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1、武汉力源信息技术股份有限公司,关于2011年12月31日与财务报表相关的,内部控制的自评报告,为了加强和规范企业内部控制，提高企业的经营管理水平和风险防范能力，促进企业可,持续发展，根据公司法 证券法 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引,以及财政部等五部委联合颁发的企业内部控制基本规范（财会20087号）的相关规定,等有关法律法规和规范性文件的要求，武汉力源信息技术股份有限公司按照本公司董事会及,其下设审计委员会的要求，由审计部组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措,施、信息与沟通、检查监督几个方面，对公司2011年12月31日与财务报表相关的内部控制的,有效性进行了评估。,一
2、、公司基本情况,武汉力源信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由武汉力源信息,技术有限公司于 2009 年 12 月 8 日整体变更设立的股份有限公司。武汉力源信息技术有限公,司前身为武汉力源信息技术服务有限公司,成立于 2001 年 08 月 09 日，注册资本 300 万元，,系由武汉力源科技投资有限公司和易国平、吴伟钢、朱华、陈新等四名自然人共同投资组建,的有限责任公司。,2009 年 11 月 13 日，武汉力源信息技术有限公司 2009 年第九次董事会通过了关于公司,整体变更为股份有限公司的议案，董事会决议武汉力源信息技术有限公司以 2009 年 8 月 31,日经大
3、信会计师事务有限公司大信审字20093-0382 号审计报告审验的净资产作为公司发,起人的股本投入，整体变更为武汉力源信息技术股份有限公司，公司各股东以截至 2009 年,8 月 31 日止经审计的净资产 84,754,829.32 元以 1.6951:1 的比例折股 50,000,000.00 元投,入，实际出资额超过认缴注册资本的部分 34,754,829.32 元计入资本公积。,2011 年 1 月 21 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可2011136 号关于核准武,汉力源信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复的核准，公司向社,会公开发行人民币普通股 1,670
4、万股(每股面值 1 元)，增加注册资本人民币 16,700,000.00,元，变更后的注册资本为人民币 66,700,000.00 元。,-1-,。,2011 年 2 月 22 日，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股,票简称“力源信息”，股票代码“300184”,法人营业执照号：420100400001659,公司法定代表人：赵马克,公司住所：武汉市洪山区珞瑜路 424 号洪山创业大厦 2028 室,公司经营范围：电子产品、电子元器件、信息技术及相关成套产品方案的开发、研制、,生产、销售及技术服务。,二、内部控制的基本目标和原则,（一）内部控制的目标,1、确保国家有关法
5、律法规和公司内部规章制度的贯彻执行，公司高管人员忠实履行职,责；,2、完善内部组织结构，以适应企业快速发展和现代管理的要求，形成科学高效的决策,机制、执行机制和监督机制，保证公司健康成长、规范运作、确保公司经营管理目标的顺利,实现；,3、建立和完善行之有效的风险控制系统，有效防范和控制风险，保证公司各项业务活,动合法合规地健康运行；防止并及时发现各种隐患和纠正各种错误，保护公司财产的安全、,完整；,4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。,（二）内部控制建立和实施的原则,1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位,的各种业务和事项。,2
6、、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。,3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形,成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。,4、适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相,适应，并随着情况的变化及时加以调整。,5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控,制。,-2-,、,、,、,、,三、控制环境,公司的内部控制是在两个层面进行制定的，一个层面是公司治理层面，另一个层面是财,务报告内部控制制度。,(一)公司治理层面,（1）公司治理结构,公司严格按照公司法证券法
