ST当代：半财务报告.ppt

《ST当代：半财务报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《ST当代：半财务报告.ppt（33页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、,山西当代投资股份有限公司2012 年半年度财务报告*本财务报告未经审计*,索,引,报告陈述会计报表,-(1)-(28),附,注,-(9-32),地址：山西省大同市魏都大道益丰大厦 A 座 18 层,电话：0352-5115999,传真：0352-5115998,财 务 报 告,山西当代投资股份有限公司各位股东：,依据中国证监会公开发行证券的公司信息批露内容与格式准则第 3 号，根据企业会计准则中期财务报告和企业会计制度及其补充规定中有关财务报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，现编制了我公司 2012 年 06 月 30 日的资产负债表、2012年 1-6 月份利润表、2012 年

2、 1-6 月份现金流量表以及相关的会计报表和附注向各位股东报告。,山西当代投资股份有限公司,中国山西大同2012 年 8 月 20 日,1,一、会计报表（未经审计）资产负债表,编制单位：山西当代投资股份有限公司,2012 年 6 月 30 日期末数,单位：（人民币）元期初数,项目,合并,母公司,合并,母公司,流动资产：,货币资金,交易性金融资产应收票据,10,806,414.36,808,437.17,应收账款预付款项其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固

3、定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司法定代表人:,1,900,000.0070,171.3412,776,585.7010,155,736.5463,240,248,.36800,285.0074,196,269.9086,972,855.60主管会计工作负责人:2,95,000.0040,086,445.21480,530.7941,470,413.1710,513,072.7864,038,082.22857,402.0075,408,557.00116,878,970.17会计机构负责人:,-,-,-,：,资产负债表(续),编制

4、单位：山西当代投资股份有限公司项目,2012 年 6 月 30 日期末数,单位：（人民币）元,期初数,合并,母公司,合并,母公司,流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计公司法定代表人:,6,379,179.3116,669,

5、428.033,412,001.1039,946,948,.8416,290,816.0482,698,373.3282,698,373.32208,080,00033,247,357.7424,695,629.51-261,748,504.974,274,482.2886,972,855.60主管会计工作负责人:3,-,8,706,505.9116,569,428.033,446,225.5036,628,447.8945,652,534.76111,003,142,.09111,003,142.09208,080,00033,247,357.7424,695,629.51-260,147,

6、159.175,875,828.08116,878,970.17会计机构负责人:,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,年初至报告期末利润表,编制单位：山西当代投资股份有限公司项目,2012 年 1-6 月本期,单位：（人民币）元,上年同期,一、营业总收入其中：营业收入,合并5,410,520.315,410,520.31,母公司,合并625,703.97625,703.97,母公司,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变

7、动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：,6,937,819.681,764,688.10170,805.747,590,670.09185,193.85-2,773,538.10-1,527,299.37768.6074,815.03-1,601,345.80-1,601,345.80,1

8、6,986,260.25225,942.436,437,878.52-13.4410,322,452.74-16,360,556.28-16,360,556.28-16,360,556.28,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益公司法定代表人:,-0.008-0.008主管会计工作负责人:4,-0.079-0.079会计机构负责人:,-,-,-,-,-,-,-,年初到报告期末现金流量表,编制单位：山西当代投资股份有限公司项目,2012 年 6 月 30 日本期,单位：（人民币）元,上年同期,合并,母公司,合并,母公司,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到

9、其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,959,590.7045,615,124.9646,574,715.66878,500.761,690,061.24201,063.7833,807,112.6936,576,738.479,997,97

10、7.19,-,969,461.142,662,310.103,631,771.241,568,546.77994,073.6119,185.7241,433,268.0844,015,074.18-40,383,302.94,-,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计5,-,-,-,-,投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的

11、现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,-,-,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额公司法定代表人:,9,997,977.19808,437.1710,806,414.36主管会计工作负责人:6,-40,383,302.9440,445,945.5262,642.58会计机构负责人：,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,所有者权益变动表,编制单位:山西当代投资股份有限公司项目,2012

12、年 6 月,上年金额,单位:(人民币)元,股本,资本公积,减：库存股,盈余公积,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,208,080,000.00,1,887,874.26,24,695,629.51,-236,177,031.07,-1,513,527.30,加：会计政策变更前期差错更正,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”填列）,208,080,000.00,1,887,874.2631,359,483.48,24,695,629.51,-236,177,031.07-23,970,128.10,-1,513,527.307,389,355.38,（一）净利润（二）直

