融资担保公司全套财务管理规章制度.docx

《融资担保公司全套财务管理规章制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《融资担保公司全套财务管理规章制度.docx（44页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、管理制度Managementsystem融资担保公司全套财务管理制度财务管理办法第一章、总则第一条为促进*融资担保有限公司（以下简称公司）业务的顺利开展，规范我司业务资金的管理，明确有关岗位职责，进一步提高工作质量和工作效率,确保公司持续健康地发展，根据公司有关规章制度，制定本规程。第二条业务财务管理对象为公司标准业务。第三条本办法适用于公司全体。第二章、部门职责第四条业务部职责：1、结合公司的收费标准（以公司最新通知为准）给客户报价，对低于公司收费标准应该按照审批流程进行审批。2、全程担保费、保证金统一存至公司账户，其他代收代缴费用、现金类业务担保费一律存至现金账户。特殊情况请提前与财务部确

2、认。3、负责及时收齐客户存入费用的银行进账单、其他交款凭证复印件或现金缴款单原件，交予出纳入账并与出纳核实到账情况。4、负责收取与业务有关的其他代收代缴费用（如：评估费、抵押登记费、公证费等）。5、负责签收相应的发票、收据，并转交客户。6、涉及现金类业务应积极配合财务部与风控部人员放款回款。7、负责办理与业务有关的退费审批、返佣审批、优惠审批，审批完成后原件交由财务部保管，复印件交由风控部备案。第五条市场专员职责1、负责收回银行、客户及我司三方签订的合同（如保证合同、最高额保证合同等），并及时将原件转交风控部归档；另将要件回收清单送财务部，以便财务部及时找风控部影印相关资料。2、负责登记及核对

3、银行授信额度使用情况,及时将准确数据报送各个部门。每月初负责将与银行核对后的的上月的银行对账单（包含解保及在保）复印件交风控部及财务部以便业绩的确认。3、负责保证金额度使用情况的预警并报送有关部门。4、负责与银行的长期联系，及时了解银行新政策。第六条综合部职责负责收齐新入职员工的身份证复印件和公司指定银行卡复印件（备注：银行卡必须是员工本人且是本地的），及时报送财务部以便报税工作的进行和工资的发放。第七条财务部职责1、审核公司各项收入、支出的合规性。要求业务收费及费用报销的审批应严格按照公司的标准执行。2、核查费用的到帐情况，开具发票、收据。开具的发票、收据交由会计主管复核盖章后转交客户经理，

4、同时负责发票、收据使用情况的登记及与客户经理的签收管理工作。3、负责资金的调拨、保证资金的安全。配合业务部做好现金业务出账与保证金的缴存和释放工作。并负责监管保证金及定期存单额度的使用情况，登记保证金变动表；同时监管银行授信额度的使用情况并与市场部对账。4、按照制约性原则应做到：要件回收与风控部人员共同保管要件，应从要件或资金的安全性方面考虑，做到分人保管；按照印章分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章。同时负责保管发票和一枚发票专用章。并负责登记盖章登记表，做到及时更新。5、分析检查公司财务收支和预算的执行情况。6、核算每月的工资发放表。7、负责财务报表的编制、分析及其他相关报表的登记

5、工作。8、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法。并负责解释，解答与公司的财务有关的的法规和制度。第八条风控部职责1、负责核对业务佣金审批表项目优惠审批表退款退费审批表现金业务出账审批表的合规性。2、负责办理各项担保措施、并做好各项担保措施所需要件的收回与保管。3、负责监管并协助现金类项目的资金发放、过程控制及回款手续。4、负责档案的接收与管理，包括业务资料、签署法律文本、内部审批文件及相关要件。5、负责跟踪操作业务是否已解保及解保的具体时间，并做好每笔业务的登记，定期报送相关部门核对；负责各类贷款担保业务到期的预警工作。6、代收代缴税费转入过户专员帐户后，及时为客户办理过户抵押手续；7

6、、过户专员应及时将代客户缴纳税费的转款凭证和缴纳税费单据交回财务部；如有余款，应及时将余款交回财务部出纳，由出纳转回客户账户。8、负责与财务部共同保管公章及业务要件。第三章、账户的使用第九条客户缴费1、全程及阶段性担保费、保证金统一存至公司账户。具体实施方法以财务部最新通知为准，客户已交款后应及时通知出纳查账。2、其他代收代缴费用、现金类业务担保费一律存至现金账户，并及时通知出纳查账。3、其他代收代缴费用、现金类业务担保费或提前放款业务担保费、全程担保业务担保费、保证金为直接收取现金的，应及时交由出纳入账。4、特殊情况应提前与财务部确认。第四章、发票、收据的管理第十条发票开具与领取1、客户经理

