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1、,家族财富传承法务实战系列课程,“万一网 保险资料下载 门户网站”“万一网 制作整 理，未经授权请勿转 载转发，违者必究”,课程大纲,Course Outline,1,2,3,4,财富传承的时代到来,财富传承中常见风险,财富传承的工具解析,人寿保险的传承优势,，,“万一网 保险资料下载 门户网站”“万一网 制作整 理，未经授权请勿转 载转发，违者必究”,财富传承的时代到来口财富传承时代的到来口财富传承最大的风险口高净值人士财富观念的转变,口保险变为第一需求,，,财富传承时代的到来,改革开放42年，私人财富大量增加，并涌现出相当规模的富豪甚至超级富豪人群第一代创富人群已经陆续进入事业交班、财富传
2、承的密集期,张维为,，,在英国阶层清晰，看太阳报的一般是穷人;看财富时报的一般是富人。而富人的家族 500年前就是富人，说明财富是可以代代传 承的，也是可以永恒的。复旦大学教授张维为,财富传承天生就是一项挑战极大的工作,麦肯锡公司研究报告：全球家族企业的平均寿命只有24年，其中只有约30%的家族企业可以传到第二代，能够传至第三代的家族企业 数量不足总量的13%,只有5%的家族企业在三代以后还 能够继续为股东创造价值。,，,财富传承最大的风险就是没有看到风险,“这个家一直到今日，到我的看法和情感的 极限处，我没见过第二个这么暖和甜蜜的家 庭。”-著名画家黄永玉“我百年当前，告我的人和攻击我的人就
3、不 必来送我了。许麟庐的夫人王龄文,人性:和谐家庭行同陌路,高净值人士财富观念的转变,财富安全,创造财富 财富传承,来源：招商银行-贝恩公司2019中国私人财富报告益,以其稳健、安全、1保1值、快捷、少纷争成为传 身选；房产因为国家戓略 咨有下降！第三：家族信托其次：购置房产,来源.招冋银1-贝恩公司 20I9中国私八财 富报告,保险变为第一需求,首选：购买保险,财富传承中常见风险口人身风险口婚姻风险口二代风险,，,财富传承中常见风险,人身风险0意外或疾病身故导致家族财富发生继承纠纷，甚至落入外姓所有等（姻亲大于血亲）婚姻风险0个人面临婚变风险导致家族财富流失、公司经营出现混乱等,二代风险 _
4、0子女婚变或缺乏事业动力，快速挥霍导致家庭资产迅速流失,，,关注,盈科律师事务所Y I N G K E LAW F I RM,中国新闻网2017年4月18日中国新闻网官方账号,中新网昆明4月18日电（王艳龙）云南知名企,町，业家郝某3年前在法国遇难。遇难后，郝某,据媒体报道，2013年12月，云南省工商联或的父亲郝某某与郝某的妻子刘某某就郝某所,冒南柏联集团公媳爭夺股权案形 M静系列案涉及金额约200亿,F I,主席、昆明柏联国际（集团）有限公司总裁郝,引发系列,某、与其12岁的儿子、及柏联国际（集团）驻 诉讼。18日，昆明市中级人民法院开庭审理,法国代表王某在 laikang Lire,国乘
5、苜畀新失事遇雄,视频I韩国女首富李富真离婚男方分得141亿仍不满意,看看新闻Knews综合2019-09-28 11:39:48,(S S(),韩国三星家族“长公主“李富真与丈夫任佑宰的离婚诉讼，二审结果9月26日出炉。法院判决两人解 除婚姻关系,李富真将支付任佑宰141亿韩元（约合人民币8350万元）。女方对此判决结果表示满意,男方的诉讼代表对部分判决结果表示不服欲索要L2J曝元，称待收到判决书后决定是否上诉.,，,山西李兆会29岁花5000万娶车晓，12年败光125亿,重庆富豪尹明善为接班人而烦恼,，,常用财富传承工具解析,生前赠与案例,，,生前、赠与A,_生前失去对财富的控制权 缺与-子
