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1、第一章 总 论第一节 项目概述 中国制鞋业有着悠久的历史，随着改革开放的流潮，中国承接国际制鞋业的转移，一跃成为全球最大鞋业生产中心和销售中心，形成了十分完善的产业链和产业发展平台。在全球制鞋业的版图中，中国无疑是最为强势的大军团，因为在全球年產鞋量150亿双的份额中，“中国造”已超过100亿双。然而，进入风云变幻的2008年，一枝独秀的中国制鞋业开始了新的裂变，在国际贸易壁垒、人民币升值、原材料价格上涨以及劳动力短缺，特別是国家新的劳动合同法实施的影响下，一直处于强势地位的中国制鞋业正面临著严峻的挑战和考验。中国制鞋业的转移危机以及产业升级的紧迫性，全球制鞋业新的格局如何变化，已成为全球业界
2、关注的焦点，为此，制鞋企业纷纷把目光转向国内市场，中国有着13亿人口的大国，年销售量在50亿双以上，而拖鞋是最大的消费，拖鞋的需求市场非常大，尤其大多数市民在居室装修后，已习惯穿拖鞋入室。另一方面，不同的季节拖鞋也要“换季”，如冬天穿的拖鞋应具有保暖功能等。关于拖鞋，清人徐珂认为：“拖，曳也。拖鞋，鞋之无后跟者也。任意曳之，取其轻便也。”这种“任意曳之”的定义，正反映出拖鞋无拘无束极其休闲的精神。就拖鞋本身来说，无遮无拦的，往脚上一套就行了，无疑是对脚的解放；鞋再怎么合脚，对脚都是一种压迫、一种限制，一不小心还会逼出“脚臭”来。在现实生活中，拖鞋不光能使人的脚摆脱桎梏，似乎更能将人们的精神从极
3、度紧张的工作和生活中解放出来。20世纪50年代，第一双塑料拖鞋在法国问世，是拖鞋史上的一次革命运动。我国在1960年也生产出塑料拖鞋，时至今日，塑料泡沫乃是制造拖鞋的主要材料。泡沫拖鞋，廉价而且耐用，让拖鞋更加“平易近人”。从上述中足以说明拖鞋离不开人们的日常生活，其市场永久不衰。第二节 可行性研究结论一、项目投资主体为鞋厂，项目单位有良好的技术和管理队伍；二、鞋厂有良好的市场条件；三、项目建设工程方案合理、技术先进、设备选型科学，符合国家鼓励发展的政策；四、项目具有良好的经济效益、社会效益、生态效益。主要经济技术指标表序列项目名称单 位数 量备 注1.0名称年产50万双凉拖鞋、棉拖鞋生产线2
4、.0建筑面积M28002.1占地面积亩53.0年生产时间天3004.0产品方案4.1凉拖鞋、棉鞋万双505.0劳动定员人126.0项目固定资产总额万元847.0流动资金总额万元448.0年销售收入万元2259.0销售税金及附加万元13.3510.0年利润总额万元31.0511.0财务评价指标11.1平均投资利润率%24.2611.2投资利税率%34.6911.3盈亏平衡点BEP%46.77第二章 产品市场分析 鞋子历来是人们生活离不开的消费品。进入风云变幻的2008年，中国制鞋业在国际贸易壁垒、人民币升值、原材料价格上涨以及劳动力短缺的影响下，一直处于强势地位的中国制鞋业正面临著严峻的挑战和考
5、验。大家把目光转向国内，中国本身是一个具有13亿人口的庞大消费市场，目前中国人均年消费鞋仅为1.7双，在今后几年内，中国人均年消费鞋类提高到3-4双，是完全有可能的，在国内建立市场营销渠道，不断拓展国内市场是非常重要的。尤其是随着国内生活水平的提高，对拖鞋需求量更大，就拿奉新县周边县市来说，高安、安义、靖安、宜丰等县市没有拖鞋生产企业，全部是从浙江、广东、福建进货。我们从南昌洪城大市场鞋业批发市场了解到，拖鞋生产销售主要是以浙江、广东、福建等省的，江西本省的很少份额，仅南昌洪城大市场年销量在1000万双以上，我们只需要在周边县市和南昌市场的销售份额拿到5%就足够了，充分说明其市场前景非常看好。