13、接计入所有者权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3、与计入所有者权益相关的所得税影响4、其他,31,359,483.4831,359,483.48,-23,970,128.10,-23,970,128.1031,359,483.4831,359,483.48-,上述（一）和（二）小计,31,359,483.48,-23,970,128.10,7,389,355.38,（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者（或股东）的分配3、其他（五）所有者权益内

14、部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他,四、本年年末余额,208,080,000.00,33,247,357.74,24,695,629.51,-260,147,159.17,5,875,828.08,公司法定代表人:,主管会计工作负责人:,会计机构负责人:,计,股,-,-,-,-,-,-,-,-,所有者权益变动表,编制单位:山西当代投资股份有限公司项目,2012 年 6 月,本期金额,单位:(人民币)元,股本,资本公积,减：库存,盈余公积,未分配利润,所有者权益合,一、上年年末余额,208,080,000.00,33,247,357.74,24,695,6

15、29.51,-260,147,159.17,5,875,828.08,加：会计政策变更前期差错更正,二、本年年初余额,208,080,000.00,33,247,357.74,24,695,629.51,-260,147,159.17,5,875,828.08,三、本年增减变动金额（减少以“-”填列）（一）净利润,-1,601,345.80-1,601,345.80,-1,601,345.80-1,601,345.80,（二）直接计入所有者权益的利得和损失,-,-,-,1、可供出售金融资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的,影响,3、与计入所有者权益相关的所得税影响4、

16、其他,上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、对所有者（或股东）的分配3、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增股本2、盈余公积转增股本3、盈余公积弥补亏损4、其他,-1,601,345.80,-1,601,345.80,四、本期期末余额,208,080,000.00,33,247,357.74,24,695,629.51,-261,748,504.97,4,274,482.28,公司法定代表人:,主管会计工作负责人:,1,会计机构负责人:,报 表 附 注2012 年 半 年 度,编制单位

17、：山西当代投资股份有限公司,金额单位：人民币元,一、公司的基本情况山西当代投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名大同水泥股份有限公司（简称“大同水泥”，系1996年11月经山西省人民政府晋政函（1996）107、127号文批准，1997年1月17日在山西省工商行政管理局登记注册，由大同水泥集团有限公司（原山西云岗水泥集团有限公司,以下简称大同水泥集团）独家发起募集设立的股份有限公司，于1997年1月24日在深圳证券交易所挂牌交易。公司原注册资本为173,400,000.00元。2007年2月，根据公司修改后章程的规定和2007年第一次临时股东大会通过的“关于利用资本公积向流通股股

18、东转增实收资本进行股权分置改革的议案”，全体流通股股东按每10股转增6.8股的比例转增股份，资本公积转增股本34,680,000.00元。2010年12月31日中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据2010年12月27日山西省高级人民法院裁定，将大同水泥集团所持本公司10240万股变更登记至买受人名下，变更后的第一大股东为厦门当代置业集团有限公司（2011年7月更名为厦门当代投资集团有限公司，以下简称厦门当代投资集团），持股29.99%，第二大股东为南京美强特钢控股集团有限公司（以下简称南京美强公司），持股19.22%。2011年3月29日公司名称由“大同水泥股份有限公司”变更为“山西当代投资

19、股份有限公司”。公司注册资本：208,080,000.00元，营业执照注册号：140000100052221，注册地：山西省大同市口泉，法定代表人：王春芳（变更前为刘刚）证券简称为:ST当代（变更前为*ST大水）；证券代码：000673。公司原主要从事硅酸盐水泥及水泥熟料的生产和销售，自2008年8月起因环保原因全面停产。2011年3月29日经营范围变更为：矿业投资；房地产投资、经营、开发；物流业投资；文化艺术策划、展览。本公司的控股股东为厦门当代投资集团有限公司；公司最终实际控制人为王春芳先生。公司原实际控制人为大同市国有资产管理委员会。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表

20、的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。,（二）遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012,年 6 月 30 日的财务状况、2012 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。,（三）会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

21、。,（四）记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,（五）现金及现金等价物的确定标准,本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,（六）应收款项,本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。,本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或

22、贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。,本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。,1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项,本公司将 500 万元及以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。,在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对

