现代化优质肉牛养殖加工项目可研报告.doc

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1、现代化优质肉牛养殖加工项目可 行性研究报告黑龙江亿鑫奶牛养殖有限公司 2012年11月第一章项目概论一 、项目名称和建设单位项目名称：现代化优质肉牛养殖园区经营单位：黑龙江亿鑫奶牛养殖有限公司项目地址：绥化市青冈县（祯祥镇）五福桥经济开发区二、 项目主要内容：（一）、牛棚舍 （二）、饲料加工厂、库房、青贮池（三）、科研中心(动物医院、检测、育仔)（四）、水、电、暖设施（五）、排泄物处理系统(排泄管道、污水处理、复合肥加工)（六）、办公生活设施（七）、屠宰厂、冷冻库（八）、副产品加工（九）、场区道路、围墙、绿化建设（十）、运输队三 、项目提出背景（一）、 现状分析我公司是以秸秆为原料生产酒精和蛋

2、白饲料的专业生产企业，蛋白饲料年产达78万吨，除对外出售部分，根据其自产饲料的特点，发展肉牛养殖具有不可比拟的优势公司所处的地点具备养殖条件，场区西侧既是草原、东侧是酒精饲料厂、南侧是自然河流，周边场界距离交通干线不少于200米，距居民居住区和其它畜牧场不少于1000米的规范要求。（二）、项目提出的主要依据1、国家扶持肉牛发展目前，我国人均牛肉占有量仅2公斤/年，而国际水平约为10公斤/年，在我国的肉类生产中，其内部结构也极不合理。发展肉牛生产，对改善人民的食物结构，提高人民的生活水平，增加轻工业原料，促进工业的发展，繁荣市场，增加农民和地方经济收入，具有现实的意义。为此，国家和省、市都落实了

3、畜牧业养殖的鼓励和补贴相关政策，扶持养殖业的发展。2、高档牛肉需求市场需求强盛根据国内外牛肉价格随着人民生活水平的提高和对膳食结构调整的需求，肉牛养殖及其产品的开发生产已经成为前途广，利润高的产业，给国内的肉牛市场提供了巨大的商机。3、具备自身条件优势本项目是为酒精和饲料配套的下游产业链项目，本公司年产4万吨酒精和78万吨蛋白饲料，可为该项目提供坚实而可靠的保障，用以专业生产高品质牛肉。目前在国内市场上，低档牛肉市场饱和，高档牛肉供不应求。高档牛肉的需求主要集中在大中城市的星级以上酒店、饭店，主要是嫩度、脂肪沉积、色泽等指标。本项目产品属高档牛肉，接近进口牛肉品质，价格又低于进口牛肉。本项目投

4、产后，具备在国外市场上，以中低档肉牛为原料的牛肉进入中东地区、俄罗斯、韩国、东南亚的优势。为了突出企业原料（酒精副产品：蛋白饲料）优势，加快发展肉牛入市，按照规模化经营方式，将突出： 规模化饲养，集现代遗传育种、饲料营养、疫病防治、环境控制等先进技术于一体，实行有效的组装配套与综合利用。 规模化饲养饲料转化率高，生产率高，可有效解决饲料资源销售与库存的矛盾，并可提高畜产品商品化程度。 规模化饲养，能生产出标准化畜产品，可促进加工工业的发展，有利于产业化开发。 规模化饲养比传统饲养要接近于工业化生产，充分体现了技术密集型劳动生产率高、技术更新更快、科技进步贡献率高的特点，表现出明显的技术进步和经

5、济优势，可加快缩短与其它成熟企业之间的差距。四 、项目经营方针（一） 、确保产品质量，创名牌“亿鑫优质牛肉”，用高质量产品开发市场。（二） 、加强产品营销，建立强而稳定的销售队伍，积极开拓市场。高档牛肉打进高级宾馆、餐厅，普通牛肉闯上市民餐桌，市场定位不偏倚，全面完成销售任务。（三） 、三个效益（企业经济效益、社会效益、生态效益）并重。（四） 、加大科技投入，提高企业科技含量，将企业发展建立在技术进步的坚实基础上。 第二章 场址及建设范围一、场址选择黑龙江亿鑫养殖有限公司肉牛养殖园区选建于绥化市青冈县西祯祥镇，占地30万平方米均为非耕地，属开发区范围内，用地方式为租赁期限50年。本园区距国道1

6、Km，水电临时设施齐全，具有开工建设条件。四周环路，建设工地离村民住房远，施工及生产时不扰民。运输方便，适宜高标准，高科技，集约化养殖基地。二、建设范围具体建设项目可分为原料与保障中心，养殖与屠宰加工中心，销售与开发中心三个部分，见图1。上游原料及生产保障中心半封闭式牛舍：5栋存栏5天数1000头屠宰厂：年屠宰48000头、月屠宰4000头、日屠宰190头、冷库：年冷冻量1.6万吨饲料加工清贮池供4000头牛日饲用副产品深加工科研中心动物医院排泄物处理45000吨架子牛：年耗1.6万头引进第一代种牛科研中心繁殖下一代电：日耗电建设300KVA2变压器及变电站暖冷自备锅炉中央空调系统制药厂皮革厂