6、女丧失事业动力 子女原因带来财富损失风险养老风险.,能自我控制财富分配 优点 _ _-有利于子女接班能力培养完全规避身后继承纠纷_有效规避继承中的费用 _.,，,遗嘱继承,益泰糜人寿-I7IIK/IN0LIFE,遗嘱继承,口头遗嘱录音遗嘱,代书遗嘱,自书遗嘱,公证遗嘱,20,遗嘱继承-继承程序,和谐、快捷、收费,继承权公证,继承诉讼 _ 争议大、耗时长、费用多,，,遗嘱继承-案例,公证遗嘱也未实现遗愿,遗嘱继承-继承费用,继承诉讼,诉讼费 评估费 鉴定费 执行费 律师费,，,-生前掌握财富控制权 优点-身后遗产继承有安排-定程度上规避继承纠纷,-遗嘱效力难把握-不能完全规避继承纠纷-难以控制继
7、承后的去向问题,缺点,，,体育 浒 房产 輻 教育 时尚 醪 艘,媒体爆料许世勋420亿遗产交信托基金李嘉欣许晋 亨每月領200万2018-12-2516:23,8冊早前莅鹽-粧艘鼬肝、中齢1報牺W醜巍作 朧百醇秒焕脚跡皺何分臥駱ifflWTWB 師蹦 刍唳謳金跡轧瞬椭僦从搠達痢 费琪朧郭娜軒月瞩剛万。懾嬲爛 削賊世藏mw,娜叱齢蛔瀨 金跡单,絃m个臟卷舌费,期嶙贿基鐵理,腳如 滞亨瞬腴福佃烦剛万翊醒费,hw腆子衣觥不至于贓,迎经顚課了。i,iw,家族信托,信托公司 凑托人一,优点,家族.信托i,私密性强，有利家族和谐-有效隔离风险灵活性强，具有防挥霍功能企业稳定性、永续性强,起点较高，最低资
8、产要求1000万-费用较高2%5%左右（每年）相关法制和配套机制不健全信托机构不成熟-职业经理人市场不成熟缺乏司法实践经验,，,保险金信托：保险+信托的功能,保险的本质-对冲风险 eI提供支持或弥补收入丧失 e 专款专用、定向定目标给付 丿 I提供流动性$I 避免继承难关 令I 定范围内的税赋减免&,，信托财产-资产隔离.:自主安排灵活分配方案-控制权:高度的保密性-免继承、少争议较长的存续期，数代传承一税务筹划功能,288,保险金信托案例,丈夫（58岁）,家庭成员：+妻子（28岁）,+儿子（3岁）,信托公司,丈夫,丈夫,老夫少妻,I,Taikang,:保险金信托可以利用信托的灵活性和独立性，
9、通过信托文件向未成年的 孩子传承财产。既避免了未成年孩子的挥霍风险。又避免了妻子利用其为孩 子的监护人而实际掌控财产的风险。更解决了妻子再婚而导致的财富分流等,问题。,_因而很多人将保险金信托喻为一只来自坟墓的手”,法律赋予人寿保险“个人资产”的功能,合同法第七十三 条：债务之代位求偿,，,保险法第二十三 条：保单是不被查封 罚没的财产,个人所得税法第 五条第四款：保险金 不需要缴纳个人所得 税,30,人寿保险的传承优势口婚姻风险口身故风险口企业风险,，,人寿保险规避财富损失口妻子因离婚造成的财富损失,KW3,X,，,身故保险金,红利,保险公司,妻子 投保人,妻子 被保险人,子女 受益人,生存
10、利益.,口企业主：李先生口妻子：刘女士 _口事件：李先生蓄意和刘女士离 婚，且做了资产转移，刘女士所 分很少,人寿保险规避财富损失口妻子因丈夫身故少分财产的财富损失,KW3,X,，,身故保险金,红利,保险公司,妻子 投保人,丈夫 被保险人,妻子 受益人,生存利益.,口企业主：李先生口妻子：刘女士口事件：李先生突然发生身故且 没有遗嘱（很多人不习惯写遗嘱）的情况下刘女士所分很少,没有遗嘱情况下的遗产分配继承法第十条：第一顺序：配偶、子女、父母；第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母,人寿保险规避财富损失口子女因离婚或身故造成的财富损失,生存利益,口企业主：李先生口女儿：小李口事件：结婚时（领证后）
