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1、安徽省安庆市大观区2011年度 现代农业生产发展资金绩效评价报告评估机构名称：安徽华皖会计师事务所评审报告编号：华皖审字【2012】288号评估报告时间：2012年5月28日关于安徽省安庆市大观区2011年度 现代农业生产发展资金绩效评价报告安徽省财政厅：我们受贵厅委托，于2012年5月 8日2012年5月 10 日对安庆市大观区（以下简称“该区”）2011年财政支持现代农业生产发展资金项目进行绩效评价。我们的检查和评价是依据财政部中央财政现代农业生产发展资金绩效评价办法（财农【2011】333号）、省财政厅关于印发的通知（财农【2011】1387号）、省财政厅关于印发的通知（财农【2011】
2、2244号）和省财政厅关于开展2011年财政现代农业生产发展资金绩效评价工作的通知（财农【2012】403号）的相关规定，并参照中国注册会计师执业准则进行的，检查和评价采取审阅项目文件、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方式，认真仔细地对该区2011年度肉禽产业现代农业生产发展项目资金的管理使用、资金效益进行检查和评价。现将评价情况报告如下：一、基本情况大观区（以下简称“该区”）系安庆市辖区，位于安庆市区西部,南临长江“黄金水道”，北接206、318国道和沪蓉高速公路，西面以皖河大桥与怀宁、望江县相通，上接赣鄂湘，下通苏浙沪，形成了便捷的交通网络体系。国土面积235.5 平方公里，其中：耕
3、地面积 5.4万亩，山场面积 6.4万亩，可养水面面积8.5万亩。全区辖3 个镇、 20 个村委会，人口26.8 万人,其中:农业人口6.8万人。2011年区财政收入3.5 亿元，国民生产总值 127.08 亿元，粮食总产量14,372吨，农民人均收入8,232 元。该区主导产业情况：大观区是安庆市重要的菜篮子基地，主要打造以蔬菜、畜禽和水产产业为主的现代农业示范区。2011年实施中央财政支持现代生产发展资金项目，计划总投资 1,736万元，其中:中央财政投入500万元，区级财政投入100万元，整合支农资金投入530万元 ，项目单位投入606万元。二、现代生产发展资金项目工作开展情况（一）加强
4、组织领导，把握项目全盘为切实实施好该项目，该区政府成立了项目领导小组，分管农业的副区长任组长，区财政局、农业局负责人为副组长，监察局、水利局、交通局、海口镇等相关部门主要负责人为领导小组成员，领导小组下设办公室，办公室设在该区财政局，负责项目的日常管理工作。与此同时，区财政局和农业局相互明确了工作职责，财政局负责项目资金监管、拨付等工作，农业局负责肉禽项目的技术指导和技术服务工作，严格实行项目法人制。（二）配套及整合资金到位，确保项目实施1、以肉禽产业为平台整合财政支农资金733.40万元，其中省级资金553.4万：土地治理203万元，小型农田水利建设资金350.4万元；县级整合资金180万元
5、：交通建设资金130万元，新农村建设资金50万元。2、依据现代农业生产发展（肉禽）项目要求，该区财政安排了100万元配套资金予以支持。（三）强化资金监管，提高资金使用效益。为“用好、用活”项目资金，确保资金使用效率，该区出台了现代农业生产发展资金项目建设管理办法、家禽产业现代农业生产发展项目检查验收办法和现代农业生产发展项目实施监督管理办法。（四）搞好部门协作各部门各司其职，加强协作，共同参与，相互促动。该区农委负责方案的制定和实施，财政部门依据有关政策及时拨付专项资金，并加大资金的监管力度，有关乡镇采取措施,加大投入，积极推动现代农业高产核心示范区建设。（五）资金拨付依据2011年大观区现代