7、及时收取客户进账单复印件、电子转账凭证复印件、转账、存款凭条原件或现金缴款单原件交财务部核实入账。2、出纳查询客户费用到账后并与客户经理核实入账，且收到合同复印件后的两个工作日之内开具，但不得跨月开具。担保费收入开发票，其他代收代缴费用、保证金开收据。发票、收据依据合同金额和实际收入的统一性开具。3、为避免票据丢失、提高财务工作效率，客户经理需于款项入账的三个工作日之内签收发票与收据并及时转交客户。第十一条发票、收据的保管1、出纳应做好发票与收据的签收登记手续，并及时完善票据明细表，并将数据电子版准确报送会计主管。2、出纳负责发票的验旧及购买事宜。3、会计主管负责发票存根联原件的管理，出纳负责

8、收据存根联的管理。第五章、退费管理第十二条退款、退费、退保证金1、退款、退费金额大于2万时，应提前通知财务部做好资金调拨工作；2、发生当月退费时，客户经理收回发票、收据。已开发票，应收回发票的发票联原件；其他代收代缴费用、保证金、押金等已开收据的，应收回收据原件。3、客户经理填写领款单及退费出账审批表：将收回的发票、收据作为领款单的附件（如有优惠的项目，项目收费优惠审批表应附在后面），与领款单及退费出账审批表粘贴在一起；退款的目的帐户的帐号应填写清楚，目的帐户应为客户本人帐户（应退款项原则上必须转入客户帐户，特殊情况必须在审批表体现）。4、做好相关退款审批，业务部门负责人应在领款单退费出账审批

9、表签署审批意见，会计主管审核退费金额的准确性，风控部门负责审核退款审批表内容的合规性，总经理及执行董事签署相关意见后最后由财务出纳出账退费。5、属预收费用多收费用，退费、退款审批最高到总经理。已开票且跨月的费用不退费。退保证金金额在5万元以下审批最高到总经理。5万元以上，审批最高到副董事长。需严格依照上述规定方可以退款、退费，否则一律不退，财务部出纳核对收回的发票、收据是否为原开出的票据；根据账面金额审核应退金额的准确性，退费后并签字确认。第六章、优惠、返佣管理第十三条优惠审批1、结合公司收费标准（以公司最新通知为准）收取客户的相关费用，如果低于收费标准（最低不低于标准收费的80%）,客户经理

10、应进行优惠审批。2、客户经理填写，经逐级审批流程审批后，方可以优惠标准执行，否则一律以统一标准实行收费。3、客户经理将审批后的项目收费优惠审批表原件转交财务部保管，以便核对费用入账的款项及金额。4、客户经理必须将优惠收费报送市场专员及风控部确定业绩。5、客户经理优惠业务的业绩提成应根据相关制度执行。第十四条返佣审批业务来源为“银行推荐”或“中介介绍”的业务，方可享受返佣，任何人不得私自回扣佣金，若有违反，将依公司制度给予相应的处罚。1、返佣标准参照市场部颁布的公司佣金管理办法执行，客户经理在填写项目调查报告时需写明须支付佣金金额、对象及支付方式等，随业务进度进行审批；若未提前申请者，将不予以支

11、付佣金部分。2、佣金结算时段：佣金一律在费用确认收取后进行返佣。3、结算时，由经办客户经理填写业务佣金申请审批表并说明事由、依据、标准、金额以及收款人单位、姓名等内容，依公司流程逐级审批后，由公司财务部直接转入当事人的银行账号或由当事人提供签收凭证。4、客户经理需在业务完结后的五个工作日内完成佣金审批。第七章、业务配合第十五条现金借款1、用款报备与审批1）用款需要根据金额提前报备:用款金额提前通知天数用款金额WIOO万2天100万V用款金额4300万4天300万V用款金额W500万6天500万用款金额WlOoO万8天用款金额1000万10天2）客户经理填写现金借款出账审批表，业务操作流程规定的