11、李先生 对女儿赠与2亿现金口风险：一旦女儿离婚或身故，面 临1亿归女婿所有,子女 被保险人,X,利 身故保险金 李先生 李先生 投保人 受益人,，,案例-因身故造成财富损失欠银行贷款2200万的富翁驾豪车意外坠河身亡,保单让银行很受伤,2017-04-10 16:59,350万厂 公司账户个人账户保额为720 房和设备120万 80万 万的保单 _,6张.,C资产隔离，利益专属,口终身寿险具备债务隔离功能，可规避特定条件下的债务,以继承财产为限清偿被继承人税款与债务,不负偿还责任,崩部非遗产,身故保险金,继承不具有I生前债务隔离功能,放弃继承 A,继承法 第三十三条,法律依据：1、保险法第四十
12、二条第四十二条被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照中华人民共和国继承法的规 定履行给付保险金的义务：（）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；（三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。2、最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复（1988年3月24日）规定：一、根据我国保险法规有关条文规定的精神，人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保险人死亡后，其人身
13、保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产 处理，可以用来清偿债务或赔偿。.”,保罗沃克意外身故获赔保险金3.1亿人民币,，,人寿保险规避财富损失,口企业经营不善造成的财富损失,KW3,X,，,张儿,被保险人,身故保险金,红利,保险公司,张儿子女,张儿,投保人,受益人,生存利益.,口企业主：张先生口孩子：张儿口事件：张先生很有风险意识，趁生 意好时拿出2000万让张儿买年金险（结构如右），15年后企业倒闭，张 家依然可以靠这份保险过惬意的生活 每年55.2万年金+分红,企业主面临多子女传承问题,1、安全一一债务隔离法律保障2、确定一一受益人获得利益3、节税一一规
14、避个人所得税4、私密一一无需登记公示5、灵活一一保单贷款解决短期流动性,平稳安排避免纠纷40岁的李总事业有成（2亿资产），一儿一女。他想儿子继 承企业；多给女儿留些财产，做到“一碗水端平。于是李先 生趸交3000余万买了保额5000万的终身寿险，女儿为唯一身故 受益人。在李先生身故后女儿领取身故受益金，儿子继承企业。这 样的传承安排不仅省却中介费用，而且更简单方便。此外，李先 生作为投保人拥有这份保单的所有权，可以随时有权变更身故受,，,企业主突然身故且有债务的传承问题,避免企业主因健康或意外离开导致企业负债无人偿还进而危及企业经营，根据公司负债金额设计,寿险保障，终身寿险保额=企业负债金额,
15、企业主离开负债无人还,甲经营一家企业，企业市值8000万，银行贷款3000万。此时甲突然身故。甲的儿子继承企业，但迫于银行催促还款压力，企业资金压力巨大甚至危及,经营。,如果甲提前为自己配置匹配企业负债金额的终身寿险，即使风险发生也能减,小接班人临危受命时的资金压力，最大程度上维持企业正常经营。,*/不/、,人寿保险的类信托功能,，,21世纪网首页 财经 上市頌正文,字号收寢分享,海翔药业易主：富二代4年败掉40年家业2!世纪网周洲2014-05-09 10:26:04评论(51)条移动客户端核心提示：罗邦鹏花了40年，将-个乡镇企业变成-家上市公虱其子罗融只花了不到4年，就将 籍公司海翔药业