6、农业生产发展（肉禽）项目实施要求及大观区财政局与具体承建单位签订的2011年大观区现代农业生产发展（肉禽）项目先建后补实施合同书规定，按照先建后补的方式支付，整个项目经费按照项目进度有序拨付，共拨付财政资金307万元，余款待项目竣工验收并财务决算审计后拨付。三、现代农业生产发展资金项目完成情况及其实施效果（一）实施方案执行情况该区根据省财政厅、省农委关于大观区肉禽产业现代农业生产发展资金项目实施方案的批复（皖农财【2011】353号）文件的精神，围绕自己的优势主导产业，制定了大观区2009-2012年肉禽产业发展规划，确定了肉禽的现代农业生产发展项目。该项目计划总投资1,736万元，其中：中央
7、财政资金500万元，区级财政资金100万元，整合资金530万元，项目单位自筹资金 606万元。该项目实际到位资金1,756.50 万元，占计划投资到位率101.18%。其中：中央财政资金500万元，区级财政资金100万元，整合资金733.40万元，项目单位自筹资金423.10万元。截止绩效评价日，已完成投资1,523.50万元，完成计划总投资的87.76%，其中：中央财政资金307万元，完成计划投资的61.40%；整合资金733.40万元, 完成计划投资138.38%；单位自筹资金423.10万元，完成计划投资69.82%；结余资金293.00万元，其中：中央资金结余193万元，区级资金结余1
8、00万元。由于年后连续下雨等原因，安庆市新球畜禽业发展有限公司现代农业项目没有完工，其余项目均已完工。（二）整合资金实施情况该项目按照实施方案的批复，计划整合资金530万元，实际整合资金733.4万元。截止绩效评价日，实际已完成整合资金733.4万元，完成计划投资的138.38%，省级资金553.4万，包括土地治理120万元，小型农田水利建设资金350.4万元；县级整合资金180万元，包括交通建设资金130万元，新农村建设资金50万元。（三）项目及资金管理实施情况优势主导产业基地建设-安庆市大观区肉禽产业现代农业生产发展项目项目实施单位:大观区农业局项目建设地点：大观区海口镇项目的主要建设内容
9、：1、在海口镇新建标准化肉禽养殖场2个，总面积2.3万平方米，其中标准化番鸭舍场2万平方米，标准化肉鸡舍0.3万平方米。2、大观区畜牧兽医局建设产业支撑服务体系（动物疫病防控体系）。1、标准化番鸭养殖小区1个项目建设单位：安庆市永强禽业有限责任公司项目建设地点：大观区海口镇项目建设内容：新建标准化番鸭舍6000平方米, 番鸭运动场1.4万平方米该项目计划总投资1380万元，其中中央财政资金370万元，区级配套资金74万元，整合资金380万元，项目单位自筹556万元。财政资金用于支持番鸭舍6000平方米建设。实际完成投资1147万元，其中中央财政资金370万元，区级配套资金74万元，整合资金56
10、3.4万元，项目单位自筹372.6万元。截至绩效考评日,该项目完工进度在84%左右,财政资金已拨付211万元,其中中央财政资金211万元,结余财政资金233万元，其中中央资金结余159万元，区级配套资金结余74万元。2、肉鸡标准化鸡舍1个项目建设单位：安庆市永强禽业有限责任公司项目建设地点：海口镇安宁村项目建设内容：新建3000平方米肉鸡标准化鸡舍。该项目计划总投资246万元，其中中央财政资金80万元，区级配套资金16万元，整合资金100万元，项目单位自筹50万元。财政资金用于支持3000平方米肉鸡标准化鸡舍建设。实际完成投资252.50万元，其中中央财政资金80万元，区级配套资金16万元，整
11、合资金106万元，项目单位自筹50.5万元。截至绩效考评日,该项目已全部完工并验收,财政资金已拨付44万元,其中中央财政资金44万元,结余财政资金52万元，其中中央资金结余36万元，区级配套资金结余16万元。3、产业支撑服务体系建设项目建设单位：安庆市大观区畜牧兽医局项目建设地点：安庆市大观亭街项目建设内容：添置仪器：电脑3台（2.1万元）、多功能一体机2台（1万元）、实验用玻璃器皿（2万元）、诊断试剂（7万元）、机动喷雾器4台（0.4万元）、化验用药品（4），合计16.5万元。储备防控物资：防护服1000套（15万元）、口罩、手套、眼罩和鞋套各1000（5万元）、防护靴100双(0.5万元)
