高级烟草专卖管理员案件查办30分.doc

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1、案件查办30分案件调查（12分）第一节 案件调查 （一）情报分析的概念和意义 1.情报分析的概念 涉烟情报分析是指为打击和预防涉烟违法犯罪提供决策依据，涉烟情报工作人员或办案人员对与涉烟违法犯罪有关的情报资料间的关系进行发现和深入理解的活动。 2.情报分析的意义 （1）内部意义。情报分析的过程可以对情报资料进行整理，使用多种方法将收集到的大量、无序的情报资料进行分类、登记、加工、整理，对情报进行规范化表述。可以对情报的合法性，情报来源的可靠性，情报的确实性，情报的秘密等级等进行判断， （2）外部意义 1）辅助决策。 2）支持处罚。 （事）情报分析方法 涉烟情报分析方法具有很强的综合性，它涉及自

2、然科学、社会科学、管理科学等多个领域的方法，同时又有自己的特点，表现为：方法主体和对象的特定性，它的主体只能是烟草专卖行政主管部门或警察机关工作人员，它的对象是涉烟情报。方法的工具性，涉烟情报分析的方法服务于涉烟情报分析活动，是涉烟情报分析所借助的工具。方法的多样性和开放性。人类的认识活动积累了巨大的方法，有多少种认识和实践就有多少种方法，涉烟情报分析的方法来源很多，可以是分析中自己总结的方法，也可以是借鉴其他学科的方法，这就使得涉烟情报分析的方法有了多样性和开放性。方法的应用性，涉烟情报分析方法还应该便于应用到涉烟情报分析当中去。可根据分析方法层次的不同，将涉烟情报分析方法分为思维方法和操作

3、方法两类。思维方法包括辩证思维、灵感思维、逻辑思维等多种方法 1.逻辑思维方法 （1）比较法。比较就是对照各个研究对象，以确定其差异点和共同点的研究方法。 （2）分析与综合法。分析就是把客观事物整体按照研究目的的需要分解为各个要素，并根据事物之间的或事物内部各要素之间的特定关系，通过由此及彼、由表及里的研究达到认识事物目的的一种逻辑方法。 （3）推理。包含三个要素：一是前提；二是结论；三是推理过程，推理是一种由此及彼，由已知到未知或未来的研究方法。 2.数据整合方法 包括关联图技术，物品流程图技术，事件流程图技术，行为流程图等多项技术。如相关违法案件的数据统计分析、重大复杂案件中的示意图（包括

4、涉案人员关系结构图、涉案物品流向示意图、涉案资金往来示意图）等。 3.线索型涉烟情报的具体分析 （1）分析研究线索型情报的目的。主要有：是对各类线索进行筛选、辨伪，提取情报内容，权衡其情报价值的重要手段。为确定是否立案调查，特别是对发现隐案提供事实根据。为获取各类证据起导向作用。为制订和校正调查方案(计划)提供依据。为深入调查提供途径。为建立真实、可靠的线索型情报体系打下扎实的“物质”基础，使这一体系成为发现违法和揭露、证实违法的一个重要信息的来源。 （2）线索型情报分析的步骤。 首先，应把来源不明，事实不清，内容怪异，显然不能使用的线索剔除，留待调查后再作处理。然后，根据其使用价值、内容涉及

5、的范围、作用等进行分类。一般可分为：一般线索、重大线索、预谋违法线索、已立案件的线索、隐案线索等。 （3）线索型情报分析的主要内容。主要有：分析线索的来源，指提供线索人员是直接耳闻目睹的，还是听他人讲的，或者是通过有关的调查措施、手段获取的。分析线索的真实、可靠性，指所反映的事实根据方面，包括时间、地点、人、事、物、因素、事实等是否清楚，是否有根有据。分析线索的客观性，指所反映的事实是否合乎情理，是否合乎一般事物发展变化的规律性。分析提供线索的人与被反映人的关系。分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。 （4）线索型情报分析的主要方法。 1）线索内容与日常信息的关联分析。 2）线索关联内容