6、第三章 项目建设条件第一节 地理位置第二节 自然条件第三节 交通、通讯第五节 社会经济状况第四章 项目选址及建设规模第一节 建设规模及指导思想项目由鞋厂组织实施建设，本次项目建设方案是遵守“技术先进、工艺合理、设备配套、提高品质”的要求，新建厂址选在奉新县工业园区的110变电站北侧，需征用工业用地5亩，新建年产50万双凉拖鞋、棉拖鞋生产线以及所需的生产厂房和相关的配套设施、检验设备等。第二节 产品方案项目建设以当前国内最先进的新技术、新工艺，项目建设规模定为年产50万双凉拖鞋、棉拖鞋产品规模企业。将严格按照国家的相应技术质量标准和国际ISO9001：2000标准组织项目建设、生产，按生产规模配
7、置生产能力和相应工艺技术。第五章 工艺技术与设备第一节 工艺技术PVC材质为目前世界上使用最多之鞋材，其优点为生产速度快（射出），价格低廉，改变原有PVC鞋材生产方式，透过射出机改良及吹气模具之改良减少加工程序，使吹气PVC材料瞬间发泡程度更均匀，增加弹性效果，并使鞋材重量更降低，材质之比重达35%，舒适性增加。其注塑(吹气)成型工艺是： 注塑(吹气)成型是利用塑料的热物理性质，把物料从料斗加入料筒中，料筒外由加热圈加热，使物料熔融，在料筒内装有在外动力马达作用下驱动旋转的螺杆，物料在螺杆的作用下，沿着螺槽向前输送并压实，物料在外加热和螺杆剪切的双重作用下逐渐地塑化，熔融和均化，当螺杆旋转时，
8、物料在螺槽摩擦力及剪切力的作用下，把已熔融的物料推到螺杆的头部，与此同时，螺杆在物料的反作用下后退，使螺杆头部形成储料空间，完成塑化过程，然后，螺杆在注射油缸的活塞推力的作用下，以高速、高压，将储料室内的熔融料通过喷嘴注射到模具的型腔中，型腔中的熔料经过保压、冷却、固化定型后，模具在合模机构的作用下，开启模具，并通过顶出装置把定型好的制品从模具顶出落下。注塑（吹气）拖鞋生产流程图OKNGG产品隔离保留QE/QA确认产品入库申请入库产品隔离保留生产准备重新调整模具修整废弃处理初始生产/首件送样烘料/上模QC检查批量生产OKNGGNGG产品包装申请入库检查入库检查自检/QC巡检NGGNGGOKOK
9、第二节 具体建设内容1、生产车间(1)根据拖鞋生产要求和建设规模，进行工艺设计，确定生产流程和设备选型。(2)根据工艺设计，进行土建设计，新建联合生产车间。(3)根据工艺设计要采购、安装和调试。(4)根据工艺设计，完成配电和控制系统设备采购、制作、安装和调试。(5)主、附车间通过生产调试，达到各项设计指标后，进行正常生产。2、配套设施(1)原材料仓库。为保证凉拖鞋、棉拖鞋正常生产，应配套建设原材料仓库，主要存放PVC颗粒料、二辛脂二丁脂和包装箱。(2)成品仓库。凉拖鞋、棉拖鞋需配套一定仓容，进行销售前的暂时存放。第六章 环境保护根据国家环境保护的有关规定，对于项目建设中可能造成环境问题的进行防
10、治，在项目设计中给予考虑，首先必须把项目建设和企业生产经营中“三废”处理与主体工程同时设计、同时施工、同时投入。本项目的实施严格按照国家环境保护的有关标准和法规进行：建筑项目环境保护设计规定、大气污染物综合排放标准、工业企业噪声设计规范、污水综合排放标准。PVC拖鞋采用PVC、二辛脂二丁脂加色母粒和添加剂直接加热成型，其工艺简单，没有废气物排出，只是在加热成型过程中有少部分无机溶剂挥发，只需选购国内先进的一体式注塑设备就完全可以解决无机溶剂挥发给生产车间和周边环境带来的污染问题。第七章 管理组织与建设进度第一节 管理组织鞋厂通过项目建设后成立具有独立法人资格专业凉拖鞋、棉鞋生产企业，具体由厂长
