奥拓电子：审计报告.ppt

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1、,深圳市奥拓电子股份有限公司,2011 年度财务报表,审计报告,目,录,一、审计报告二、已审财务报表,目,录,页 次1-2,合并及母公司资产负债表合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司所有者权益变动表三、财务报表附注,3-67-89-1011-1415-72,深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼,电话：（0755）8373 2888传真：（0755）8223 7549,审 计 报 告深鹏所股审字20120097 号深圳市奥拓电子股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称奥拓公司）合并及公司财务

2、报表，包括 2011年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2011 年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报

3、获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1,三、审计意见我们认为，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥拓公司 2011 年 12月

4、31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度合并及公司经营成果和现金流量。,深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国 深圳2012 年 4 月 5 日,中国注册会计师,谢,翠,中国注册会计师蒋芳晖2,1,2,3,-,4,5,6,7,8,9,-,深圳市奥拓电子股份有限公司财务报表合并资产负债表,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注五,2011-12-31,2010-12-31,流动资产：,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流

5、动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用,405,982,680.42-53,612,655.495,484,673.88-1,924,564.65-2,646,759.58-57,136,270.70-526,787,604.72-12,300,214.475,070,023.33-21,884,654.76-,109,665,184.93-40,023,351.84668,285.78-8,514,768.96-37,427,10

6、9.15-196,298,700.66-12,226,642.79156,223.60-8,985,264.93-720,000.00,递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,10,739,643.95-39,994,536.51566,782,141.23,938,983.56-23,027,114.88219,325,815.54,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_3,13,14,15,16,17,18,-,21,22,23,24,合并资产负债表（续）,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注五,2011-12-31,20

7、10-12-31,流动负债：,短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款,-17,007,463.0628,056,557.093,404,223.17-4,369,219.6012,450,154.08-5,027,366.15-70,314,983.15-,-21,375,200.1819,218,460.307,516,

8、416.30-2,073,566.3310,432,502.88-2,512,561.67-63,128,707.66-,预计负债,19,449,347.43,319,258.65,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,20,-449,347.4370,764,330.5884,000,000.00305,924,703.92-13,649,057.24-92,444,049.49-496,01

9、7,810.65-496,017,810.65566,782,141.23,-3,000,000.003,319,258.6566,447,966.3163,000,000.0017,349,545.46-10,510,696.56-62,017,607.21-152,877,849.23-152,877,849.23219,325,815.54,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_4,1,-,2,3,-,资产负债表,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注十二,2011-12-31,2010-12-31,流动资产：,货币资金交易性金融资产

10、应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,188,698,642.20-53,591,032.544,662,930.00685,900.00-182,927,104.0956,493,815.34-487,059,424.17-60,183,600.00-11,821,923.99-1,134,784.61-708,71

11、8.38-73,849,026.98560,908,451.15,88,868,291.25-40,023,351.84641,341.48-8,493,925.9637,611,918.77-175,638,829.30-24,000,000.00-12,054,535.64-500,495.78-720,000.00894,365.97-38,169,397.39213,808,226.69,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_5,-,资产负债表（续）,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注十二,2011-12-31,2010-12-

12、31,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,-17,007,463.0640,288,361.213,325,354.854,082,523.0611,420,109.52-4,821,185.32-80,944,99

13、7.02-449,347.43-449,347.4381,394,344.4584,000,000.00303,629,673.53-13,649,057.24-78,235,375.93479,514,106.70560,908,451.15,-21,375,200.1828,456,639.307,509,311.802,017,669.3010,137,193.52-2,437,612.50-71,933,626.60-319,258.65-3,000,000.003,319,258.6575,252,885.2563,000,000.0015,054,515.07-10,510,696

14、.56-49,990,129.81138,555,341.44213,808,226.69,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_6,25,25,25,26,27,28,30,31,33,合并利润表,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企

15、业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,附注五2932,2011 年度230,168,248.09230,168,248.09-196,741,877.35129,630,796.41-3,034,389.5333,349,180.9035,184,667.57-5,490,691.991,033,534.93-33,426,370.746,484,628.7918,740.24-39,8

16、92,259.296,327,456.3333,564,802.9633,564,802.96-,2010 年度221,967,857.61221,967,857.61-170,698,677.96122,742,637.07-1,090,445.8722,777,001.2523,063,866.91-717,198.461,741,925.32-51,269,179.654,683,071.1360,557.50-55,891,693.287,620,839.6248,270,853.6648,270,853.66-,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、