6、的初步查证。3）线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。 （丅）情报利用的概念和意义 涉烟情报利用，是指各种涉烟情报在烟草专卖管理工作中充分发挥其效能的过程。它贯穿于情报工作全过程的始终。 （1）情报利用服务于烟草专卖管理工作，通过这种服务实现涉烟情报的效能。 （2）情报利用贯穿于情报工作的全过程。 （四）情报利用的条件 1.拥有一定数量和质量合格的情报资料 2.情报资料与市场监管、案件查办等工作需求有关联 3.情报利用者应有明确的情报需求目的 4.情报利用者应具有利用情报资料的意识 报利用者具有情报利用意识，是利用情报的先决条件。五）情报利用的途径和方式 1.情报利用的途径，是指从情报系

7、统（包括已获取的情报及其分析研究成果）中获取信息的途径。 （1）查询途径。是情报利用最常用的一种途径。 （2）加工途径。指通过对情报整理研究、加工提炼，获得有用信息的途径。通常是对情报进行分类、筛选、综合、提炼、统计，从而得出有用信息。 （3）传输途径。传输的途径主要包括协查通报、情况通报、传递、交流等。 （4）分析研究途径。即根据情报利用者的要求，通过对情报资料的分析、鉴别、整理、积极思维和推理判断等研究，从而发挥情报效能的途径。 2.利用情报的方式 （1）方式一般有“从人到案”、“从案到人”、“从案到案” 1）从案到人方式。案件发生后，办案人员通过现场勘查、调查访问等手段和措施，将获得一定

8、数量的涉烟违法犯罪信息，如涉烟违法犯罪分子的身份特征、作案手段、作案特点等，而利用这些所获得的涉烟违法犯罪信息作为查询信息，利用情报资料系统中的人员情报资料，查找违法犯罪嫌疑人或认定违法犯罪人的方法，称为从案到人方式。 2）从人到案方式。通过平时的办案工作，办案人员往往会发现一些可疑人、可疑事、可疑物，而将这些可疑人所带的可疑物等，运用已有的涉烟违法犯罪情报信息，查询未破案件资料，从而破获积压案件或实施并案查处的方法，称为从人到案方式。 3）从案到案方式。根据已破案件中所获取的证据、所掌握的违法犯罪嫌疑人、所查证的违法犯罪事实，再由物到案、由人到案、由案到案等方式，查询情报系统，从而破案的方式

9、，统称由案到案方式。这是一种综合利用情报资料查案的方式，将从案到人和从人到案结合起来，反复检索，灵活运用，不断深化。 （2）线索型情报的处置利用 1）符合立案条件的线索，按照立案程序立案调查。 2）已立案调查的案件的相关线索，要及时传送给有关办案部门和人员。 3）涉及外地的线索要及时传递给有关烟草专卖管理部门。 4）涉及面广、情况复杂的重大违法活动线索，要迅速向上级机关报告情况。 5）线索反映可能对市场危害大、价值高、时间要求紧的，要立即组织力量查证情况，据情采取措施，实行专案查破。 6）线索反映对象属日常我们关注的重点对象，并有重要价值的，要立即组织人员深入调查，布置监控重点对象的活动。 7

10、）线索反映可能对市场危害较小、价值较小、时间要求较为宽松的，可按层级管理和职责要求，由相应的专卖管理部门负责查实。 8）对一些难以查证其准确程度的线索，在做好防范、监控的前提下继续查证，并在长时期内进行追踪，直至查个水落石出。 二、涉烟案件调查取证方案的制订 （一）涉烟案件调查取证方案的概念和作用 涉烟案件调查取证方案是指烟草专卖行政主管部门及其办案人员，为明确调查取证程序，确定调查人员、方法、手段和措施， 2.涉烟案件调查取证方案的作用 （1）制订调查取证方案有利于保证调查取证工作的依法进行。 （2）制订调查取证方案有利于提高调查取证的效率。（3）制订调查取证方案有利于保障执法人员和相对人的