12、审批顺序进行款项审批。现金类业务单笔达到IOO万元，最高审批到董事长，审批完后将现金借款出账审批表原件、“评审会评议表”或“评审会评议意见”复印件转交财务部放款。2、要件回收现金借款的业务客户经理必须在放款前将下列文件送交相关部们保管（注意：要件由双人负责保管），具体参考如下：1）财务部：出账审批表（放款之前）；借款人身份证复印件（签字并盖手印）；借条原件；借款人身份证原件；卡密码、网银密码（统一由公司财务人员设定）。2）风控部：银行卡、存折。3、收费标准：以公司最新通知为准。如出现逾期现象，客户经理需填写通用审批单逐级审批，加收费用参照审批意见和*年工资报酬与绩效考核及福利管理制度。4、我司

13、向申请人发放现金借款的前提：可行性审批各项条件和反担保措施已经落实；利息费、手续费、保证金等各项费用申请人已缴纳完毕；申请人资料齐备，需要签署的法律文件已全部签署完毕。放款员必须及时、准确的按照现金借款出账审批表上的金额和收款人办理出账，不得以任何理由拖延赎楼资金出账从而影响到业务正常进行。5、回款来源为银行发放的贷款时，由财务指定的回款员与客户经理协同，待银行放款时配合把款项准确、及时的划回到公司指定的回款卡。回款来源为其他，客户经理应及时把款项催回到公司指定的回款卡。回款后相关要件由客户经理归还客户。第十六条转按揭担保业务赎楼1、委托公证：卖方受托人中财务部须有两人。2、银行发放赎楼资金到

14、公司指定的放款账户，应联系放款员及时查账。3、待赎楼资金到账后，客户经理办理出帐手续：提交出帐申请；由风控部和财务部核定出帐条件。1）财务部需要核定的条件是：担保贷款己经发放到我司指定帐户、担保费及手续费已经收取；2）风控部核定的条件是：查档一一拟交易房产产权未被查封；要件已回收；落实项目审批表中出账条件。4、财务部经理和风控部经理确认可以放款后，根据放款金额由总经理、执行董事审批，风控部人员协助放款员办理相关手续，放款员凭出帐审批表转出贷款进行赎楼；5、对于还清银行贷款后的余款，放在公司指定账户；待业务完成后，客户经理应协助客户及时到公司财务部门办理资金结算手续。第八章档案管理第十七条档案回

15、收，所有财务部所需要的文件应在业务程序完结的五个工作日内归档。1、经营性融资担保项目：委托担保合同，保证合同，放款通知书，担保责任解除通知书，个人借款/担保合同，担保意向函，最高额保证合同、缴费凭证或现金缴款单原件。2、现金业务：借条原件，现金借款出账审批表原件，借款人身份证复印件并签字按手印、项目调查报告、评审会评议表或评审会评议意见。3、转按揭担保业务：委托担保协议书、缴费凭证或现金缴款单原件。4、阶段性担保业务：委托担保协议书、缴费凭证或现金缴款单原件。5、退款退费：退款退费审批表原件。6、返佣审批：业务佣金申请审批表原件。7、项目优惠：项目收费优惠审批表原件。备注：以上文件没有注明原件

16、或复印件的，均为复印件。8、财务部负责上述业务档案的管理,不对外借阅（除税务）。第九章附则第十八条本制度中未明确规定的有关其他项目监管事宜，参照公司相关规定实施。第十九条本制度由财务部负责颁发、实施、解释和修订。第二十条本制度自发布之日起实行。附件：一、退款退费审批表二、业务佣金申请审批表三、领款单四、项目收费优惠审批表五、现金借款出账审批表六、通用审批单*融资担保有限公司退款退费审批表年月日申请人项目金额申请期限业务种类预收费用申请退费金额退费方式收款人户名收款人银行收款人账号项目经理意见签名：日期：部门经理意见签名：日期：财务部意见签名：日期：风控部意见签名：日期：总经理意见签名：日期：副

17、董事长意见签名：日期：财务出账确认签名：日期：年月日具体返还对象所属单位及岗位联系方式客户名称业务种类项目金额项目期限费用佣金金额收款账户户名：账号：开户行：客户经理意见签名：日期：部门经理意见签名：日期：市场专员意见签名：日期：财务部意见签名：日期：风控部意见签名：日期：总经理意见同意不同签名：日期：副董事长意见同意UZZ)不同意UD签名：日期：财务出账确认签名：日期：*融资担保有限公司领款单年月日款项类型口退款口退费口佣金款项金额人民币：款项内容领款方式口现金号：口转账1户名：账出纳：年月曰签收：年月曰年月日申请人名称申请金额房产地址业务来源 中介推荐：联系人/电话： 银行推荐：联系人/电