11、负责日常的生产经营活动。设立生产技术部、营销部、产品开发部、财务部和办公室。鞋厂设置组织管理机构。第二节 工作制度与劳动定员项目建设完成企业投产后，具体由厂长负责新企业生产和经营管理，通过建立健全的内部各项管理制度，形成“职责明确、机制灵活、廉洁高效、人尽其才”的企业经营管理体系。确定工作制度为8小时制，连续生产实行二班制，行政管理实行一班制，全年工作日为300天。根据项目技术改造建设规模及建设的技术含量，企业总的配员为12人，生产工人8人，管理人员和技术人员4人。第三节 人员培训项目建设采用了目前国内和国际较为先进的工艺与设备，对工人的操作要求较高，因此，在项目建设期，厂部将组织上岗人员进行
12、技术培训，每一个上岗人员必须接受相关的技术职能业务培训，方式可采取请有关专家和先进企业的技术人员来企业进行讲授，使整个企业新上岗人员都能达到一定的技术素质，并经过一定的考核程序，合格后才可能有上岗的资格。第四节 销售管理企业将组织建一支外销营销队伍，不断优化销售机制，在销售体制和市场住处上做到“活而灵”，另外注重企业产品销售队伍建设的同时，创优销售机制，在企业普通推行销售总承包制和买断经营制，为企业产品不断走向全国提供条件。第五节 劳动保护与劳动卫生项目建设在设计生产过程中，由于工艺和设备的先进性，基本不产生有害气体和有毒粉尘。设备暴露的传动装置均设有防护装置和明显的标志；车间内为了创造卫生生
13、产条件，也设有更衣室，夜间生产关键的通路和场所均配制有照明；生产过程完全按照GB13541986的国家生产卫生标准执行，组织工厂拖鞋生产，对化工药剂，实行严格保管，操作时，严格按操作规程进行，上岗前进行岗位培训并制订严格安全规范和操作规程，经常性加强安全教育工作，以防止人身伤害事故发生。第六节 消防安全PVC颗粒料、二辛脂二丁脂和棉布都是易燃物质，该企业属于类消防，要求在生产车间、仓库严格禁止吸烟，同时在这些场所配备消防设施，制订消防措施和劳动生产工作制度，加强对员工的消防意识教育，严格厂规，对违反厂规者作严肃处理。第七节 项目建设进度项目建设期半年，投产期1年，正常生产经营期9年，项目寿命周
14、期为11年。建设期工作计划：2008年10月完成项目可行性研究报告审批，2008年11月初完成初步设计的调查研究、编制初步设计、图纸资料及审查批准等工作，2008年11月开始施工，2009年1月底土建工程完成。2009年2月安装调试、正式投产,建设期为6个月。第八章 投资估算与资金筹措第一节 编制依据及说明一、编制依据（一）建筑安装工程按类似工程结合当地建筑安装工程造价指标估算。（二）设备价格国内设备按现行出厂价计。（三）材料价格按现行市场价计。（四）设备运杂费国内设备运杂费按设备原价的3%计，放入设备安装费用中一并计算。二、其他费用的编制说明按照建材工业工程建设其他费用定额（2005年版）的
15、规定，结合本项目的实际情况，予以适当调整。铺底流动资金按全部流动资金的30%计列。第二节 投资估算项目建设固定资产投资估算总额为84万元,其中土建工程投资为28万元，设备购置费及安装工程费56万元。 流动资金根据项目建设规模及工厂产品方案，按设计规模年产50万双凉拖鞋、棉拖鞋生产能力，年销售收入225万元，按行业的一般要求，流动资金总量估算为44万元；项目建设总投资估算为128万元。第三节 资金运用及资金筹措一、项目建设固定资产投资84万元,全部由公司自筹解决。二、项目新增流动资金估算为44万元，根据项目的进度由企业自筹解决，用于企业生产流动周转。第九章 财务效益分析第一节 销售收入估算项目建