7、上市公司治理准则等法律法规的要求，建立和,完善法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作，修订了公司章程股东大会议,事规则董事会议事规则监事会议事规则独立董事制度等规章制度，制定了重,大事项的决策方法。完善的法人治理结构保障了公司规范、高效运作，符合中国证监会有关,法人治理结构的规范要求。公司治理的具体情况如下：,股东与股东大会：股东大会是公司最高权力机构。公司严格按照公司章程和股东,大会议事规则的要求召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位并能,充分行使相应的权利。公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于股东，充分保,护了社会公众股股东的权益。,董事和董事会：公司严
8、格按照公司法和公司章程的有关规定选举产生董事，董,事会的人员构成符合法律、法规和公司章程的要求。公司董事会下设战略、薪酬与考核、,提名、审计等四个专门委员会。公司董事会严格按照公司章程董事会议事规则开展,工作，各专门委员会分别按照战略委员会实施细则薪酬委员会实施细则提名委员,会实施细则和审计委员会实施细则开展工作。,监事和监事会：公司严格按照公司法和公司章程的有关规定选举产生监事，监,事会的人员构成符合法律、法规和公司章程的要求。公司监事会按照法律法规和公司,章程的要求履行职责，强化对公司董事、高级管理人员和财务的监督职能，维护了公司和,全体股东的权益。,（2）公司组织机构,公司为有效地计划、
9、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并,贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学的划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互,制衡机制。公司根据经营需要设置了行政人事部、信息系统部、市场开发部、销售部、物流,部、财务部、审计部等主要职能部门，每个部门都按公司要求制订了相应的岗位职责，各部,门之间职责明确，既相互合作又相互牵制。公司控股子公司根据实际情况，参照公司管理模,-3-,式设置了相应的市场、技术等部门，公司各部门对控股子公司的对口职能部门进行业务指导,和监督。,本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权利机构，董事会是股东大会的执行机,构，总经理负责公司的日常经营管理工作，
10、监事会是公司的内部监督机构。公司下设行政,人事部、信息系统部、市场开发部、销售部、物流部、财务部、审计部等主要职能部门。,公司现拥有武汉力源（香港）信息技术有限公司、武汉力源信息应用服务有限公司二家全资,子公司。本公司第一大股东和实际控制人为赵马克先生。,（3）高管人员工作制度,总经理工作细则：为便于公司经营管理工作的开展，公司根据公司法和公司章程的,规定，制定了总经理工作细则，对总经理职责权限、工作细则、经理会议议事规则和考核与,奖励等作了明确规定，保证公司高级管理人员依法行使职权，保障股东利益、公司利益和职,工合法权益不受侵犯。,高级管理人员的考评及激励情况：本公司建立了高级管理人员的薪酬
11、与其职责、贡献,挂钩的激励机制。董事会负责薪酬政策、方案的制订，并依据年度经营目标，对高级管理人,员及其所负责的业务进行绩效考评，并根据考评结果确定高级管理人员的绩效工资。公司注,重不断改善公司的薪酬结构，使公司高层管理人员更注重公司的中长期发展目标，实现股东,利益的最大化；可以吸引、留住公司高级管理人员、核心管理、技术、营销骨干，激励他们,长期为公司服务；可以调动公司管理、技术、营销骨干的工作积极性，促使公司上下都关心,企业的长期发展。,（二）财务报告内部控制制度建设,1、公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金,业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在互
12、相制约关系。公司已按国务院现金管,理暂行条例和财政部内部会计控制规范货币资金（试行），明确了现金的使用范围及,办理现金收支业务时应遵守的规定。已按照中国人民银行支付结算办法及相关规定制度,了银行结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、,严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。,2、公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和资金结构，选择恰,当的筹资渠道，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。为加强、规范募集资金管理，确,保资金使用的安全，提高资金的使用效率，最大限度地保障投资者利益，公司根据公司法、,-4-,
13、证券法及其他有关规定，制度了募集资金管理制度，对公司通过证券市场公开募集或者,通过非公开发行股票募集的用于特定用途的募集资金的存放、使用、投资项目管理、项目变,更、募集资金使用情况的监督以及信息披露均做了明确规定，以充分保障投资者的利益。,3、公司较合理的设立了采购及付款业务的机构和岗位。明确了采购申请、采购审批、,采购执行、货物验收、应付账款核算、付款审批等一系列工作规程。公司对应付账款和预付,账款的支付，必须在相关手续办理齐备后才能办理付款，在付款上尽量做到按月按计划付款。,在付款方式控制方面，除了向不能转账的个人购买货物以及不足转账金额起点的，可以支付,现金外，货款一般通过银行转账或使用