12、、消毒药品（15万元）、防疫人员工具器械50套（3万元），合计38.5万元。开展技术培训：培训设备（多媒体教学仪器）（5万元）、培训教材400套及资料柜（8万元）、防疫技术培训三期400人次（12万元），合计25万元。改造实验室150平方米：30万元。该项目计划总投资110万元，其中中央财政资金50万元，区级配套资金10万元，整合资金50万元。财政资金用于支持采购储备防控物资28万元和开展技术培训22万元。该项目实际完成投资124万元，其中中央财政资金50万元，区级配套资金10万元，整合资金64万元。截至绩效评价日,该项目已全部完工并已验收,财政资金已拨付52万元,其中中央财政资金50万元，区
13、级配套资金2万元，结余财政资金8万元，全部为区级配套资金结余。（四）项目实施效果情况该区项目全部建成使用后，可以达到实施方案中预测的经济效益、社会效益和生态效益。1、经济效益该项目建成后共计可增加收入930万元，其中：养殖场每年可出栏新增肉禽120万羽，增加收入650万元。通过技术推广与应用，降低成本，减少病死率，增加收入280万元。防控体系建设可促进科技转化率，降低成本，减少死亡率等。该项目的实施达到了原实施方案设计要求。2、社会效益该项目若实施能带动全区：增加就业岗位，每年可直接解决125人就业。 养殖场辐射带动作用，可带动农户800多户。促进了相关产业的发展。如运输业、加工业、服务业。禽
14、病防控能力的提高，可提高禽产品安全水平及人畜公共卫生安全水平。该项目的实施达到了原实施方案设计要求。3、生态效益通过采取干湿分离、雨污分流等饲养管理模式，对粪便进行无害化处理，对粪污进行三级沉淀处理等，可将污染降低到最低限度，做到达标排放。同时还可将粪肥作为高效无害有机肥料，经过分离的家禽干粪便已广泛用于农业、林业、经果林生产，促进农作物增产增收，改良土壤质量，湿粪可生产沼气，开辟农村能源新途径，做到有效减排，可进一步优化生态和人居环境。通过动物疫病防控体系的建设，严格了病死畜禽的无害化处理，减少了动物疫病的发生，净化了环境。四、2011年度现代生产发展资金项目评价情况评价小组全体人员通过对该
15、区财政局提供的2011年现代生农业产发展资金财务资料、项目资料、工程及相关文件资料的检查，对2011年大观区国家现代农业肉禽产业项目现代农业示范区进行了咨询、分析和现场查看。按照安徽省财政现代农业生产发展资金绩效考评实施细则及对照评价表评分标准的具体条款，进行逐条核对，合理评价其结果，具体情况如下：1、实施方案制定情况（满分值10分） 评价得分 8分实施方案内容:得5分该区肉禽产业现代农业生产发展资金申报的实施方案的建设内容不够具体明细，对龙头企业安庆永强禽业有限责任公司财政补助超过100万元，但是在方案中列示资金的补助方式与资金的具体用途不明细。扣2分,得1分；支持产业属当地优势主导产业,得
16、2分；支持环节为2个，得2分；实施方案报送:得3分该区实施方案能够在规定时间内报送。2、资金配套及整合情况（满分值16分） 评价得分4 分资金配套及整合规模：得4分该区级配套资金100万元占中央和省财政资金的20%，没有达到规定标准，此项不得分；整合资金占中央和省财政补助资金的146.68%,超出中央和省级财政资金40%。此项得4分；整合资金渠道：得0分该区整合资金渠道单一，全部为财政部门资金。3、资金项目管理情况（满分值16分）评价得分15 分管理制度建设：得3分该区制定了科学合理的项目管理制度与资金管理制度。资金执行进度：得3分该区资金拨付基本能够按照项目进度进行拨款。项目完工进度70%左
17、右，拨款进度52%。管理体制创新：得4分该区项目与资金管理体制能够有效推进项目建设和资金管理。管理工作开展：得5分该区组织领导机构在项目实施过程中多次亲临现场检查工作，并多次开会讨论并解决项目实施过程中出现的问题。4、组织保障工作情况（满分值8分）评价得分8 分组织协调机制：得2分该区成立了项目领导小组，区长任第一组长，分管区长任组长，财政、农业局、发改委等相关部门主要负责人为项目领导小组成员，领导小组办公室设区财政局。与部门密切配合：得2分该区财政部门与农业局、发改委等部门能够通力协作、密切配合。政策信息宣传；得2分该区项目区内均树立了固定宣传牌，有区级以上领导批示的信息，在省级报刊上有现代
