履行职责的现象，不过，凡事都是一把双刃剑，在制约的过程中，也许都会进步。二、对账方面（一）、对公账户：我社总共6户，4户为基本账户，2户为备案类专户，其中这两户为重点账户，对重点账户按月对账，普通账户按季对账，其他账户每半年核查一次。根
5、据日常经营，单位明细发生额中发现，有1户（榆林 MOUMOU旅游开发有限公司）曾连续两个周期对账失败，经核实，因对账人姜汉亮长期居住在榆林，致使对账失败。后对此账户进行上门对账，对账成功。MOU电力局为专户，每月1日-25日期间频繁发生大、小额存入资金，经调查，核实为各单位缴入的电费，资金合规，在当月25日此笔资金流直接转入农行基本账户内，暂被认定为正常。其他普通账户未发现任何可疑现象。对账单回执收回率为100%。（二）、往来资金账户：每日对内外往来账户核对余额，每周核对明细发生额，进行全面对账。（三）、贷款账与借据的对账， 每月组织借据保管人与信贷员进行一次全面对账，核对明细，经核对发现有一
6、笔家乐卡信贷系统资料与核心系统姓名存在异样，经核实，确系属实。信贷员未能与借款人进行一次全面核对。（四）、久悬未取账户、验资账户、特殊账户在本对账周期内有一户出现借方发生额，为榆林市MOUMOU实业有限公司，账号为271009050120100000，经查发现由于验资周转发生。久悬未取账户未能核实户数，无法获取准确数据。（五）、保证金账户业务，我社并未涉及。综上所述，我总结出我们存在以下问题，1、专业知识不够精，关于对账管理知识我们所掌握的太片面，需要加强学习，提高业务素质。2、对账人员与客户沟通不够，致使对账单基本常识误解，对账回执单不合规，支票填写有误，屡次更改不通。3、不够重视，希望有关
7、部门能够加强培训环节，加大考核力度，落实经办人责任，以防走形式，走过场，从本质重视对账风险，尽早化解。三、 内审方面 通过这6年的信用社工作经验，虽然很短暂，但我还是有所感触的，近几年，农信社在内控建设方面有着不小的进步，但由于自身经营特点、行业自律、员工队伍业务素质等多方面原因，仍存在内控制约不力，制度执行力低现象，导致案件发生。究其原因有两个，第一，我们现在的服务对象不仅是农民了，还有其它层次的，主要体现为贷款户。贷款责任风险系数大，贷款审查不够到位。第二，也是最重要的，我们的从业人员素质参差不齐，部分员工制度观念淡薄，风险意识薄弱，对潜在风险隐患缺少应有的警惕，制度执行力差，不主动了解认
8、识学习新制度，新业务，总是盲从，造成有些问题屡查屡犯，屡纠难改。针对以上问题，从管理层来说，我们是否能从职能转变改变，从“事后查处”转变为“事前防范”？从一线员工来说，我们能否从“敷衍了事”转变为“各尽本职”？银监会主席刘明康指出，目前银行案件一个重要表现是各家银行合规文化建设不够到位。案件虽然发生在基层，但根子在上面。因此，各家银行一定要做到“了解你的客户”、“了解你客户的业务”、“了解你的部下”。一定要建立对案件责任人的惩诫制度。一是建立“赔罚”制度。要建立赔偿制度，要求员工因违规、失误造成的损失按规定赔偿；要建立案件责任人处罚制度，使违规、作案的成本大大高于作案获得的非法收益。二是建立“走人”制度。对案件责任人和相关知情人撤职或除名，不能姑息养奸。三是建立案件移送制度。对各种案件线索要及时向司法机关报告和移送，不能让犯罪分子逍遥法外。以上，如有不周处，请领导给予批评指正！