16、控制权拱手M且还“裸退“0从此海翔不姓“罗”，家凝业传承,在未来十 年将达到高峰，届时会有多少个罗馳？21世纪网(就)浙江台，臓族企业海翔药业濾了。5月8日，罗燉嫦空其持有師毓腐业全部 5940万股跚，罗氏从此非海翔药业实际控制方。璃竝達罗臟，花了40年，将-家乡镇企业经营成-个上市公司，度煜弦只花了不到4年，就 将企帽搬拱手让人“富不过三代”魔咒再次发威。“富二代”罗融是如何“做到”这-点的？家族企业传承，有看 怎样的风险？,资m圈富，備,敗家嗨i,2雌08W8,假如时间可以倒流，我们来一次穿越:,罗煜竑在33岁时，购买幸福世嘉”,年交7600万,交5年共3.8亿,则：罗煜竑从38岁开始每年
17、领取:,即毎月93.1万，直到105岁!,“第二投保人“对大额保单的保护作用I在保险合同有效期内，投保人有权解除保险合同，保险公司将保单的现金价值退还投 保人一一由此我们得出一个结论，保单的现金价值是投保人的财产那么作为普通自然人的投保人，不可避免的会遇到生老病死等现象，其中有一种很微 妙的现象，当保单的投保人与被保险人不是同一人时，被保险人尚在世因此保险合同继续 有效，但投保人死亡，这张保单将何去何从？既然现金价值是投保人的财产，那么投保人去世，这张保单的现金价值就与投保人的 其他财产没有区别，都进入了继承程序，由投保人的继承人进行分配。,，,投保人先于被保险人死亡是对保单的毁灭性”打击,张
18、先生为女儿购买了一份高额年金险,在现实中，类似张先生的情况不胜枚举。泰康主打的大额年金类产品中就有一 半以上是父母给孩子投保，而根据自然规律，往往父母要比孩子先去世，待未来几 十年后投保人去世时，由于保单的存续时间长，现金价值会非常高，那么如何保证 保单不因投保人的去世而被分割，就成为了不容忽视的问题。,我赫很先奈,，,指定第二投保人,第二投保人“对大额保单的保护作用,，,力,年度分红,生存保险金给付,一份投入,两笔 现金流,万能账户,银保主打产品目前都是高额的年金+万能的模式,客户购买保险后可能会在万能账 户里追加较多的资金，在销售中我们对客户介绍的重点是将来被保险人去世后，这笔钱 将乘以某
19、个系数赔偿到身故受益人手中以实现财富的传承。但我们往往忽略了一点，万 能账户的所有人是投保人，如果投保人去世，这笔钱会被视为投保人的遗产而被继承。可以说，如果没有第二投保人”的保驾护航，万能账户的财富传承功能将大打折扣,年金险的结构,优点,可定制性较弱,确定性强，不易发生争议-受益人无须为被保险人还债,兼具保障、防挥霍、遗嘱与信托等功能,限于健康的被保险人,限于现金资产,限于额度缺乏灵洵,人寿 保险,，,人寿保险的传承优势从四种财富传承路径来看，人寿保险有很强的比较优势 从高净值客户考虑传承问题的原因来看，人寿保险拥有 较高的切合度匕,比较,优点,人寿保险,缺点,口生前失去控制权 无此 口 子
20、女丧失事业动力 缺点 口 未来财富损失风险口本人养老风险,无此 缺点,口遗嘱效力难把握 口继承纠纷难规避 口继承费用难规避,无此 缺点,口制度不健全口机构不成熟口司法案例缺乏,生前赠与,口掌握分配主动权口表达情感口规避继承纠纷口规避继承公证费用,遗嘱继承,家族信托,口生前掌握控制权 口财富传承有安排,口私密性强口防二代挥霍口规避继承公证费用口风险隔离,样此点同有优,样比&样比点同有化 同有化,险一家庭财富传承的最隹工具,耳6耳6,100萬,70萬享受生活,大兒子50萬,小兒子50萬,富不过三代,世世代代百万富翁,美,8,大孫子25萬小孫子25萬,大孫子25萬 小孫子25萬,中國爺爺,8,I I I70萬享受生活 30萬購買保險 30萬賄買保險70萬享受._I|丨.|200萬保险金|20。萬保险金|,大孫子1。萬 小孫子1。0萬 大孫子100萬 小孫子100萬,100萬30萬購買保險,_I,20。萬保险金,大兒子1。萬 小兒子1OO萬,李嘉诚对于利用人寿保险进行家族财富传承的看法,李嘉诚曾说过：我们李家每出生一个孩 子，我就会给他购买一亿元的人寿保险。这样 确保我们李家世世代代，从出生开始就是亿万,匕 A H t富习习O,