11、人身和财产安全。 （事）制订调查取证方案的准备和调查取证方案的内容 1.调查取证方案的准备 （1）确定调查人员 1）选定调查负责人。 2）组织相应的办案力量。 3）合理搭配人员。根据案件的性质和办案人员的工作能力、特长，来确定调查人员组成。特别重大案件，要请上级部门或其他单位的同志参与调查。 4）注意调查人员的回避。在确定调查人员时，与被调查人有近亲属关系或与案件有利害关系的不能参加本案的调查。 （2）选定组织形式 根据案件的性质、特点和案情的复杂程度等情况来选定组织形式，主要有以下几种类型： 1）根据参加办案的部门的多少，可划分为单独式和联合式。 b.联合式。包括纵向联合、横向联合两种。纵向

12、联合是指烟草专卖行政主管部门内部上下级之间的联合办案；横向联合是指烟草专卖行政主管部门之间或者与公安、工商、质量监督等部门之间的联合办案。联合式办案适用于重大、复杂的案件或是跨部门管辖交叉的案件。 2）从组成结构上，可分为单一式、母子式。 2.调查取证方案的内容 （1）成立调查组。办案人员的组成、领导关系以及应注意的事项，根据整个案件调查取证量的大小和难易程度，对调查人员进行合理的分工。一般可按调查取证项目，分别确定各个问题的调查负责人，使全体调查人员明确自己的职责和任务。同时明确领导关系，建立相应的请示汇报制度，以便领导及时了解情况，掌握进度。同时明确需携带的调查装备。 （2）调查取证的内容

13、。明确调查取证内容， 调查取证内容的先后顺序应根据线索细目，排出调查取证的先后顺序，明确先查什么，后查什么。 （3）调查取证的方法与步骤。正确的方法与步骤是完成调查取证任务的关键。办案固然有基本的程序，但各个案件都有自己的特殊性。案情的千差万别，决定了调查取证的方法与步骤的灵活多样。 （4）突发情况处置。 （5）纪律要求。 （6）任务完成的时间。 （丅）调查取证方案的制订 1.生产环节案件调查取证方案的制订1)生产烟草制品； 2)生产烟机设备； 3)生产烟用丝束、滤嘴棒等辅料。 （2）核实和分析案件情况 1)核实情报信息，辨别真伪； 2)分析案情，掌握生产场所位置及周边环境状况，确定检查的关键

14、节点。 （3）成立调查组。明确调查组的指挥机构、协助调查部门、组成人员等；一般采取母子式结构，下设若干检查小组，明确分组指挥和各自工作职责；人员要向维持秩序的检查小组倾斜，预防和有能力解决突发事件。 （4）重点检查内容。抓获涉案当事人；查获涉案的烟机设备；烟草制品和各种原料；固定各类证据。 （5）检查方法 1)现场要注意收集注重原始证据，要尽量在封闭的场所内，由专人清点涉案物品，清点的整个过程要进行照相、摄像； 2)如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存，加贴封条，整个过程进行摄像，人货不能分离。 （6）突发情况处置 防范违法生产经营者可能采取多种手段应对执法检查，针对安装监视器

15、材、电子门铃通风报信；指使他人戳破执法车轮胎；挑起不明群众，进行暴力抗法等情形应分别制定对策。 （7）纪律要求 1)调查取证前要召开会议，明确是否有调查人员需要回避； 2)采取严密措施，防止泄密。布置执法行动时，只让执法人员知道自己行动的地点，对执法行动的整体情况严格保密，确保整个过程中案情不泄漏； 3)调查取证工作要做到：统一指挥步调一致，人员调动紧张有序，执法行动计划周密细致，通信联络及时通畅，行动小组按建制组成，任务受领清楚明了，后勤保障有力，收尾工作善始善终； 4)调查取证方案在一定范围内讨论，征求意见后报领导批准后实施。 2.运输环节案件调查取证方案的制订（1）主要类型。1）自运：当

16、2）托运： （2）核实和分析案情 1）认真分析核实情报信息，辨别真伪； 2）掌握道路环境状况，确立道路检查关键节点。 （3）成立调查组。确定调查组的指挥、组成人员以及协助检查的执法部门；落实执法装备，尤其是人身安全防护装备；安排好工作分工，明确各自工作职责。 （4）重点检查内容。抓获涉案当事人；查获涉案的烟草专卖品和运输车辆；固定各类证据。 （5）检查方法 1）对涉案车辆行驶路线进行分析，请公安交警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进行设伏。 2）公安交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调公安部门在各卡口进行堵截。 3）发现涉案车辆后，及时对嫌疑车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况