18、话：口客户上门：其他：业务类型口交易转按揭口卖方房产抵押口卖方房产未抵押口买方按揭口买方一次性付款口卖方贷款赎楼口买方提前发放按揭款赎楼口同名转按揭担保口代办转按手续口拍卖房业务口批量业务口综合金融服务业务口现金类业务口个人经营性贷款担保业务口企业贷款担保业务收费标准正常标准：执行计为%共元；优惠标准：执行计为%共元。业务情况及收费优惠原因签名：日期：内部审批部门经理意见签名：日期：市场专员意见签名：日期：财务部意见签名：日期：总经理意见同意c一二）不同意U二）-签名：口期：副董事长意见同意U4不同意U签名：日期：*融资担保有限公司现金借款出帐审批表年月日申请人借款金额借款方式放款日期出帐金额

19、收费收款人户名收款人银行收款人帐号项目经理意见签名：日期：部门经理意见签名：日期：财务部意见签名：日期：风控部意见签名：日期：总经理意见签名：日期：副董事长意见签名：日期：财务出账确认签名：日期：*融资担保有限公司通用审批单中请人/部门标题/摘要副董事长批示总经理意见财务部意见申请人：费用报销制度1目地为了进一步加强及规范公司的财务管理，提高财务工作效率，努力打造高效运行的组织架构和办事规则，维护财务管理的严肃性，本着合理、节约的原则，根据公司有关财务管理制度的有关规定并结合实际情况，特制定本制度。2费用报销审批权限及通用流程：公司及各部门制定出当月的费用计划，在每月的“月度工作会议”上通过审

20、批后，由财务部下发给公司及各部门遵照执行。在月初的费用计划中已申报的费用开支项目即为计划内费用，包括注明了具体用途的差旅费、广告宣传费、审计费、咨询费、法律事务费、会务费、职工福利费、劳保费等，以及按以往经验合理估计的办公费、电话网络费、社保费、通讯费、交通费、业务招待费等项目。超计划和计划外的费用支出均视为计划外费用。每月初财务部撰写上月费用计划和实际发生费用对照表。2.1 计划内各项费用报销流程及审批权限：2.1.1 计划内费用报销总流程见下图：经办人填单（粘贴相关凭证填写报销单据）部门经理审查（主要审核报销事项的必要性、真实性以及与业务相关的事项）财务部门审核是否超支（主要审核单据金额的

21、准确性、真实性以及计划与实际支出的对比，同时审核报销单据是否符合财务制度和公司规定）总经理审批（确认此费用属于公司的考核费用）出纳核实付款2.2 计划外各项费用报销流程及审批权限：2.2.1 计划外费用开支审批流程：需要发生计划外费用支出时，必须先通过审批流程，审批流程见下图：经办人部门经理（提出申请）财务部门（通过审查）总经理（权限为3000元（含）以下，权限内同意开支，权限外增加下一流程审批）副董事长（5000元以上）2.2.2 总经理级别发生计划外费用支出时，由副董事长审批。2.2.3 对已审批通过的计划外费用，经办人在报销单据时将审批通过流程作为附件，报销流程简化为：经办人填单一部门经

22、理审查一财务部门确认一总经理审批f出纳核实付款。2.3 借支的规定2.3.1 区别计划内、外的费用，依据以上审批流程借支。2.3.2 除差旅费、购置费可以根据已审定的费用计划借支外，原则上其他费用不予借支（可以使用支票的不借支现金）。如差旅费借款时也包括出差期间的招待费，招待费用的控制标准按照下文中关于招待费的有关规定执行。2.3.3 借款单上须注明借款日期和预计还款日期（出差借支按返程日三天内预计还款日、其他以借款第二天为预计还款日），员工借款办完公务后，须在预计还款日期后五天内办理结清，否则按超过五天未超过十天的，从当次报销金额中扣减借款金额的3%；超过十天未超过二十天的，从当次报销金额中

23、扣减借款金额的6%,超过二十天的，从工资中扣发借款金额的10%。前款不清，后款不借。3各项费用报销控制3.1 差旅费3.1.1 因工作需要出差,无论是否需借支,出差前一律须出差人事先申请审批,并明确出差任务、出行时间、交通工具、随行人员等事宜，出差审批请按照公司规定的审批流程。同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别申请。出差途中，如因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点的，经出差审批人书面或邮件确认，新的出差行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。但出差天数不得重复计算。3.1.2 出差审批文件必须与差旅费报销单据同时报送。出差香港、澳门的必须后附通行证的出入境纪录。差旅费报销的

