《600221 海南航空控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《600221 海南航空控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告.ppt（4页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、海南航空股份有限公司,截至 2011 年 12 月 31 日止,控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告,关于海南航空股份有限公司,控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告,普华永道中天特审字(2012)第1126号,(第一页，共二页),海南航空股份有限公司董事会：,我们审计了海南航空股份有限公司(以下简称“海南航空”)2011 年 12 月31 日的合并及公司资产负债表、2011 年度合并及公司利润表、合并及公司股,东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下简称“财务报,表”)，并于 2012 年 3 月 30 日出具了报告号为普华永道中天审字(2012)第10056 号的标准无
2、保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是海南航空,管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。,在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2011 年 12 月31 日止年度海南航空控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资,金往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。,根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发,【2003】56 号文)的要求及参照上海证券交易所上市公司 2011 年年度报告,工作备忘录第三号规
3、定的资金占用情况汇总格式，海南航空编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是海南航空管理层的责任。,我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据中,国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的,鉴证业务的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，
4、我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。,普华永道中天会计师事务所有限公司,中国上海市黄浦区湖滨路 202 号 企业天地 2 号楼 普华永道中心 11 楼 邮编 200021总机:+86(21)2323 8888,传真:+86(21)2323 8800,关于海南航空股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告(续)普华永道中天特审字(2012)第1126号(第二页，共二页)海南航空股份有限公司董事会：根据我们的工作程序，我们没有发现后附由海南航空编制的截至 2011 年12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
5、表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。本报告仅作为海南航空披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。,普华永道中天会计师事务所有限公司中国 上海市2012 年 8 月 9 日,-2-,注册会计师王 笑注册会计师杨旭东,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,海南航空股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截至 2011 年 12 月 31 日止年度单位：千元,占用方与上市公司 上市公司核算,2011 年年初,2011 年度占用 2011 年度
6、占用 2011 年度偿还 2011 年年末,占用形成原因,占用性质,注释,非经营性资金占用,资金占用方名称,的关联关系,的会计科目,占用资金余额,累计发生金额,资金的利息 累计发生金额 占用资金余额,(不含利息),(如有),现大股东及其附属企业前大股东及其附属企业总计,-,-,-,-,-,其它关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司 上市公司核算,2011 年年初 2011 年度往来 2011 年度往来 2011 年度偿还 2011 年年末,往来形成原因,往来性质,注释,的关联关系,的会计科目,往来资金余额 累计发生金额(不含利息),资金的利息 累计发生金额 往来资金余额(如有),大股东
7、及其附属企业,大新华航空有限公司,母公司,其他应收款、应收票据,4,252,711,4,252,711,主要为应收股权转让款,经营性往来,已于 2012 年2 月全额收到,上市公司的子公司及其附属公司,-,-,-,-,-,海航地产控股(集团)有限公司 受海航集团控制,其他应收款,193,155,876,156,069,主要为应收股权转让款,经营性往来,已于 2012 年2 月全额收到,海南新生信息技术有限公司 受海航集团控制,应收账款,1,819,068,(1,716,172),102,896,往来款,经营性往来,已于 2012 年1 月全额收到,海航易生控股有限公司,受海航集团控制,应收账款
8、,95,804,3,669,684,(3,720,214),45,274,往来款,经营性往来,已于 2012 年3 月全额收到,其他关联人及其附属企业,扬子江快运航空有限公司天津航空有限责任公司大新华百翔物流有限公司,受海航集团控制受海航集团控制受海航集团控制,其他应收款应收账款应收账款,-99120,133,156,28274,958795,4961,041,134,(114,603)(72,826)(773,150)(1,021,231),41,6793,12342,47919,903,主要为应收的飞机转让尾款往来款往来款往来款,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,已于 2012 年3 月全额收到已于 2012 年3 月全额收到已于 2012 年3 月全额收到已于 2012 年3 月全额收到,总计,117,121,11,965,209,(7,418,196),4,664,134,注1：本公司及本公司之子公司于2011年12月31日存放于海航集团财务公司的存款为人民币4,449,149千元(2010年12月31日：人民币4,814,360千元)。,企业负责人:陈明2012 年 8 月 9 日,主管会计工作的负责人:徐洲金2012 年 8 月 9 日,会计机构负责人:徐洲金2012 年 8 月 9 日,