17、及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵截；当发现嫌疑车辆，可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处。 4）对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序。 5）调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据。 6）控制好涉案当事人，并进行调查询问；对物流和长途客运的，安排人员对货运、客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问。 （6）突发情况处置 1）涉案人员发现执法车辆进行跟踪后，弃车逃跑的，指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击，同时控制好涉案车辆。 2）涉案人员发现执法

18、车辆拦截后，驾车强行闯关的，指挥人员应提醒驾驶人员提高警惕，避免与其车辆正面发生冲突，要由协助检查的公安部门进行堵截； 3）在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时，办案人员应齐心合力，并及时报警，保护执法人身安全。 4）对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并应及时把涉案车辆、人员带离现场。 （7）纪律要求 1）检查工作应严格按照方案组织实施，严格执行烟草专卖法实施条例、国家局文明执法规范和有关执法纪律制度，按要求出示执法证件，认真填写现场检查记录。暂扣或登记保存的证照、物品和资料由参与检查人员妥善保管； 2）严防通风报信情况的发生； 3）检查出发前，案件调查

19、组负责人主持召开检查准备会，宣讲检查方案、划分检查小组、落实人员分工、强调检查纪律； 4）调查取证方案要报专卖管理部门负责人审核，领导批准后实施。 3.存储环节（窝点）调查取证方案的制订（1）主要类型。存储环节（窝点）可分为经营性场所、非经营性场所和经营性场所内临时设置的非经营性区域。 1）经营性场所包括所有取得工商营业执照从事公共服务活动的卷烟零售商店、各类超市、宾馆饭店、物流货运站、公共娱乐场所等； 2）非经营性场所为私人家庭住宅、出租房屋、私人及单位非经营性的仓库等； 3）临时的非经营性区域为在上述经营性场所内因生活或工作需要而临时设置的生活居住空间区域、更衣室、私人物品仓库等。 （2）

20、核实和分析案情 1）接到报案后，及时对举报信息进行核对，辨别真伪。 2）分析案件，掌握存储烟草专卖品场所内部及周边环境状况。 3）确定存储环节（窝点）案件的检查节点。 （3）成立检查组。根据这类案件特点，重点是带好保障人身安全防护装备，防止发生暴力抗法事件，做好人身安全防护。 （4）重点检查内容。抓获涉案当事人、查获涉案的烟草专卖品、固定各类证据（特别是账册、汇款存根等）。 （5）检查方法。 1）对经营性场所检查 a.当事人主动配合检查，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。 b.当事人不主动配合检查，要充分做好思想工作，告知拒绝、阻碍执法检查的后果，并当场进行采集视听资料，两名以上

21、执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。 2）对非经营性场所检查 a.当事人主动配合检查，在公安干警配合下，当场进行采集视听资料，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。 b.当事人不主动配合检查，要有确凿证据支持下，可在公安干警配合下，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查，同时要做好视听资料的采集。 c.检查前要通过监控，采集视听资料，确定该场所内存有违法烟草专卖品，并将周围的情况了解清楚，如有后门、后窗户的，必须事先安排人员控制。 3）对临时的非经营性区域检查 a.对当事人或相关负责人进行说服教育，要求其主动配合检查，两名（含）以上执法人员对该区域进行检查时，当事人必须在

22、场。 b.当事人不主动配合检查，邀请公安干警到场，两名（含）以上执法人员可以对该区域依法进行检查，要当场进行采集视听资料。 （6）突发情况处置。发生突发事件的，启动相应的应急突发事件工作预案。 1）联合公安相关部门干警对存储场所（窝点）周围关键节点进行布控，减少围观人员，防止发生暴力抗法等突发事件； 2）在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时，办案人员应齐心合力，并及时与公安人员联系，确保执法人身安全； 3）对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并应及时把涉案物品、人员带离现场。 （7）纪律要求 1）检查工作应严格按照方案组织实施，严格执行国家局文明执法规范和