23、单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。,本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。,2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项。,账龄,3.按组合计提坏账准备的应收款项本公司按组合计提坏账的应收款项为账龄分析法。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项计提比例如下：,应收账款计提比例（%）,其他应收款计提比例（%）,1 年以内（含 1 年）1-2 年（含 2 年）2-3 年（含 3 年）3-4 年（含 4 年

24、）4-5 年（含 5 年）5 年以上,5.007.0010.0030.0050.00100.00,5.007.0010.0030.0050.00100.00,（七）存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。2.发出存货的计价方法存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日

25、，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

26、对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为定期盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。,9,5,（八）固定资产1.固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.各类固定资产的折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本

27、公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：,类别生产用房屋及建筑物机械设备工业炉窑运输设备电子通讯设备,折旧年限（年）301110,残值率（%）4.004.004.004.004.00,年折旧率（%）3.208.7310.679.6019.20,3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定

28、资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。4.其他说明本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具

29、有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入,当期损益。（九）在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在在建工程包括设备安装项目及设备改造项目已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原

30、来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十）无形资产本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：,地块类别工业用地工业用地工业用地工业用地工业用地,使用期间2006 年 12 月2053 年 7 月2006 年 12 月2046 年 6 月2006 年 12 月2046 年 6 月2006 年 12 月2053 年 7 月2006 年 12 月20

31、53 年 7 月,备注（座落地）大同市口泉新东街大同市口泉新东街大同市口泉新东街大同市口泉新东街大同市忻州窑 59 公路东侧,资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十一）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：房屋装修费等，其摊销方法如下：,类别房屋装修费,摊销方法直线法,摊销年限33 个月,备注,（十二）收入1.销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已

32、收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。,。,合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议,价款的公允价值确定销售商品收入金额。,2.提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

33、供劳务收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：,A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供,劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。,B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，,不确认提供劳务收入。,本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分

34、，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。,3.让渡资产使用权,本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时,确认让渡资产使用权收入。,利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关,合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。,（十三）政府补助,政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为,企业所有者投入的资本。,政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

35、与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，,计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。,与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。,已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超,出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。,（十四）递延所得税资产/递延所得税负债,本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在,差异的，按照规定确

36、认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。,在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。,递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时

37、性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。,资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。,（十五）经营租赁、融资租赁,如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关

38、的全部风险和报酬转移给承租人，该租,赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。,1.本公司作为出租人,融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。,经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始,直接费用，计入当期损益。,2.本公司作为承租人,融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将

39、最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。,经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损,3%,2%,益；发生的初始直接费用，计入当期损益（十六）主要会计政策、会计估计的变更1.会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。2.会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。（十七）前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正。（十八）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法本报告期

40、无应披露的其他主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法三、税项（一）主要税种及税率1.流转税及附加税费,税目营业税增值税城建税教育费附加地方教育费附加价格调控基金2.企业所得税,纳税（费）基础劳务收入境内销售；提供加工、修理修配劳务应交流转税额应交流转税额应交流转税额应交流转税额公司名称本公司,税率25%,税（费）率5%17%7%1.5%,3.房产税房产税 1980 年前购建的按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，1980 年后购建的按照房产原值的 80%为纳税基准，税率为 1.2%。4.土地使用税以实际占用的应税土地面积为计税依据，年单位税额为每平方米 6 元。5.个人所得税

41、员工个人所得税由本公司代扣代缴。,5,5,（二）其他说明无四、会计报表主要项目注释1、货币资金货币资金明细项目列示如下：,项 目库存现金银行存款合计,2012.06.3018,200.6610,788,213.7010,806,414.36,2011.12.3129,423.57779,013.60808,437.17,2、应收账款(1)应收账款按客户类别披露如下：,2012.06.30,2011.12.31,项 目,金额,坏账准备,金额,坏账准备,单项金额重大应收款项(500 万元以上)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,其他不重大应收款项合 计,2,000,00

42、02,000,000,100,000100,000,100,000100,000,50005000,(2)本公司应收账款账龄分析列示如下：,2012.06.30,2011.12.31,账 龄,金,额,比例（%）,坏账准备,计提比例（%）,金,额,比例（%）,坏账准备,计提比例（%）,1 年以内,2,000,000,100,100,000,100,000,100,5000,12 年23 年34 年,71030,71030,。,5,5,45 年5 年以上个别认定按风险组认定,50100100100,50100100100,合,计,2,000,000,100,100,000,100,000,100,

