食全食美小食聚集店创业策划.doc

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1、创业计划书食全食美小食聚集店创 业 人： 班级名称： 二一二年六月目 录一、创业概述3（一）产业背景3（二）市场分析41.中国餐饮的发展现状42.地方小吃的发展现状53.地方小吃在饮食业中的作用6二、公司概述6（一）公司介绍6（二）组织结构7（三）发展规划81.总体发展规划82.三期具体发展规划8（四）公司优势9（五）企业战略101.品牌战略102.差异化战略113.低碳发展战略11三、营销策略12（一）产品策略12（二）价格策略12（三）渠道策略12（四）促销策略13四、融资与财务13（一）股本结构与规模13（二）资金来源与运用14（三）主要财务假设14（四）经营收入与成本预测141.营业收

2、入152.营业成本15（五）收益分析151.净现值（NPV）162.净现值率（NPVR）163.动态投资回收期（PP）164.内含报酬率（IRR）16（六）盈亏平衡分析17（七）预计资产负债表17（八）预计损益表18（九）预计现金流量表19（十）财务指标分析21五、风险分析21（一）市场风险211.市场开拓风险222.市场跟进风险22（二）财务风险221.融资风险222.偿债风险233.员工流失风险23六、拓展方向23（一）发展优势23（二）发展基础24七、合作伙伴和竞争对手25（一）合作伙伴25（二）竞争对手26九、参考文献26 一、创业概述（一） 产业背景餐饮业作为我国第三产业中一个传统服

3、务性行业，经历了改革开放起步、数量型扩张、规模连锁发展和品牌提升战略4个阶段，取得突飞猛进的发展。目前全国已有餐饮网点400万个。与此同时，超大规模企业开始涌现，有11家企业的营业额超过10亿元，有34家企业的营业额超过5亿元，其中前十强的营业额达到336.76亿元，同比增长18.4%，占百强营业额总量的近五成，达到49.34%。2011年中国餐饮业收入达到20635亿元，同比增长16.9%。产业规模首次突破2万亿大关，这距离2006年突破1万亿营业额仅用了5年时间，年均增长2000亿元以上。 图1:2007年-2011年中国餐饮收入 东部地区限额以上连锁餐饮业门店数5589个，占限额以上连锁

4、餐饮业门店的 65.6%，比上年增长12.8%；中部和西部地区门店数分别为 1211个和 1714个，占 14.2%和20.1%，增长5.6%和16.1%，西部地区超过了东部地区门店的增速3.3个百分点。中国改革开放已经走过了波澜起伏的30年，在这改革开放的30年里中国餐饮业伴随着改革的浪潮也经历了三次飞跃式发展。在这30年里，中国餐饮经历了从洋快餐抢滩中国市场到非典的冲击，再到食品安全（苏丹红事件、福寿螺事件），中国餐饮业在冲击中，实现销售额不断增长。（二） 市场分析1. 中国餐饮的发展现状（1） 餐饮业发展依然保持高速。 被调查餐饮企业经营发展模式以直营店加盟店居多，占75%；被调查企业中

5、，连锁店总数超过500家、销售额超过100亿元以上的只有肯德基，2007年连锁店达到2400家，销售额 215亿元，远远超过其他餐饮企业。从调查情况分析，连锁店在 100家以下 （占66%），销售额 10亿元以下 （占80%）的企业经营规模为多数。从销售额增长比例情况分析，95%企业都有两位数的增长，其中增长10%20%区间的占 42%，增长20%30%区间的占31%，此两区间增长比例是被调查企业的主流，说明多数企业发展符合良性运营的规律，依然可以保持较高的发展速度。（2）原材料上涨快速，毛利率稳中有升。 32%被调查企业2007年原材料增长率在 10%以下，52%企业原材料增长率达10%20

6、%，16%企业原材料增长率达到20%30%。在原材料成本日益高涨的前提下，仅有26%被调查企业的毛利率下降 5%内，47%企业毛利率基本没变，另有16%和11%的企业分别增长5%以内和5%以上。由此可以看出，大多数企业仍能够保持稳中有升的毛利率，说明被调查企业经营盈利模式比较健康，抗风险能力较强，在开源增效方面还有可挖掘的空间。（3） 人力资源匮乏、经营成本高涨、标准化难度大构成三大挑战。根据调研显示，目前餐饮业发展中面临的主要问题包括人力资源匮乏、经营成本高涨、标准化难度大、行业内部恶性竞争、资金短缺及政策支持等问题。其中，人力资源匮乏占选择比例最高，达80%，其次为经营成本高涨，为60%，