23、上级有关执法纪律制度。 2）采取严密措施，防止泄密。如行动期间收缴并统一保管执法人员个人通信工具，发放统一的执法通信工具等。 3）调查取证方案要报专卖管理部门负责审核，并经领导批准后组织实施。 一、 证据审查的方法：1 整合认证法：对证据全面审查，具体分析；2 资格确认法：审查合法形式、客观真实及与案件事实的联系，即审查证据的法律资格；（证据来源、收集证据的主体、收集证据的程序是否合法）3 对照分析法：将某个证据与本案其他证据联系起来综合分析；4 询问释疑法：审查证据时，某些重要问题重新向有关人员询问，确保认定的准确；5 比较取舍法：对前后发生变化的同一证据进行对比，去一取一的分析方法；6 矛

24、盾排除法：在案件证据存在矛盾的情况下，通过分析论证，排除其中部分证据，证明案件事实的分析方法。二、 证据审查的内容：P681 书证：（1） 书证的形成过程：有无伪造、变造、涂改、增减等情况，确定复印件与原件是否一致。（2） 书证内容是否真实：将书证与其他证据进行比较分析，确定记载内容是否真实。（3） 书证形式是否符合形式要件的要求。2 物证：（1） 物证来源是否合法。（2） 物证收集和保管是否依法进行。（3） 物证是否真实可靠，即是否具有客观性。（4） 物证与案件事实是否有关联。（5） 审查物证的证明方式：直接证明力、间接证明力。（6） 对物证的证明方式和手段：要与其他证据相互印证。3 证人证

25、言：（1） 证人的作证能力：与年龄、智力、健康状况相适应。（2） 证人是否如实提供证言。（3） 证人证言的内容：与案件有无关联，与其他证据有无矛盾。（4） 证人证言的形成过程：是否受到干扰。（5） 证人与案件当事人是否有利害关系。（6） 证人的品格、操行对其证言是否产生影响。4 当事人陈述：（1） 陈述的来源：是否违反法定程序。（2） 是否与当事人真实意思相一致：是否受利诱、胁迫等不正当手段获得。（3） 当事人陈述是否符合逻辑。（4） 当事人陈述与其他证据的关系：能否印证、吻合。5 视听资料：（1） 视听资料形成的时间、地点和周围环境：运用逻辑方法，确定有优势的证据。还要查明被录像人的行为是否

26、受到胁迫。（2） 视听资料收集过程是否合法：偷拍、偷录、窃听的资料，要审查是否侵害他人合法权益。（3） 内容是否真实：是否被删节、剪接、修改。6 鉴定结论：（1） 鉴定人是否具备鉴定资格。（2） 鉴定程序是否合法。（3） 鉴定结论是否正确、明确、完整。（4） 鉴定的依据和使用的科学手段。（5） 鉴定人的签名和鉴定部门的盖章。7 勘验笔录：（1） 勘验笔录的制作主体是否合法。（2） 执法人员和被检查人员是否在笔录上签字或盖章。（3） 笔录上有无修改和伪造现象。（4） 审查笔录中的检查情况、违法物品、设施所在。（5） 现场提取有关物证的名称和数量。三、 使用证据：1 证据的证明对象：（1） 违法事

27、实：何人、何时、何地、何具体违法活动、危害后果如何；（2） 违法主体：违法主体是谁，违法主体基本情况；（3） 程序事实：证明办案过程中执法程序合法；（4） 证据事实：办案过程中获取的证据，都需要其他证据证明它所反映的内容是真实的。2 举证责任分配：行政机关应当对当事人的违法行为有举证责任，证据的调查和收集应当在行政处罚决定作出之前进行。在行政复议、行政诉讼期间，行政机关收集的证据，法院不予支持。3 行政处罚中的证据规则适用：（1） 证据采信规则：a) 国家机关及其他职能部门依职权制作的公文文书；b) 鉴定结论、现场笔录、勘验笔录、档案材料以及经过公证或者登记的书证优于其他书证、视听资料和证人证