14、银行承兑汇票等方式结算。财务部定期与采购部核对,数据，确保应付账款数据的准确。公司在采购与付款业务的控制方面没有重大控制漏洞。,4、公司已制定了较为可行的销售政策，对定价原则、信用标准和信用条件、收款方式,以及销售业务的机构人员的职责权限等相关内容作了明确规定。对公司内部企业之间销售商,品、提供劳务一般按照市场价格进行结算。公司规范了从接受客户订单到安排组织货源、发,货、确认收入、管理应收账款等一系列工作，以保证公司销售业务的正常开展和货款及时安,全回收。公司和下属企业将收款责任落实到销售部门，将销售货款回收情况作为主要考核指,标之一。,5、公司已建立了成本费用控制制度，明确了费用开支限额和标
15、准。成本核算按照成本,项目归集分配。,6、公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、,保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、,财产保险等措施，能够有效地防止各种实物资产的被盗、损毁和重大流失。,7、公司已建立了比较科学的固定资产管理程序。公司制订的主要文件有固定资产内,部控制制度。固定资产实行“统一管理、分级使用、分级核算”的办法。固定资产类投资,严格按照审批程序和计划执行。固定资产款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能付,款。,8、公司建立了严格的存货控制制度，通过存货控制制度明确了存货管理各环节相关要,求。从采购收
16、料到存货进仓、销售发货的各环节都有相应的单据严格记录存货的流转情况，,财务部根据这些原始单据核算存货销售成本，定期进行存货盘点，核对账实是否相符，保证,公司存货安全。,9、为加强公司投资的决策与管理，严格控制投资风险，依据公司章程以及有关的法律,-5-,、,法规，公司制定了投资管理制度，对公司对外投资的原则、形式、投资项目的提出、审批、,投资运作与管理、投资项目的监督等做出了明确的规定。公司实行重大投资决策的责任制度，,明确了投资的审批程序、采取不同的投资额分别由不同层次的权力机构决策的机制，合理保,证了对外投资的效率，保障了投资资金的安全和投资效益。在投资管理环节公司不存在重大,控制漏洞。,
17、10、公司制订的对外担保管理制度对公司的担保行为进行严格控制，建立了担保决,策程序和责任制度，对担保原则、担保条件、担保责任、担保风险管理、对外担保信息披露,等相关内容进行了明确的规定，确保公司对外担保行为不损害公司和全体股东的利益。公司,对担保方面的控制较为严格，对外担保的决策和批准等控制程序均得到了严格执行，并严格,执行责任追究制。公司在对外担保方面不存在重大的控制漏洞。,11、为规范公司关联交易行为，根据公司法证券法等法律法规和公司章程，公,司制订了关联交易决策制度，明确了关联方的界定，关联交易的定价、审批、执行和披,露等内容，公司能较严格地控制关联交易的发生，与关联方之间订立的交易合同
18、符合公平、,公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益，切实做到与公,司控股股东的“五独立”，保证了关联交易公允。,12、为加强公司人力资源管理，公司根据劳动法及其他有关的政策法规，结合公司,自身的实际情况，制定了人力资源内部控制制度，该制度保证公司依法用工，科学利用,人力资源，并保障了劳动者的合法权益，完善了优胜劣汰机制，提高员工的竞争意识，有利,于公司奖励先进，鞭策后进，选拔优秀人才。,13、其他管理控制环节,（1）公司制订的预算管理制度明确了各部门、岗位在年度全面预算中的职责和预,算编制流程，规范了年度预算制订后的执行与跟踪工作。并采取措施对公司的经济活动进行,全
19、面调节和控制，保证公司战略目标和经营目标的实现。,（2）定期沟通制度：公司制订的会议管理制度规范了公司会议管理工作，对会议,决议的跟踪与执行效果进行控制。,（3）信息披露管理制度：公司制订的信息披露制度规范了公司信息披露行为，确,保披露信息真实、准确、完整、及时，促进公司依法规范运作，维护公司和投资者的合法权,益。,（4）公司规范了对控股子公司的管理与控制，促使母子公司协调发展，有效控制了子,-6-,、,、,、,、,公司的经营和财务风险。,（5）公司根据证监会及交易所的有关要求，制订了一系列制度。公司制定的董事会,审计委员会年报工作制度年报报告制度独立董事年报工作制度规范了年报的编制、,传递、
20、审核及披露流程；信息披露重大差错责任追究制度内幕信息知情人登记制度、,外部单位报送信息管理制度保证了公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平；防,范大股东及关联方占用公司资金管理制度董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司,股票管理制度进一步保护了公司、股东和其他利益相关人的合法权益。,（6）公司结合实际情况，修订了董事会四大委员会实施细则、内幕知情人登记制,度投资者管理管理制度，以保证各项制度明确落实，发挥实效。,四、风险评估,公司根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，识别内部风险和外部风险及,时进行风险评估并做到风险可控。风险评估的目标是准确识别与实现控制目标相关的内部风,险和