7、标准化难度大，为45%，构成连锁餐饮业发展面临的三大挑战。图2：餐饮业发展主要问题2. 地方小吃的发展现状随着科技的迅速发展和经济的高度发展，人们的饮食观念也随之转变，进而对自己的饮食提出了新的、更高的要求。饮食文化呈现出前所未有的丰富、活跃、更新、发展的趋势，人们不仅希望吃到美味可口、营养丰富、快捷方便、风味多样、科学安全、功能有效的食品，而且对饮食生活开始更新观念的审视。其中小吃的流行、品种的多样和口味迥然成为我国当今饮食文化发展的一大趋势。在目前国内饮食市场中，小吃消费每年占全部餐饮市场的三分之一，对旅游城市的消费拉动具有明显作用。3. 地方小吃在饮食业中的作用（1）生活水平提高，名小吃

8、更加流行由于生活水平提高，人们在改换口味的同时，追求高档化，这就促使了地方名小吃更加流行。因为目前许多民众饮食不光是为了充饥，更是追求某种文化品位，享受特种文化的氛围。因此，地方名小吃更受大众的欢迎。（2）人们交往增多，小吃是联络情感的重要媒介现代社会，人们的政治、经济、社会和文化交往增多，除公务性交往采取宴请以外，一般民众的事务性交换，小吃则成了联络情感的重要媒介。人们在小吃店里边吃边聊，吃罢以后，事情也就解决。不仅花钱不多，而且同样达到解决事务的目的。这比正式宴请来得方便和自然，且开支不大，是广大民众交往的主要形式。（3）丰富饮食和饮食文化的内涵中华饮食文化博大精深、源远流长，在世界上享有

9、很高的声誉。饮食是饮食文化中的物质文化内容，人们通过品尝食物达到对一种饮食文化的物质认识。而地方小吃， 特别是地方名小吃， 具有取材广泛、花色繁多、营养合理、主辅兼备以及应时应典、雅俗共赏等特点，是我国传统烹饪的高超技巧和独具风采的“美食”特征的直接体现，也是一种地方文化的集中体现。其吃的文化已经超越了“吃”本身，获得了更为深刻的社会意义。（4）是不同国家饮食文化交融的切入点时代愈发展，世界一体化趋势愈明显。各国都重视与世界其他国家的交流与合作。在饮食这一块，由于小吃的类型多样、风味各异，因而较容易为外来游客所接受，是不同国家饮食文化交融的切入点。4.食全食美市场调查分析二、公司概述（一） 公

10、司介绍 中国拥有五千年文化的文明古国，五千年积淀的各地小吃凝聚了各地的文化。“食全食美小食聚集店”汇聚了全国各地有名小吃。立足于为广大消费者提供绿色，营养、健康的各地小吃。我们将运用连锁化与品牌化的发展模式，不断创造竞争优势，将其成为中国强头企业，并不断壮大，将独具特色的中国风味小吃推向国际市场。 本店将全国各地传统的地方特色小吃注入当代的时代气息，推出符合人民大众口味的营养与健康的特色小吃，不断满足人们日益增加的健康饮食需求。形成中国风味小吃品牌化、风味化、规模化的标准企业形象，打造良好的品牌效应，形成自己的竞争优势，传播各地美食文化与饮食习惯。 随着电子商务的发展，本店将开展地区性电子商务

11、化，提供在线订餐、配餐，消费者可以在线选择菜肴并自己选择菜肴的制作材料，口味也可以根据个人而定，以满足不同消费者的不同需求。（二） 组织结构 总经理室行政部营销部质检部研发部拓展部财务部图3：企业组织结构图1. 总经理室实施本店的总体战略，组织实施集团店的发展战略，发掘市场机会，领导创新与变革。主持、推动关键管理流程和规章制度，及时进行组织和流程的优化调整、领导营造企业文化氛围、完善企业识别系统，塑造和强化店价值观。2. 行政部 根据本店规模及实际工作需要，设立行政主管一名，行政主管下可有一定数量的行政人员，在行政主管领导下，负责店的行政管理工作。3. 营销部设置营销部经理一名，根据本店发展情