43、5000,(3)应收账款前五名金额合计 2000,000 元，占应收账款全部金额的 100%(5)应收关联方款项及应收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项详见附注五（三）3、其他应收款(1)其他应收款按客户类别披露如下：,2012.6.30,2011.12.31,项 目,金额,坏账准备,金额,坏账准备,单项金额重大应收款项(500 万元以上)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,其他不重大应收款项合 计,73,969.8373,969.83,3,798.493,798.49,42,958,781.8042,958,781.80,2,872,336.592,

44、872,336.59,(2)本公司其他应收款 账龄分析列示如下：,账 龄,2012.06.30,2011.12.31,金,额,比例（%）,坏账准备,计提比例（%）,金,额,比例（%）,坏账准备,计提比例（%）,1 年以内12 年,68,969.835,000.00,93.246.76,3,448.49350.00,7,40,061,191.80,93.25,2,003,059.59,7,23 年,10,10,34 年,30,2,897,590.00,6.75,869,277.00,30,45 年5 年以上,50100,50100,。,逐项认定资产组认定,100100,100100,合,计,73

45、,969.83,100.00,3,798.49,42,958,781.80,100.00,2,872,336.59,(3)本公司其他应收款主要明细项目列示如下：,单位名称大同市益丰房地产开发有限责任公司其他合计,欠款时间12 年1 年以内,欠款金额5,000.0068,969.8373,969.83,欠款原因房屋租赁保证金备用金,占其他应收款总额比例6.7693.24100,(4)应收关联方款项及应收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项详见附注五（三）4、存货及存货跌价准备存货及存货跌价准备明细项目列示如下：,存货类别,2012.06.30,2011.12.31,金额,存货跌价准备

46、,存货净额,金额,存货跌价准备,存货净额,原材料燃料包装物自制半成品,产成品,493,046.39,12,515.60,480,530.79,委托加工材料,合 计,493,046.39,12,515.60,480,530.79,5、固定资产及其累计折旧(1)固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：,项目一、资产原值合计,2011.12.31160,941,273.31,本期增加,本期减少1,711,608.00,2012.06.30159,229,665.31,其中:房屋及建筑物,40,035,707.50,40,035,707.50,机械设备工业炉窑运输设备电子通讯设备办公设备,

47、62,717,733.4956,546,700.411,209,059.89175,974.02256,098.00,1,711,608.00,61,006,125.4956,546,700.411,209,059.89175,974.02256,098.00,二、累计折旧合计其中:房屋及建筑物机械设备工业炉窑运输设备电子通讯设备办公设备三、固定资产净值合计其中:房屋及建筑物1 机械设备工业炉窑运输设备电子通讯设备办公设备四、固定资产减值准备合计其中:房屋及建筑物机械设备工业炉窑运输设备电子通讯设备,138,597,288.8629,567,146.2154,874,814.6253,720,

48、793.44262,096.43158,712.1613,726.0022,343,984.4510,468,561.297,842,918.872,825,906.97946,963.4617,261.86242,372.0011,830,911.676,888,709.664,031,285.13564,038.95335,545.8011,332.13,288,871.9255,083.60176,252.8232,950.0824,585.42,542,877.00542,877.001,100,266.681,100,266.68,138,343,283.7829,622,229.8

49、154,508,190.4453,720,793.44295,046.51158,712.1638,311.4220,886,381.5310,413,477.696,497,935.052,825,906.97914,013.3817,261.86217,786.5810,730,644.996,888,709.662,931,018.45564,038.95335,545.8011,332.13,办公设备,五、固定资产净额合计其中:房屋及建筑物,10,513,072.783,579,851.63,10,155,736.543,524,768.03,0,0,0,机械设备工业炉窑运输设备电子通

50、讯设备办公设备,3,811,633.742,261,868.02611,417.665,929.73242,372.00,3,566,916.602,261,868.02578,467.585,929.73217,786.58,（2）已提足折旧继续使用的固定资产明细如下：,设备名称生产用房屋及建筑物机械设备,原值4,048,257.025,512,774.35,累计折旧2,655,046.875,117,677.77,净值1,393,210.15395,096.58,工业炉窑运输设备,电子通讯设备,175,974.02,156,731.30,19,242.72,合,计,9,737,005.39