24、内容具体包括：往返机场或火车站或港口的交通费用、住宿费、出差地交通费、飞机票、火车票、船票、长途车票、出差补贴等内容。需乘飞机出差的只能选择乘坐经济舱位。3.1.3 出差费用报销需按财务规定取得真实合法的凭据，对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销，对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。原始票据遗失或毁损的，当事人须作详细的书面说明及需报销单据明细项目、金额，经出差审批人审批，报财务部门负责人签批后，方可使用通融办法按审批金额的80%报销。3.1.4 员工出差期间住宿自理的（即不需公司承担住宿费的）,除享受出差补贴外，仍可享受120元住宿补贴。3.1.5 国内差旅费具体标准是

25、：出差天数（出差补助天数）二出差返程日一出差出发日期+1,包括节假日在内。住宿天数=出差返程日一出差出发日期，包括节假日在内。国内出差期间市内交通费、住宿费按下述限额报销（两人或多人出差尽量节省交通费及住宿费）。员工出差返回公司五个工作日内，必须办理报销手续，出差如有借支的，则按借支规定办理。住宿费：300元/天出差地交通费限额：60元/天往返机场/火车站/港口交通费：据实报销出差补助：IOO元/天3.2 业务招待费3.2.1 业务系列公司按业务招待费管理办法的规定控制额度及报销办法执行。公司财务按照公司规定控制当月总额度，如超过总额度，按计划外费用审批流程执行。3.2.2 管理系列的业务招待

26、费额度控制及报销流程：3.2.2.1 管理系列的业务招待费，根据实际工作需要，由该部门负责人每月申报招待费用计划，在每月的“月度工作会议”上说明其用途，会上审定当月可报销额度。3.2.2.2 所有业务招待费开支应在事前向审批人提出申请，获批准后方可发生，否则不予报销。报销时必须附有宴请审批单，费用报销审批极限为：管理系列审批人由总经理审批；总经理的业务招待费由副董事长审批。公司财务按照公司规定控制当月总额度，如超过总额度，按计划外费用审批流程执行。3.223 各财务部应每月汇报业务系列、管理系列招待费的发生情况，以便公司加强对此费用的控制与管理的透明度。3.224 的合同管理同类性质的费用单笔

27、单项超过5000元的（如印刷费用、广告费、采购费、装修费、咨询费、顾问费、培训费等），须签订书面合同或协议，并以列明细清单走审批流程的方式由综合部门和财务部门等相关部门进行审批通过，报销时需提交相关书面资料方可报销。3.225 费用3.225.1 用品由综合管理部统一采购和管理；如无法统一采购的，需综合管理部予以确认方可报销。3.225.2 设备如（电脑、复印机、打印机、传真机、摄像机、数码相机、U盘、计算器等）由各需要部门按流程申报计划或提交采购申请，综合管理部统一采购和控制管理。3.225.3 办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的购进、领用、库存报表，按部门分类归档，报送各有关

28、部门及人员。3.226 车费报销3.226.1 务部门如确因事项紧急，必须征得部门经理同意后，可申请报销出租车费，报销时应分次（或分单）注明往返地点、事由。4费用报销要求4.1 报销时间要求4.1.1 应记入当月的费用（指如市内交通费、按业务收入的一定比例报销的业务招待费），财务部门受理单据报销时间为每月15-20Bo遇节假日顺延。4.2 费用报销单据的使用4.2.1 差旅费报销使用“差旅费报销单”。4.2.2 其他费用报销填写“费用报销单”等。4.2.3 如须对外支付公司客户各项费用的，则填写“领用支票审批单”，并由报销人负责尽快取得符合财务要求的正式发票。4.3 费用报销单据的填制要求4.

29、3.1 原始凭证必须合法、完整、真实和有效。无效发票和白条不能作为原始凭证进行报销。4.3.2 外购的物品报销时要有经手人、验收人或证明人签字（一般签在发票背面）。433粘贴单与报销单使用财务部门统一购买或编制的凭证，粘贴应整齐规范，填写报销单应使用黑色或蓝色墨水的钢笔或签字笔，不能使用圆珠笔。4.3.4 报销单的时间、内容、所属公司及部门、金额等事项必须逐一填写清楚。4.3.5 单据张数的填写：根据内附单据的实际数量以小写数字填写。4.3.6 “用途”方面按下表所列的费用名称以及后附发票的内容填写。4.3.7 大写金额的书写要规范。4.3.8 单据粘贴要求：内附单据粘贴不得超出“费用报销单”