12、况以及本店产品选择合适的方式进市场推广，使本店形象、产品、文化深入人心。4. 质检部设置质检部经理一名，主要负责对本店各产品的口味、营养、卫生、安全进行检测。保证店内产品质量。5. 研发部设置研发部的目的主要是根据当前小吃市场上各地小吃存在的问题，研发出更加营养、健康、适合当今大众消费者的产品。6. 拓展部拓展部设拓展部经理一名，主要任务是负责旅游市场餐饮的拓展，主要负责与个景区和旅行社的合作。7. 财务部根据工作需要，财务部应配备具有国家审计和财政部门颁发的相关职业资格证书的工作人员。参与店内各部门经营管理预测和决策，参与各种生产经营会议，参与审核、审查等重要经济活动。根据本店店财力和发展编

13、制财务预、结算表。 （三） 发展规划1.总体发展规划本店计划利用5年时间发展成为一家具有一定规模化、标准化与品牌化的企业，成为在镇江地区汇集全国各地特色小吃领先者，通过高品质独特的产品，良好的店形象，不断扩大市场，使我们的食全食美店走出句容地区，走向全国。以发展本店品牌为龙头，逐年提升市场占有率，实现食全食美小吃市场最大化，实现股东、经营团队、客户、员工等相关利益者的多赢局面，为社会创造更多的经济价值。2. 三期具体发展规划表1：前期（第12年）发展规划健全组织结构、明确职责分工、以良好的团队协作作为整个店运作的保障。建立信息沟通系统，提高内部控制实效，坚持完善营销人员的培训工作，以实现构建现

14、代化的营销组织团队。向周边地区积极宣传我们的产品，提高知名度。营业收入50万80万，小幅盈利。成为句容首屈一指的小吃汇集店，店内人力资源队伍基本成型，本店品牌初步建立影响。表2：中期（第34年）发展规划打造品牌个性，提升品牌价值，精心策划营销，不断扩大市场，妥善处理好客户关系，将品牌融入消费者生活。处理好本店与公众、政府、社会团体、新闻媒介以及内部公众等公共关系增强企业良好的公众形象，提高企业竞争力。强化本店管理团队，加强员工的能力与素质培养。预计营业收入120万200万，每年净利润超过20万，在镇江以及周边城市开设分店，成为镇江及周边城市名列前茅的餐饮店，我店品牌建立区域性影响力。表3：后期

15、（第5年）发展规划运用宣传报道、赞助参与社会活动、组织宣传展览、开展主题活动等，不仅可以宣传企业营销宗旨、联络感情、扩大知名度。积极消除不良影响，将消费者忠诚度直接转换为未来的销售增长。品牌融入实际消费者及潜在消费者的生活过程中，将是企业利润的增长源泉。预计营业收入达到300万，年净利润近100万。在江苏省以及全国寻求加盟店，发展成为江苏省乃至全国小吃汇集店的第一品牌，大力开拓与旅游景区、旅行社合作发展的市场。（四） 公司优势1. 产品优势本店专做中国特色小吃。根据各地区城市的消费者的口味和需求不同，所以不同地方的小吃店主打的小吃也有所不同。例如：在句容的店，则主推镇江、南京、扬州等江苏省内小

16、吃。但同样会推荐其他城市比较有特点的小吃。我们针对消费人群不同在传统小吃上加以改进，研制出适合一些特殊人群需求的小吃，比如老年人、高血压、糖尿病等。并提供个性选择，消费者可以自行选择菜品的制作食材以及调味品的添加程度等。2. 服务优势在服务方面，本店首先要对员工进行礼仪培训，更多的是注重细节方面的服务，如宾客从进会所大门到包厢，一路都有服务员的引导和微笑；留心客人就餐的主题，以赠送与主题相关小礼物、点心、鲜花等方式，给客人惊喜等等。每位到店消费的消费者都要留下相关信息，用于日后的客户意见反馈。服务人员要将每位新顾客当做老顾客一样对待，留心顾客需求等。对于网上订餐客户，我们保证在送达区域范围内，