16、设周期半年，投产期1年，第二年生产负荷为80%，第三年生产负荷为100%。凉拖鞋和棉拖鞋销售价定为4.50元/双，正常年生产销售50万双。通过估算年销售收入为225万元。第二节 成本费用估算1、原辅材料费用，按当前市场行情价格计算。 2、电力价格为0.53元/度，地方电价水平估算。3、生产工人和管理人员工资及福利平均按每人每年15000元计算，其中包括“两金”。4、折旧费按项目周期11年，固定资产形成率95%，残值率10%，折旧年限取值10年计算折旧金额，提折旧为7.18万元。 =7.18万元。5、年修理费按固定资产折旧的50%计算。6、管理费用按销售收入的2.5%计算。7、由于企业产品的品牌
17、形象的确立，产品广告投入等费用的支出，把企业的产品营销摆在生产前段，按年产品销售总收入的3%计算。通过成本估算，项目建设企业投产正常年份的总成本为180.60万元，经营成本为170.33万元，固定成本为27.28万元，变动成本为153.32万元。第三节 增值税增值税按国家的税收政策，按17%税率计算，鲜米皮糠进项税按13%进项税率抵扣，其它原辅料进项税按17%进项税率抵扣。销项税=销售收入17%1.17 =225万元17%1.17 =32.69万元进项税=原辅料进价金额17%1.17 =139.93万元17%1.17 =20.33万元应缴税金额=(销项税-进项税)=32.69万元-20.33万
18、元=12.36万元城市维护建设税按应缴增值税的5%计取,教育费附加按增值税的3%计取,这两项累计是为0.99万元,税收及附加总额为13.35万元。第四节 总利润估算年总利润=年总估算销售收入总成本税金 =225万元180.60万元13.35万元 =31.05万元第五节 所得税估算企业所得税税率为25%（根据新的税收政策，从2008年1月1日执行），项目正常生产年缴纳所得税为7.76万元，税后利润为23.29万元。企业所得税=31.05万元25%=7.76万元税后利润=31.05万元-7.76万元 =23.29万元第六节 财务评价指标一、投资利润率和投资利税率1、投资利润率=生产期年平均利润总额
19、投资总额100% =31.08万元128万元100% =24.26%2、投资利税率=生产期年平均税总额投资总额100% =44.40万元128万元100% =34.69%二、有关社会效益评价指标1、就业效果指标=新增就业人数项目总投资 =12人128万元=0.09人/万元2、国家收益分配比重=项目上缴地方财政收益项目总投资100% =21.11万元128万元100% =16.49%3、单位投资占地=项目土地占用量/项目总投资 =3335128万元 =26.05/万元第七节 盈亏平衡分析 生产能力利用率（BEP）=固定成本（销售收入销售税金变动成本）100%=27.28万元(225万元13.35万元153.32万元)100%=46.77%即当项目产量达到设计生产能力的46.77%时,项目盈亏达到平衡,因此,项目有一定的抗风险能力。第十章 结论及建议项目建设从财务分析结论看，各项反映项目可行性的指标均较优良，也具有一定的抗风险能力。从项目全面分析评价来看，该项目建设可行性较高，建议有关部门尽快予以批准立项，争取银行部门资金的早日到位，并抓紧项目实施，尽快进入投产期，尽早产生出项目应有的经济、社会、环境生态效益。