28、言；c) 原件、原物优于复制件、复制品；d) 法定鉴定部门的鉴定结论优于其他鉴定部门；e) 法庭主持的勘验笔录优于其他部门的勘验笔录；f) 原始证据优于传来证据；g) 其他证人证言优于当事人亲属和密切关系人提供的对当事人有利证言；h) 出庭作证的证人证言优于未出庭的；i) 数个种类不同、内容一致的证据优于一个孤立证据。（2） 证据排除规则（下列证据不能作为定案依据）：a) 严重违法法定程序收集的材料；b) 以偷拍、偷录、窃听等手段获取侵害他人合法权益的证据材料；c) 以利诱、欺诈、胁迫、暴力等不正当手段获取的证据材料；d) 在国外或港澳台形成的未办理法定证明手续的证据材料；e) 当事人无正当理

29、由不提供原件，又无其他证据印证，且对方当事人不予认可的证据复制件；f) 被进行技术处理而无法辨明真伪的证据材料；g) 不能正确表达意志的证人提供的证言；h) 不具备合法性与真实性的其他证据材料。四、 组织听证：1 听证前准备：（1） 确定听证主持人和记录人员：主持人为非本案调查人员，有利害关系的应回避；（2） 确定听证时间、地点并通知当事人：听证举行7日前通知当事人，当事人能委托代理人，并可申请延期一次；（3） 公告举行听证的时间、地点、案由；（4） 听证主持人和记录人在听证之前，应查阅案卷，熟悉案情。2 听证的实施：公开举行、允许旁听，涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私案件除外。参加人员包括案

30、件调查人员、当事人及其委托代理人、第三人、证人、鉴定人。（1） 主持人查明到场当事人或者其他参加听证会人员身份，说明案由，告知权利义务，宣布纪律，询问是否申请主持人回避，宣布开始；（2） 案件调查人陈述调查案件过程、认定的违法事实、出示相关证据，提出处罚建议；（3） 当事人陈述和申辩。有第三人的，由第三人陈述，当事人有权向主持人提供与案件有关的材料和证据；（4） 调查人员与当事人互相辩论。当事人有权对调查人员提出的事实和证据提出问题，调查人员予以正面明确答复、解释；（5） 最后陈述。a) 由当事人作最后陈述；b) 有第三人的，由第三人进行最后陈述、申辩；c) 调查人员进行最后陈述。（6） 制作

31、听证笔录：主持人、记录人、当事人及其他参加人签字，当事人及其他参加人可以要求补充、修改。（7） 主持人宣布听证结束。3 听证报告：属于内部法律文书，主持人向本机关负责人提交听证报告。（1） 写明案由、听证时间、地点、听证参加人；（2） 写明当事人或委托代理人提出的主要观点、理由和证据，总结听证各方在事实、证据认定及案件定性上的共同点及分歧；（3） 写明法律、法规、规章的适用问题；（4） 提出案件的处理意见。五、 主要涉烟刑事案件罪名及构成要件：1 生产销售伪劣产品罪：（1） 构成要件：a) 客体要件：本罪侵犯的客体是国家对生产、销售产品质量的监督管理制度和消费者的合法权益，属于复杂客体。b)

32、客观要件：客观方面表现为生产者、销售者违反国家产品质量法规，实施了如下行为。（销售金额5万元以上或货值金额15万以上或烟丝1000公斤以上或烟叶1500公斤以上）l 在产品中掺杂、掺假；l 以假充真；l 以次充好；l 以不合格产品冒充合格产品。c) 主体要件：是一般主体，自然人、法人和其他组织均可构成。（知道或应当知道共犯）d) 主观要件：主观方面是故意的，且行为人一般具有非法牟利的目的。（2） 刑事责任：（尚未销售的，按货值金额量刑，15万起刑）a) 销售金额5万元以上，不满20万元的，处2年以下有期徒刑或拘役，并处或者单处销售金额50%以上2倍以下罚金；b) 销售金额20万元以上，不满50