17、成功下单后1个小时之类将客户定的餐送到，并保证口感。对提前预定的客户，客户可以选择送达时间。3. 人才优势本店创业人员以在校大学生为主，店内员工大部分来自学校的兼职学生。本店对所有员工有进行相关培训，将让员工参与本店股份的分配，以奖金鼓励员工，提高员工待遇。同时还采取更多人性化的管理，提升员工的幸福感和归属感，保证员工的忠诚度。对于兼职人员，由于没有相关的劳动合同签定，会出现随意离职。因此，在挑选人员时，管理人员将严格把关。4. 战略优势本店采取与众多餐饮店区别的低碳战略。厨房所用加热全部使用天然能或者电能，厨房的清洁类产品尽量使用天然的清洁产品，比如：洗碗洗菜用淘米水等。 店内堂食禁止使用一

18、次性碗筷，餐桌上碗筷全部是可重复使用的瓷器类、金属类或者塑料制品。外带禁止使用泡沫塑料包装盒，使用纸质盒或者塑料盒，筷子使用本店提供的价格较低但可重复使用的塑料筷子。所有外卖餐点均使用纸质盒及纸质包装袋，并建议顾客使用自己的餐具，如无餐具则由本店提供可重复使用塑料餐具。对于老客户则建议餐具使用后回收。（五）企业战略1. 品牌战略中国餐饮业有着自身的文化特点，中国人离不开“汤汤水水”。可乐永远代替不了一杯浓羹，汉堡也永远代替不了传统饺子，而如何能让这样具有中国特色的产品能高产出化、连锁化，便是下一步品牌打造的重要任务之一。 (1)塑造良好的品牌形象 坚持设计的产品和服务都要从消费者的需求信息入手

19、。“众口铄金，积毁销骨”，消费者口碑的“誉”与“毁”直接关系到品牌发展的“成”与“败”。产品和服务突出特质的品牌，建立良好的诚信制度和价格形象。 (2)建立密切的顾客关系 丢失我店与消费者日久弥深的客户关系，本店的长久发展也就成了无源之水。当然，优秀品牌的战略需要进行大量的情感投资。建立本店独特的客户维护沟通方法和相应制度。让消费者对这份关系更有信心，对本店更信赖。 (3)加强品牌管理管理是品牌成功的依靠，是品牌得以健康成长的基础。为了加强本店品牌的管理，建立一套科学的、规范的管理制度和体系。 (4)品牌不断创新餐饮业品牌的竞争，就是餐饮业品牌创新的竞争。本店将从产品创新、服务创新、营销创新以

20、及产品形象创新等各个方面着手。(5)开展品牌营销除了要加强传统意义上充分利用广播、电视、电影、报纸和杂志等手段外，还要大力加强网络营销、观念营销等新型营销方式。(6) 创建独特的logo2. 差异化战略 根据消费者的特点和需求本店的差异化战略主要从产品和服务两个方面体现，差异化战略是为店确保顾客量的重要战略之一。（1） 产品差异化 食全食美小食店主营范围是各地特色小吃，本店汇集了全国各地的小吃，但由于各地区城市的消费者的口味和需求不同，所以不同地方的小吃店主打的小吃也有所不同。例如：在句容的店，则主推镇江、南京、扬州等江苏省内小吃。但同样会推荐其他城市比较有特点的小吃。我们针对消费人群不同在传

21、统小吃上加以改进，研制出适合一些特殊人群需求的小吃。（2） 服务差异化随着收入水平的不断提升，食客们对就餐的环境也越来越挑剔。为了满足顾客的需求，吸引更多消费者，经营者除了提升菜的品质，还不得不提高装修档次。一些餐馆酒店内富丽堂皇，硬件设施比以前好了很多，可服务质量却与就餐环境无法匹配。在提高本店的服务档次的同时，针对不同的消费者的服务方式不同。外卖送餐在保证时间的同时确保食品的新鲜、口感良好。3. 低碳发展战略低碳餐饮成为餐饮发展的主方向。随着国家践行低碳经济，餐饮业将面临旨在低碳环保经济的全新改革。据统计，餐饮业已成为国内消费需求市场中增长幅度最高、发展速度最快的热点行业。2009年，全国