17、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,3434,0.460.46-33,564,802.9633,564,802.96-,0.770.77-48,270,853.6648,270,853.66-,本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：,0,元。,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_7,4,4,-,利润表,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中

18、：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）,附注十二,2011 年度229,004,904.75131,556,950.412,979,018.7233,025,545.2331,691,736.70-2,522,655.981,044,512.01-31,229,797.665,311,675.4718,659.30-36,522,813.835,139,207.0331,383,606.80,2010 年度221,928,143.311

19、26,670,643.231,065,994.9422,642,822.1821,351,719.50-641,594.871,741,328.32-111,751.57-48,985,478.443,405,823.0133,259.30-52,358,042.157,123,155.6145,234,886.54,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_8,35,35,-,-,-,-,-,-,-,-,合并现金流量表,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注五,2011 年度,2010 年度,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收

20、到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动

21、产生的现金流量：收回投资收到的现金,240,285,996.91-16,465,815.974,615,261.96261,367,074.84154,361,068.21-38,827,576.0924,295,494.5036,025,904.17253,510,042.977,857,031.87-,213,770,644.76-3,382,490.501,803,472.14218,956,607.40132,177,011.53-24,166,323.5013,355,691.0525,493,230.07195,192,256.1523,764,351.25-,取得投资收益收到的现

22、金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,981.36,4,308.43,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少

23、数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,-981.3622,349,110.57-40,000.0022,389,110.57-22,388,129.21315,880,000.00-2,705,600.16318,585,600.16-7,435,401.917,435,401.91311,150,198.25-301,605.42296,317,495.49109,665,184.93405,982,680.42,-4

24、,308.4313,383,910.38-13,383,910.38-13,379,601.95-10,004,308.43-10,004,308.43-10,004,308.43-180,019.80200,421.07109,464,763.86109,665,184.93,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_9,-,-,-,-,-,-,-,-,现金流量表,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,附注十二,2011 年度,2010 年度,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营

25、活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金,239,031,971.2916,093,499.803,457,094.39258,582,565.48152,837,552.6636,863,805.5723,229,751.5334,986,645.47247,917,755.2310,664,810.25-,213,724,434.632,205,533.463,413,051.62219,343,019.71132,174,

26、718.5323,316,801.5511,575,160.8126,080,131.36193,146,812.2526,196,207.46-,取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,981.36,4,308.43,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其

27、他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金,-981.363,793,455.0336,183,600.00-180,110,000.00220,087,055.03-220,086,073.67315,880,000.00-1,092,002.29316,972,002.29-,-4,308.434,593,735.3320,000,000.00-24,593,735.33-24,589,426.90-,分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金,7,435,401.91,10,000,000.00,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率

28、变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,7,435,401.91309,536,600.38-284,986.0199,830,350.9588,868,291.25188,698,642.20,10,000,000.00-10,000,000.00-178,809.73-8,572,029.1797,440,320.4288,868,291.25,法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_10,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-

29、,-,-,-,合并所有者权益变动表,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,2011 年度,单位：元 币种：人民币,项目,实收资本（或股本）,资本公积,归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,63,000,000.00,17,349,545.46,10,510,696.56,62,017,607.21,152,877,849.23,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,63,000,000.0021,000,0

30、00.00,17,349,545.46288,575,158.46,10,510,696.563,138,360.68,62,017,607.2130,426,442.28,152,877,849.23343,139,961.42,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-,-,-,-,-,-,33,564,802.96-,-,-,33,564,802.96-,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,21,000,000.0021,000,000.00,288,575,158.46288,575,158.46,309,575,158.46309,575,158.46,2股份支

31、付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用(七)其他,-,-,-,-,-3,138,360.683,138,360.68-,-,-3,138,360.68-3,138,360.68-,-,-,-,四、本期期末余额,84,000,000.00,305,924,703.92,13,649,057.24,92,444,049.49,496,017,810.65,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_1

32、1,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,2010 年度,单位：元 币种：人民币,项目,实收资本（或股本）,资本公积,归属于母公司所有者权益减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,63,000,000.00,17,349,545.46,5,987,207.91,18,270,242.20,104,606,995.57,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、

33、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,63,000,000.00,17,349,545.46,5,987,207.914,523,488.65,18,270,242.2043,747,365.01,104,606,995.5748,270,853.66,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本

34、期提取2本期使用(七)其他,-,-,-,-,-4,523,488.654,523,488.65-,-,48,270,853.66-48,270,853.66-4,523,488.65-4,523,488.65-,-,-,48,270,853.66-48,270,853.66-,四、本期期末余额,63,000,000.00,17,349,545.46,10,510,696.56,62,017,607.21,152,877,849.23,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_12,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-