30、和“报销单据粘贴单”纸张的大小。单据可从左至右或从上至下依次阶梯式粘贴，同等面额单据集中粘贴。单据的粘贴必须使用胶水（不能用双面胶、订书钉代替）。能平铺粘贴的，不要折叠粘贴。“费用报销单”和“报销单据粘贴单”的胶水粘合处不超过该单左边线的一半，原则上以压住报销单的左上角仍能翻看到内附粘贴单据的全貌为好。4.3.9 为使财务基础工作达到更高标准，如单据填报不规范，将不被受理：如已受理，亦不排除退单处理。5其他5.1本制度批准权属公司董事会，由财务部负责解释、修订。工资奖金核定与发放管理办法第一章总则第一条为加强工资核定与发放管理，更准确及时核定工资奖金并发放，特制定本办法。第二条工资核定与发放管

31、理对象包括所有公司所有员工每月工资，报销款,各项补贴和奖励。对于超额利润分配不属于本办法监控范围，另行规定。第三条本办法适用于*融资担保有限公司。第二章部门职责第四条风控部门职责：1、负责根据业务系统数据统计客户经理业绩，并将业绩统计表提供给财务部;2、负责将已核定的业绩统计表发送给客户经理核对。第五条综合部门职责：1、综合部门按照公司薪酬管理办法，根据每月核定后的月度业绩表，编制月度员工工资表以及月度员工报销表；2、负责将月度工资表的电子表格发送给公司负责人、财务负责人、综合管理部负责人；3、与财务部门按季度复核工资奖金发放情况。第六条财务部门职责1、核对风控部门提供的月度业绩表；2、核对综

32、合部门提供的月度工资奖金表；3、负责每月工资奖金的发放；4、与综合部门按季度核对工资奖金发放情况。第三章工资核定流程第七条每月初5个工作日内,风控部门提供客户经理业绩给财务部门核对。第八条财务部门根据公司业绩确认办法和财务帐，核对客户经理业绩表，并于1个工作日内，转回给风控部门。第九条风控部门将财务部核对好的业绩表发送给公司客户经理核对，如客户经理对个人业绩表有疑义，应在1个工作日内与财务部会计核对。规定日期内未核定的业绩，一律计入下月一并统计。第十条财务部门将与客户经理核对结果即时反馈给风控部门，风控部门应在1个工作日内将核定后的业绩表发送给综合部门。第十一条综合部门人事专员收到风控部门提供

33、的业绩表后，根据公司薪酬管理办法核定客户经理业绩，并制订全部员工公司工资表格，综合管理部负责人签字以后发送给财务部。第十二条财务部负责人收到综合部提供的工资表以后，再一次核对，由财务部负责人签字以后报公司公司负责人，由公司负责人最后签字确认。综合部应在每月10日下班之前将签字定稿后的工资表提供给财务部出纳。第四章工资发放流程第十三条财务部在收到公司负责人签字后的工资表后，由行政出纳根据公司资金管理流程申请工资资金。第十四条行政出纳在收到调拨过来工资资金以后，根据实际情况，请示财务部负责人以后，通过银行提取现金或者网银发放工资，原则上要求工资15日之前发放完毕（遇节假日顺延）。第十五条如通过网银

34、发放工资，发放过程中，财务部负责人负责审核工资总额，发放总人数等，以及网银二级复核。第十六条需以现金方式发放工资的员工，必须由本人自行到财务部出纳处签收。第五章账务核对第十七条财务部每季度根据账面工资发放金额、出纳实际发放金额、月度工资表与综合管理部进行工资发放总额的核对，并编制季度工资总额发放统计表。第十八条年度结束后，财务部应与综合管理部进行全年工资发放总额的核对工作，并编制年季度工资总额发放统计表。第六章附则第十九条本办法由财务部负责解释和修订。第二十条本办法自下发之日起实行。赎楼资金管理规定第一章总则第一条为规范我司赎楼资金的管理，向公司领导及使用者提供及时、准确的赎楼资金信息，以便于

35、合理运用赎楼资金，特制订本规定。第二条赎楼资金管理对象是指合作银行将个人住房消费贷款按照公司提供的账户确认书，把用于赎楼的款项放入我司指定账号的资金。第三条本办法适用于*融资担保有限公司。第二章帐户及网银管理第四条赎楼资金账户的开、销户管理1、赎楼资金对公开、销户及开通网银审批流程：财务部（或市场部）提交f财务经理一总经理一副董事长2、赎楼资金个人开、销户及开通网银审批流程：财务部（或市场部）提交f财务经理一总经理一副董事长个人账户户名由董事长指定。第五条对公（个人）户网银密码及个人存折账户密码的管理：I、对公户网银支付密码器与网银操作人员分开，由财务经理授权专人保管支付密码器。2、个人户网银