22、餐饮业营业额同比增幅20%，而餐饮业的低碳环保不但有利于节省大量资源，同时也可以让大家吃得更放心、更安全。低碳环保必将带来餐饮厨房的一场革命，如燃气、燃油这些耗能产品应该尽早被天然清洁的产品所代替，环保而且安全。（1） 厨房低碳战略厨房低碳战略主要表现在，厨房所用加热全部使用天然能或者电能，厨房的清洁类产品尽量使用天然的清洁产品，比如：洗碗洗菜用淘米水等。（2） 饭桌低碳战略 店内堂食禁止使用一次性碗筷，餐桌上碗筷全部是可重复使用的瓷器类、金属类或者塑料制品。外带禁止使用泡沫塑料包装盒，使用纸质盒或者塑料盒，筷子使用本店提供的价格较低但可重复使用的塑料筷子（根据阿里巴巴的批发价1500只起批价

23、格是0.24元/只）（3） 外卖低碳战略 消费者无论是选择网上订餐、电话订餐还是到店买带走，本店都采用纸质餐盒或者可重复使用的塑料餐盒。对于老客户，本店则建议自带餐具，或者由本店提供餐具，并及时回收。三、 营销策略（一） 产品策略本店专做中国特色小吃，随着舌尖上的中国的热播，各地特色小吃在众多美食爱好者中掀起了一股狂热的浪潮。根据各地区城市的消费者的口味和需求不同，所以不同地方的小吃店主打的小吃也有所不同。例如：在句容的店，则主推镇江、南京、扬州等江苏省内小吃。但同样会推荐其他城市比较有特点的小吃。我们针对消费人群不同在传统小吃上加以改进，研制出适合一些特殊人群需求的小吃。（二） 价格策略本店

24、主要针对中低档消费人群，价格定位主要在10到20元之间，符合大众的需求，当然针对较高档人群，本店同样推荐适合他们的特色小吃。针对本店研发出适合特殊人群的小吃价格当然就相对高一点。（三） 渠道策略第一、媒体推广方式。当今信息非常发达，亦为餐饮行业与客人沟通带来方便，拉近与客人的关系。第二、客情报表方式。以报表形式记录光顾客人的资料，以便对不同类别的客人提供个性化的服务，如客人的生日、结婚纪念、小朋友满月之喜。客人对某一菜品的喜好、忌讳等等作详尽的记录，适逢喜庆之日企业将会寄出贺卡、问候、短信、祝福语等，以达到从“客”到“友”的谊情关系，缔造忠诚的支持群体。第三、内部促销方式。内部促销是利用内部广

25、告、告示牌、POP画报等将推销菜点公诸于众，从而吸引客人点用扩大销售，营造店堂琳琅满目。第四、营业推广方式。以我店餐饮菜品的风味特点，产品质量和服务质量为基础，抓住产品和服务质量，树立企业形象和声誉，要给每位前来就餐的客人提供上乘的“个性”服务，让他们留下美好印象，使其成为我店的义务宣传员，长此以往，达到口碑传播的效果，扩大本店的经营效益。（四） 促销策略线上营销和线下营销相结合。线上营销，一是本店主要通过电子邮件、论坛、社区、微博等形式进行网络营销。二是本店建立网站，将门店与网站组合，门店所有产品与网站一致。消费者可以提前在网站上进行餐品的在线购买，凭借网站发到消费者手机上的序列号到店内用餐

26、。这样不仅减少顾客点餐时间而且可以减少店内忙碌时间段顾客的积压。线下营销是一种非常普遍的推广方式。线下销售的常见方式有印名片、传单、印有企业LOGO的购物袋、发展联络人以及通过活动做宣传。四、 融资与财务 （一）股本结构与规模店面成立注册资本50万元，创业团队共同出资30万元，曙光大酒店战略投资10万元，另吸收其他风险投资10万元。另由江苏农林职业技术学院出资20万元，用于本店经营的质量保证金，不计入股本（详见表7）。表:4：股本结构及比例 （单位：元）资金来源金额（元）比例创业团队300,000 60%战略投资100,000 20%风险投资100,000 20%总股本500,000100%