33、万元的，处2年以上7年以下有期徒刑，并处销售金额50%以上2倍以下罚金；c) 销售金额50万元以上，不满200万元的，处7年以上有期徒刑，并处销售金额50%以上2倍以下罚金；d) 销售金额200万元以上，处15年有期徒刑或者无期徒刑，并处销售金额50%以上2倍以下罚金或没收财产。（3） 非法生产、拼装、销售烟草专用机械同上处罚。2 非法经营罪：（1） 构成要件：a) 客体要件：侵犯了市场管理制度，有时还同时侵犯了国家的商品专卖专营制度、对外贸易管理制度等。b) 客观要件：违反国家规定，实施非法经营行为，情节严重。（个人非法经营数额5万元以上或违法所得数额1万元以上；单位非法经营数额50万以上或

34、违法所得数额10万元以上；曾因非法经营受过2次以上行政处罚又非法经营的，非法经营数额在2万元以上的。）c) 主体要件：是一般主体，自然人、法人和其他组织均可构成。（知道或应当知道共犯）d) 主观要件：明知其行为是非法经营行为而故意实施。（2） 刑事责任：（国家机关工作人员从重处罚）a) 情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得1倍以上5倍以下罚金。b) 情节特别严重的，处5年以上有期徒刑，并处违法所得1倍以上5倍以下罚金或者没收财产。3 假冒注册商标罪：（1） 构成要件：a) 客体要件：侵犯的客体是国家对注册商标的管理制度和注册商标权利人的商标专用权。b) 客观要件：表现为

35、违反商标管理法规。l 行为人使用他人注册商标，未经注册商标所有人许可；l 行为人在同一种商品上使用与他人注册商标相同的商标；l 情节严重。c) 主体要件：是一般主体，自然人、法人和其他组织均可构成。（知道或应当知道共犯）d) 主观要件：主观方面表现为故意。（2） 刑事责任：（单位犯罪的，对单位判处罚金，对责任人按如下处罚）a) 情节严重的，处3年以下有期徒刑或拘役，并处或单处罚金；b) 情节特别严重的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。4 销售假冒注册商标的商品罪：（1） 构成要件：a) 客体要件：侵犯了国家对注册商标的管理制度和注册商标权利人的商标专用权，同时也破坏了市场管理秩序，侵犯了

36、消费者的合法权益。b) 客观要件：违反商标管理法规，销售假冒他人注册商标的商品，销售金额数额较大的行为。c) 主体要件：是一般主体，自然人、法人和其他组织均可构成。（知道或应当知道共犯）d) 主观要件：主观方面表现为故意。（2） 刑事责任：（单位实施犯罪，按个人犯罪的量刑标准3倍定罪量刑。单位犯罪的，对单位判处罚金，对责任人按如下处罚）a) 销售金额数额较大的（5万以上，20万以下），处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；b) 销售金额数额巨大的（25万元以上），处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。六、 涉烟刑事案件移送程序：1. 移送主体：各级烟草专卖行政主管部门。2. 接受主体：

37、同级公安机关，涉嫌走私犯罪的移送相关海关执法部门查处。3. 移送程序：（1） 移送时，应当指定2名或2名以上行政执法人员组成专案组，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报本机关正职负责人或主持工作的负责人审批；（2） 烟草专卖行政主管部门正职负责人或主持工作的负责人接到报告之日起3日内作出批准或不批准移送决定。决定批准的，24小时内向同级公安机关移送，决定不移送的，将不予批准理由记录在案；（3） 移送时附的材料：涉嫌犯罪案件移送书、涉嫌犯罪案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉嫌犯罪的材料；（4） 公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的案件，应当在涉嫌犯罪案

38、件移送书的回执上签字。其中，不属本机关管辖的，应当在24小时内转送有管辖权的机关，并书面告知移送案件的烟草专卖行政主管部门；（5） 烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，接到立案通知书起3日内，将涉案物品及与案件有关的材料移送公安机关，办结交接手续。4. 公安机关决定不予立案的救济：自接到不予立案通知书之日起3日内，提请做出不予立案决定的公安机关复议（公安3日内答复），也可建议人民检察院立案监督。5. 对公安机关决定不予立案案件的处理：依照相关法律法规应当给予行政处罚的，依法实施行政处罚。6. 案件移送中，烟草专卖已经做出的行政处罚决定，不停止执行。已依法罚款的，法院判处罚金时抵扣。7. 公安机关查获的涉烟案件，认为不需要追究刑事责任的，移送同级烟草专卖行政主管部门。