36、操作密码及存折密码由财务经理授权专人掌握，每3个月更改密码且报备财务经理。3、支票密码器与支票分开管理，由财务经理授权专人管理。第三章业务流程及帐务处理第六条银行发放赎楼资金1、赎楼资金放到对公账户的，根据银行进账单原件作为确认到账及登记入账原始凭据。（如银行进账单不能及时取得于次日取回银行进账单，有开通对公网银的账户也可打印交易明细单作为资金入账凭据）。会计分录：借：银行存款一XXX银行（对公账户）贷：其他应付款一房贷赎楼资金一暂不知名（客户名称）2、赎楼资金放到个人账户的，打印收款存折并复印当天到账明细作为确认到账及登记入账原始凭据。（如个人存折不能及时打印，有开通个人网银的账户也可打印交

37、易明细单作为资金入账凭据）。会计分录：借：现金存款一xxX银行（个人账户）贷：其他应付款一房贷赎楼资金一暂不知名（客户名称）以上两种方式需关注：有无重复入账的情况第七条赎楼资金查账及认领1、查账（银行放款到公司账上）：财务部查账（审单）员查询到账情况，并定时更新到账信息。更新时间为上午9点、11点；下午2点、3:30分。（信息查询路径：我的电脑一共享一财务部一赎楼资金流入账）。3：30之后以电话方式查询到帐情况。每天下班前（约晚7点）以邮件方式公布截止当天晚上6点止最新到账信息。2、认领：同一放款银行（赎楼资金相同）可预知客户名的以客户名做为认款依据，同一放款银行（赎楼资金相同）不可预知客户名

38、又有客户经理同时认领的，取得银行单据确认客户名后再认领。需与银行沟通：银行放款时，一定要写明客户姓名。3、赎楼资金未认领反馈:对于已到账且超过三天的赎楼资金如无人认领的，取得银行进账单（查询银行交易明细账）或在房贷审批登记中查询并以邮件形式通知客户经理，如邮件发出连续两天无人办理赎楼业务的以电话直接通知客户经理和部门经理。第八条赎楼资金出账1、现金赎楼：放款员收到审批后的转按担保业务赎楼资金出账通知单，必须及时、准确的按照通知单上的金额和收款人办理出账，不得以任何理由拖延赎楼资金出账从而影响到业务正常进行。会计分录：借：其他应付款一房贷赎楼资金一暂不知名贷：其他应付款一房贷赎楼资金一XX客户一

39、XX部门一XX客户经理借：其他应付款一房贷赎楼资金XX客户一XX部门一XX客户经理贷：现金存款一XXX银行（个人账户）2、支票赎楼：必须根据风控部门开出的审批后的支票赎楼通知单开出支票，放款员严格按照公司规定提供支票密码。会计分录：借：其他应付款一房贷赎楼资金一暂不知名贷:其他应付款一房贷赎楼资金一XX客户一XX部门一XX客户经理借：其他应付款一房贷赎楼资金一XX客户一XX部门一XX客户经理贷:银行存款一XXX银行（对公账户）第九条赎楼余款收回1、现金赎楼余款：有余款产生的必须于二天内（赎楼当天不算）转回公司指定账户，并交回转账单原件查询到账后入账。会计分录：借：现金存款一XXX银行（个人账户

40、）贷：其他应付款一赎楼余款一XX客户一XX部门一XX客户经理2、支票赎楼余款：支票付赎楼资金时确定余款金额。会计分录：借：其他应付款一房贷赎楼资金一暂不知名贷：其他应付款一房贷赎楼资金一XX客户一XX部门一XX客户经理借：其他应付款一房贷赎楼资金一XX客户一XX部门一XX客户经理贷：银行存款一XXX银行（对公账户）其他应付款一赎楼余款一XX客户一XX部门一XX客户经理3、赎楼资金全额转入业主账上无余款的必须交回转账凭证原件，作为登记还款凭证及余款明细表依据。第十条还款凭证收回1、出账后随时跟进赎楼情况，还款当天必须收回还款凭证。（验原件留复印件）。如银行有特殊规定的（取房产证时拿还款凭证）要登