27、（二）资金来源与运用本店成立初期，需要向银行借款10万元（3年期，年利率6.60%），用于补充流动资金。资金主要用于购买固定资产、管理软件、租用门店、广告宣传、装潢装修、办公用品及水电等。 表5：资金用途 （单位：元）用途金额（元）固定资产200,000无形资产100,000租金60,000广告宣传费用100,000装潢装修费30,000餐具、桌椅、水电费等10,000流动资金100,000合计600,000（三）主要财务假设1.本店设在江苏省镇江市句容市：江苏农林职业技术学院大学生创业一条街，办公场所采用租赁形式取得，月租金5,000元。2.固定资产、无形资产按照直线法摊销，摊销年限为10年

28、，期满无残值。3.应收账款按照当期经营收入的80%收回，剩余20%下期收回，不计提坏账准备。4.第三年开始，每年按照净利润的30%向股东分配现金股利。5.店铺所得税税率为25%。（四）经营收入与成本预测 根据市场分析，对未来五年店面经营状况的预测： 1.营业收入表6：营业收入 （单位：元）年度第1年第2年第3年第4年第5年营业收入（元）500,000800,0001,200,0002,000,0003,000,000 2.营业成本 表7：营业成本 （单位：元）年度第1年第2年第3年第4年第5年营业成本（元）200,000300,000500,000800,0001,200,000 （五）收益分

29、析 表8：投资现金流量 （单位：元）项 目初期第1年第2年第3年第4年第5年固定资产投资-200,000流动资金-100,000营业收入500,000800,0001,200,0002,000,0003,000,000-变动成本200,000320,000480,000800,0001,200,000-固定成本1,0003,2009,50015,00029,000税前利润299,000476,800710,5001,185,0001,771,000-所得税78,400119,200177,600296,300442,800税后利润224,200357,600532,900888,7001,32

30、8,200+折旧20,00020,00020,000.0020,00020,000+无形资产摊销10,00010,00010,00010,00010,000净现金流量-300,000254,200387,600562,900918,7001,358,200 1.净现值（NPV） 考虑到期初的资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，取10%，当NPV0时，该项目可行；当NPV0时，该项目不可行。 表9： 净现值计算表 （单位：元）年序净现金流量折现率10%净现值累计净现值0-300,000-300,000 -300,0001254,2000.9091231,093.22 -68,9

31、06.782387,6000.8264320,312.64 251,405.863562,9000.7513422,906.77 674,312.634918,7000.6830627,472.101,301,784.7351,358,2000.6209843,306.382,145,091.11NPV2,145,091.11 净现值远大于0，企业的盈利能力很强，本方案可行。 2.净现值率（NPVR）NPVR=2,145,091.11/300,000=715.03% 3.动态投资回收期（PP）动态投资回收期PP= NCF/NPV=1.85（年）利用这一指标进行投资项目决策的标准：投资回收期越短

32、，投资风险越小，投资方案越好。改项目投资回收期约为2年，投资方案可行。 4.内含报酬率（IRR）IRR =i1 +（i2 -i1）*计算得内含报酬率为32%，远高于既定的10%，本店的投资回报率较高，投资方案可行。（六）盈亏平衡分析通过计算盈亏平衡点业务量（BEP）,可以知道何时总收入刚刚能够抵偿成本。（见盈亏临界图13）计算盈亏平衡点的公式 BEP= 图4：盈亏平衡分析图 （七）预计资产负债表 表10：预计资产负债表 (单位：元)项 目第1年第2年第3年第4年第5年资产流动资产： 货币资金100,000180,000250,000600,0001,200,000 应收账款100,000160

33、,000240,000400,000600,000 存货141,000116,000126,000137,400 141,700流动资产合计341,000456,000616,0001,204,9002,178,100非流动资产：固定资产180,000160,000140,000120,000100,000无形资产 90,000 80,000 70,000 60,00050,000非流动资产合计270,000240,000210,000180,000150,000资产总计611,000696,000826,0001,317,4002,091,700负债及股东权益流动负债：应付账款 0 10,0