18、农业项目宣传文章。总结报送：得2分该区项目总结、基础统计数据、月报等各类信息能够及时准确报送。5、项目完成情况（满分值25分）评价得分 17.5 分完成程度：得5分根据现场查看情况，该区实际完成形象进度为90%左右，未达到100%。完成质量：得10分根据现场查看情况，该县项目建设质量能够符合设计要求。检查验收：得2.5分该区项目中永强禽业未曾完工，扣2.5分，其他两个项目均已完工，有项目竣工验收报告。6、项目实施效果情况（满分值25分） 评价得分 25 分该区项目实施效果以理论数据为准，能够达到预期的社会、经济及其他效益。7、违纪违规行为（-20分） 评价得分 0 分无。该区2011年现代农业
19、生产发展资金项目工作除上述情况外，现代农业生产发展资金项目实施顺利，取得了较为明显效果，农业增效，农民增收，一定程度上促进和推动了现代农业产业发展和新农村建设步伐。现代农业生产发展资金投入、使用以及工程项目管理基本符合安徽省财政厅安徽省现代农业生产发展资金管理实施细则（财农【2011】1387号）及相关文件要求。根据安徽省财政现代农业生产发展资金绩效考评实施细则（财农【2011】2244号）之相关规定，通过对该区财政局提供的2011年现代农业生产发展资金相关资料的查阅和对项目区的咨询、评价和现场查看，该县2011年现代农业生产发展资金项目评价综合得分为 76.5 分，绩效评价结果为合格。六、现
20、代农业生产发展资金工作存在的问题及建议1、该区方案内容编制不够明细,对农头企业安庆市永强禽业有限责任公司的补助超过100万元, 但是在方案中列示资金的补助方式与资金的具体用途不明细。如实施方案注明对养殖番鸭舍20,000平方米按185元/平方补助，但具体项目实施内容为建筑6,000平方米鸭舍，14,000平方米为鸭子运动场。建议:该区完善细化项目实施方案，使其内容细致、工期明确、操作性强。2、通过对项目现场查看：安庆市新球畜禽业发展有限公司已完成肉鸡舍0.3万平方米、围墙、道路、水电设施等建设已完工。安庆市大观区畜牧兽医局兽医实验室改造工作已基本完成，完成了技术培训及仪器设备购置工作，储备防控
21、物资已完成。安庆市永强禽业有限责任公司鸭舍6,000平方米的养殖场主体工程基本完成，但其余工程如鸭运动场、地面硬化、通风、配套路、围墙、污粪处理等设施正在实施。建议：该区对已实施完工项目抓紧组织验收结清工程款，对尚未实施的计划内项目在批准的建设期内按期完工，抓紧进行工程验收和项目决算审计。3、该县项目管理、档案管理、建后管护机制不够规范。考评组通过查阅相关工程资料、合同书（协议）和实地现场查看，发现该县2011年现代农业生产发展项目中标准化养殖场建设（土建工程）及肉禽良种饲养（孵化）设备均是以以奖代补的形式补助养殖户，安庆市永强禽业有限责任公司标准化养殖场建设（土建工程）实行竞争性谈判招标，没
22、有工程监理，安庆市新球畜禽业发展有限公司未实行公开招投标和工程监理；安庆市大观区畜牧兽医局除部分商品自主采购外，其他均通过政府统一采购。不符合安徽省现代农业生产发展资金管理实施细则第十九条 “现代农业生产发展资金应当规范管理，公开操作，实行公示公告制、报账制、国库直接支付、政府采购、招投标、工程监理等有效的监管制度”的规定。建议: 该区进一步加强工程项目、合同及档案资料的管理；进一步完善项目资产后续管护制度，对已竣工项目尽快办理资产交付使用手续，同时制定资产管护办法、落实管护主体、管护责任和管护措施，对项目工程的后续使用效果进行跟踪监督。确保资产的安全完整，发挥现代农业生产发展项目的长期效益。附件：1、安庆市大观区绩效评价量化指标表2、安庆市大观区2011年现代农业资金绩效评价情况汇总表（肉禽）安徽华皖会计师事务所中国注册会计师：中国合肥中国注册会计师：2012年5 月 28 日