41、记具体取证时间并按时取回还款凭证。2、出账当天未办理赎楼业务的赎楼资金，当天必须退回公司帐户。第十一条赎楼余尾款退出1、“按业务余款管理办法”办理退出余尾款手续。借：其他应付款一赎楼余款一XX客户一XX部门一XX客户经理贷：现金存款一XXX银行（个人账户）2、每天退出余尾款的清单应及时以邮件形式通知所有客户经理。3、因帐务转换问题出现两次退余尾款的，应及时电话通知客户经理。第四章网银权限设置及资金调配第十二条设置个人网银退余尾款金额操作权限：1、金额在2万元（含2万元）以下的，通过个人帐户网银出账，由放款员单人操作；2、金额在2万元以上的，通过对公帐户网银出账，由放款员提交，财务经理授权专人审

42、核。3、由放款员公布前一天退余尾款的明细账在公司共享信息栏（信息查询路径：我的电脑一共享一财务部一已退余款明细），或以邮件形式公布。第十三条赎楼资金调配及使用1、赎楼资金使用：必须用于赎楼业务。2、赎楼资金调配2.1 赎楼资金对公户调配，由赎楼出纳提交资金调拨审批单，财务经理审批。会计分录：借：银行存款一XXX银行（调入对公账户）贷：银行存款一XXX银行（调出对公账户）2.2 赎楼资金个人户调配，由赎楼出纳提交资金调拨审批单，财务经理审批。会计分录：借：现金存款一XXX银行（调入个人账户）贷：现金存款一XXX银行（调出个人账户）2.3 赎楼资金个人与对公账户之间的调配，由赎楼出纳提交资金调拨审

43、批单，财务经理审批。会计分录：借：银行存款一XXX银行（调入对公账户）贷：现金存款一XXX银行（调出个人账户）第五章其他资金的管理第十四条其他资金的定义：存入赎楼资金户中，除赎楼资金、应退客户余尾款以外的资金，包括客户存入担保费（含岛外业务手续费）、存入保证金、存入我司监管的资金等。第十五条扣收担保费（业务手续费）的帐务处理：1、每天在赎楼资金中扣收担保费（业务手续费）的业务，放款员登记K3明细账，编制扣收担保费（业务手续费）清单，交由放款员存入公司指定收费账户。2、会计分录：2.1 扣收担保费（岛外业务手续费）时：借：其他应付款一房贷赎楼资金一暂不知名贷：其他应付款一房贷赎楼资金一XX客户一

44、XX部门一XX客户经理借：其他应付款一房贷赎楼资金一XX客户一XX部门一XX客户经理贷：银行存款一XXX银行（对公账户）现金存款一XXX银行（个人账户）应付扣收担保费一XX客户一XX部门一XX客户经理应付扣收关外业务手续费一XX客户一XX部门一XX客户经理2.2 转存扣收担保费（岛外业务手续费）时：借：应付扣收担保费一XX客户一XX部门一XX客户经理应付扣收关外业务手续费一XX客户一XX部门一XX客户经理贷：银行存款一XXX银行（对公账户）现金存款一XXX银行（个人账户）2.3 确认银行月结担保费分录：借：应收银行月结担保费一银行一XX客户一XX部门一XX客户经理贷：主营业务收入一房贷担保费一

45、XX客户一XX部门一XX客户经理3、用于赎楼业务做资金监管或业务保证金的存入公司指定赎楼资金账户，取得缴款凭证原件确认到账后才可进行下一步业务办理。会计分录：借：银行存款一XXX银行（对公账户）现金存款一xxX银行（个人账户）贷：其他应付款一赎楼监管资金一XX客户一XX部门一XX客户经理一业务保证金一XX客户一XX部门一XX客户经理第六章日记账要求第十六条赎楼资金帐户日记账要求1、对于每天、每笔业务发生都必须取得原始凭证或打印交易明细单作为入账凭据（如当天不能取得于次日取回银行进账单）。2、根据1中列示的凭据在K3中登记日记账，每天由放款员打印出每个帐号的余额（记录有当天余额的最后一页即可），打印出K3中的余额表进行核对。核对清楚后，赎楼员、放款员、资金主管三人签字确认。次日放款员根据K3数据编制资金日报表。每日帐务处理截止时间：下午18：00,在此时点之后的帐务计入次日。3、每天编制扣收担保费清单，根据出账明细编制还款凭证及余款未回明细表并进行催收。4、每月底盘点库存资金，及时