21、外部风险，确定相应的风险承受度。根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险,与收益，确定风险应对策略。,五、控制活动,公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的,方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括：不相容职务,分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效,考评控制等。,(1)交易授权：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部各级,管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。,(2)职责划分：科学划分职责权限，内部机构岗位合理分工，建立了岗
22、位责任制度和内,部牵制制度，通过权力、职责的划分，制定了各部门和岗位职责标准及相关约束机制。不相,容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办和会计记录、会计记录和财产的保管、业,务经办与业务稽核、授权批准与监督等。,（3）凭证与记录控制：公司合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时,编制有关凭证，并及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须进行相,-7-,、,、,关记录，并且将记录同相应的分录独立比较。,（4）资产接触与使用记录：公司严格限制未经授权的人员对资产的直接接触，采取定,期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等对资产保管和控制，并对资产接触全过程实施记,录、
23、汇总、上报等监控，使资产保管和记录人员分离，确保资产安全。,（5）独立稽核：为加强公司内部审计工作，建立健全独立的内部审计监督，根据中,华人民共和国审计法上市公司治理准则以及其他有关的法律法规的规定，结合公司实,际情况，公司成立了董事会下属的审计委员会，对公司及所属单位的经营活动的全过程进行,监督和审查。审计部发现问题后，以通报的形式通知被审计部门并抄送公司管理层。由被审,计部门填制落实审计结果责任表，明确需要整改的事项、整改责任人和整改时间等，审计部,负责定期检查各项整改措施的落实情况。上述规章制度的制定和执行，从制度的角度规范了,公司内部审计机构及人员的职责权限，有利于公司防范风险、加强内
24、部监督。内部独立稽核,等制度的建立健全，成为了保护投资者利益的有力制度保障。,（6）会计系统控制,本公司按照公司法对财务会计的要求以及会计法企业会计准则等法律法规,的规定建立了规范、完整、适合本公司经营特点的会计制度和财务管理制度以及相关的操作,规程，设立了独立的会计机构，配备了高素质的会计人员，严格执行国家统一的会计准则制,度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资,料真实完整。,六、信息系统与沟通,公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范,围，做好对信息的合理筛选核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。公司要求对口部
25、门,加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，及时获取,外部信息，公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。,七、监督控制,公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗,位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证,实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管,-8-,机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。,八、总体评价,本公司认为建立健全内部控制并保证其有效性是公司管理层的责任，公司业已建立各项,制度，其目的在于合理保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止或及时发现、,纠正错误及舞弊行为，以及保证会计资料的真实性、合法性、完整性。,根据审计部及其他有关部门从内部控制的几个要素出发对公司2011年12月31日与财务,报表相关的内部控制制度进行的评估结果，公司认为，按照企业内部控制基本规范标准,建立的与财务报表相关的内部控制于2011年12月31日在所有重大方面是有效的。,武汉力源信息技术股份有限公司,2012 年 4 月 19 日,-9-,