34、0015,000 18,000 20,000应付利息 6,600 6,600 6,60000应付股利 0 067,500 168,900 282,400流动负债合计 6,600 16,60089,100 186,900 302,400非流动负债：长期借款100,000100,000 000非流动负债合计100,000100,000 00 302,400负债合计106,600116,600 89,100 186,900 302,400股东权益：实收资本500,000500,000500,000 500,000 500,000未分配利润 4,400 79,400236,900 630,5001,2

35、89,300股东权益合计504,400579,400736,9001,198,0002,025,700负债及股东权益总计611,000696,000826,0001,317,4002,091,700 （八）预计损益表表11：预计损益表 （单位：元）项 目第1年第2年第3年第4年第5年一、营业总收入500,000800,0001,200,0002,000,0003,000,000其中：营业收入500,000800,0001,200,0002,000,0003,000,000二、营业总成本494,100700,000900,0001,250,0001,745,000其中：营业成本200,00030

36、0,000500,000800,0001,200,000营业税金及附加7,50012,00018,00030,00045,000 销售费用100,000120,000150,000180,000200,000 管理费用180,000261,400225,400240,000300,000 财务费用6,6006,6006,60000三、营业利润 5,900100,000300,000750,0001,255,000四、利润总额5,900100,000300,000750,0001,255,000减：所得税费用1,50025,00075,000187,500313,800五、净利润4,40075,

37、000225,000562,500941,200（九）预计现金流量表 表12：预计现金流量表 （单位：元）项目第1年第2年第3年第4年第5年一、经营活动产生的现金流量销售商品提供劳务收到的现金485,000 876,000 1,324,000 2,180,000 3,310,000 收到的税费返还1,605,000 1,605,000 1,605,000 1,605,000 1,605,000 收到其他与经营活动有关的现金9,032,520.17 8,818,800.17 8,746,750.17 8,437,388.17 8,033,081.17 经营活动现金流入小计11,122,520.1

38、7 11,299,800.17 11,675,750.17 12,222,388.17 12,948,081.17 购买商品、接受劳务支付的现金398,970 311,750 591,700 946,338 1,407,031 支付给职工以及为职工支付的现金4,245,563.65 4,245,563.65 4,245,563.65 4,245,563.65 4,245,563.65 支付的各项税费-351,970.98 -347,470.98 -341,470.98 -329,470.98 -314,470.98 支付其他与经营活动有关的现金00000现金流出小计4,292,562.67 4

39、,209,842.67 4,495,792.67 4,862,430.67 5,338,123.67 经营活动产生的现金流量净额6,829,957.50 7,089,957.50 7,179,957.50 7,359,957.50 7,609,957.50 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金00000 取得投资收益所收到的现金00000处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额00000收到其他与投资活动有关的现金00000现金流入小计00000购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金290,000 -30,000 -30,000 -30,000 -30,000 投

40、资支付的现金00000支付其他与投资活动有关的现金00000现金流出小计290,000 -30,000 -30,000 -30,000 -30,000 投资活动产生的现金流量净额-290,000 30,000 30,000 30,000 30,000 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金500,000 0000取得借款收到的现金100,000 0000收到其他与筹资活动有关的现金00000筹资活动现金流入小计600,000 0000偿还债务支付的现金00100,000 00分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,039,957.50 7,039,957.50 7,039,957.50 7

41、,039,957.50 7,039,957.50 支付其他与筹资活动有关的现金00000筹资活动现金流出小计7,039,957.50 7,039,957.50 7,139,957.50 7,039,957.50 7,039,957.50 筹资活动产生的现金流量净额-6,439,957.50 -7,039,957.50 -7,139,957.50 -7,039,957.50 -7,039,957.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响00000五、现金及现金等价物净增加额100,00080,00070,000350,000600,000 （十）财务指标分析表13：财务比率分析表 （单位：元）指标第1年第2年第3年第4年第5年偿债能力：流动比率51.6727.476.916.457.2速动比率30.320.485.55.355.95资产负债率17.45%16.75%10.79%13.50%13.00%净资产负债率21.13%20.12%12.09%15.60%14.92%营运能力：应收账款周转率106.1566.256存货周转率2.842.334.134.844.12流动资