35、,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,所有者权益变动表,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,2011 年度专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,63,000,000.00,15,054,515.07,10,510,696.56,49,990,129.81,138,555,341.44,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,63,000,000.00

36、21,000,000.00,15,054,515.07288,575,158.46,10,510,696.563,138,360.68,49,990,129.8128,245,246.12,138,555,341.44340,958,765.26,（一）净利润,31,383,606.80,31,383,606.80,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计,31,383,606.80,31,383,606.80,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,21,000,000.0021,000,000.00,288,575,158.46288,575,158.

37、46,309,575,158.46309,575,158.46,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配1提取盈余公积,3,138,360.683,138,360.68,-3,138,360.68-3,138,360.68,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用(七)其他,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本期期末余额,84,000,000.00,303,629,673.53,13,649,057.2

38、4,78,235,375.93,479,514,106.70,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_13,会计机构负责人：_,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,所有者权益变动表,编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司,单位：元 币种：人民币,项目,实收资本（或股本）,资本公积,减：库存股,2010 年度专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,63,000,000.00,15,054,515.07,5,987,207.91,9,278,731

39、.92,93,320,454.90,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,63,000,000.00,15,054,515.07,5,987,207.914,523,488.65,9,278,731.9240,711,397.89,93,320,454.9045,234,886.54,（一）净利润,45,234,886.54,45,234,886.54,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计,45,234,886.54,45,234,886.54,（三）所有者投入和减少资本

40、1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配1提取盈余公积,4,523,488.654,523,488.65,-4,523,488.65-4,523,488.65,2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用(七)其他,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本期期末余额,63,000,000.00,15,054,515.07,10,510,696.56,49,990,129.81,138,555,3

41、41.44,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_14,会计机构负责人：_,深圳市奥拓电子股份有限公司,财务报表附注,一、公司基本情况,深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称“公司”）前身为深圳奥拓电子有限公司，成立于 1993 年 5,月 12 日。1997 年 5 月更名为深圳市奥拓电子有限公司，并于 2009 年 11 月采取整体变更方式设立股份公,司，注册资本 6,300 万元。,经中国证券监督管理委员会“证监许可2011653 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）,2,100 万股，发行价格每股 16 元。经深圳证券交易所“深证上2011172 号”文批准，公司于 201

42、1 年 6 月 10,日，在深圳证券交易所中小板上市，发行后公司股本为 8,400 万股，注册资本为 8,400 万元。,行业性质：电子设备制造业中的半导体光电器件制造业和其它电子设备制造业。,经营范围：电子自助服务设备、金融电子产品、LED 光电产品、电子大屏幕显示屏、电子商务系统集,成和计算机软硬件产品的技术开发及销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除,外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；电子设备租赁。,经营期限：自 1993 年 5 月 12 日至永续经营。,公司注册资本：8,400 万元人民币,企业法人营业执照号：4403011

43、02883041,注册地址：深圳市南山区深南大道高新技术工业村 T2 厂房 T2A6-B,法定代表人：吴涵渠,公司财务报告经本公司 2012 年 4 月 5 日董事会决议通过批准报出。,二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错,1、财务报表的编制基础,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他,各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,15,2、遵循企业会计准则的声明,本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011,年 12 月 31 日的财务状况，以及 2011 年度的经营成果和现金流量。

44、,3、会计期间,采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。,4、记账本位币以人民币为记账本位币。,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值,计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；,资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而,支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润

45、表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项,资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整,的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费,用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合,并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。,（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的,负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价,付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值

46、计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合,并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并,中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负,债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资,产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产,负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。,16,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财

47、务报表以本公司和纳入合并财务报表,范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本,公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少,数股东权益后合并编制而成。,（2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行,调整后合并。,（3）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当,期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。,（4）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务

48、,报表中单独列示。,（5）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额,或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起,编制备考利润表。,（6）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允,价值为基础对个别财务报表进行调整。,7、现金及现金等价物的确定标准,现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。,现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已,知金额现金且价值变动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算,（1）外

49、币业务核算方法,本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当,月月初的汇率。,在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：,A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前,一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。,17,B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币,金额。,C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位,币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当

50、期损益。,（2）外币财务报表的折算方法,公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：,A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配,利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。,B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。,按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。,9、金融工具,（1）金融资产的分类：,金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公,允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出