7、中药厂生物制剂厂生物制药厂废水再用生物燃料制品肥料（二期）牛骨牛皮牛肉牛胆牛肝血眼牛粪养殖及屠宰加工中心产品销售中心双排式结构牛棚20栋，存栏4000头水：自备深水井日供水50吨50%东南亚及国外市场20北京本地市场15上海市场15天津市场第三章投资额与项目构成一、计划投资额：人民币3.5亿元。其中：固定资产投资1.9亿元、流动资金1.6亿元 二、建设日期：2013年4月1日至2014年6月30日(15个月)三、计划建设总规模：年存4000头，年出栏16000头肉牛规模四、项目占地面积：30万平方米五、计划年产值：5.6亿元六、计划年利润：1.2亿元七、计划年交纳税金：1132万元八、生产能力

8、见下表生产能力设计年产活牛：16000头（直接销售活体牛）年屠宰肉牛：48000头，计每月4000头（销售牛产品）序号项目月产量（吨）年产量（吨）备注1高档肉829842优质肉块313.23758.43一般肉612.87353.64分割碎肉118.41420.8牛肉小计1125.413516.85腹内脂肪89.21070.46内脏175.62107.27头蹄骨31237448皮（张）4000480009血（份）400048000屠宰牛毛重每头按550kg计算，减去废弃物(废弃物数量129.2kg头)部分，胴体总质量为425.8kg。单牛出肉率标准（单位kg）：高档肉, 20.5；优质肉块, 7

9、8.3；一般肉, 153.2；分割碎肉, 29.6；腹内脂肪, 22.3；内脏, 43.9；头蹄骨, 78。九、新建工程项目本项目新建工程量及建设投资构成情况详见下表固定资产投资构成及额度估算表 项目内容规模单价元m2建安费(万元)备注一建筑工程投资42.03万m2190001牛棚舍24400m2101524802办公生活用房4000m210004003科研中心10000m2150015004饲料加工厂2000m215003005库房青贮池8000m28006406排污处理中心10000m2100010007屠宰厂厂房10000m2150015008冷冻厂厂房6000m215009009副产品

10、加工厂6000m250030010科研中心设备1台套20011饲料加工设备2台套20012屠宰厂生产流水线1条200013冷冻厂设备1台套30014副产品加工设备1台套20015排污处理设备流水线1条50016高压线路1.5km101517低压线路5.0km40000元2018变压器500kva402台套19增容费500kva500元kva2520变电站1座600m28004821供热系统1座600m260含锅炉22供水站1座10023车队1所1000m2500含20部柴油车24场区道路724km16.8万m2150250025围墙254000m2000m2600元m24026绿化24.67万

11、m250123427无形及递延资产30万601800十、屠宰厂设计方案（一） 、生产纲领和基础数据1 、屠宰生产线小时生产能力牛24头，即每个生产节拍2.5-3分钟。2 、年工作日数250天。3、 日工作班数1班。4 、班屠宰工作时数8小时。5 、日屠宰数量190头。6 、年屠宰数量48000头。7 、肉牛宰前体重450-600 kg（平均525-550 kg）。8 、屠宰率60%（平均每头胴体重315 kg）。9 、净肉率50%（平均每头净肉262 kg）。（二） 、本建设项目主要技术要求1 、厂区分生产区和非生产区，生产区又分为净区和污区，产品与活畜 及废弃物进出不得共用一通道。2 、待宰

12、牛应设待宰棚，本屠宰厂邻近肉牛育肥场，故本项目待宰棚存栏量确定为1天的屠宰量190头。3、 待宰牛进入屠宰间即吊在空中，不再与地面接触。4、 沥血时间不少于8分钟。5、 从宰杀到内脏净膛完毕，时间不超过30分钟。6、从宰杀到胴体进入冷却间，时间不超过45分钟。7、剥皮工艺自上而下，从尾部到头部剥皮，保证不污染胴体。8、 设置同步卫检线，保证可对胴体和内脏实施同步对号检验。9、 设置疑病胴体处理线。10 、刀具消毒水温不低于82。11 、设置予冷间，室温0-2，保证二分体内部温度在24小时内降低到7 以下。12、 预冷排酸时间：牛胴体吊挂24小时，优质、高档部位排酸时间七昼夜以上。13、 分割工

13、艺：在分割线上冷分割，分割间室温不超过15。14 、包装工艺：普通牛肉：塑膜包装后装纸箱 高档牛肉：塑膜真空包装或紧缩真空包装后装纸箱。 装纸箱间单独设置。15、 速冻工艺：先装箱后速冻，采用搁架排管与冷风机相结合冻结方式，加速冻结速度，使冰晶颗粒尽可能小。库温-28，冻结36小时以内，肉品达到-18以下。16、 冷藏：冻结肉品-18下入库保存，库温-23。17 、鲜品库：库温0-2（三） 、全厂工艺流程方框图1整修锯半胴体销售开胸骨剥皮刺杀放血套脚上轨致昏冲淋侯宰 内脏加工去脚头蹄 预冷排酸剔骨分割包装冻结冷藏高档饭店破腹 冷结温度-33 冷藏温度-23（四）、项目组成1、 待宰棚：容190

14、头牛。2、 屠宰间：完成从宰杀沥血到二分体进入预冷间的全部工艺流程。3、 附属间：集血间、角蹄皮暂存间、心肝整理间、肠肚清洗处理间、头处理间。4 、辅助间：工人更衣淋浴间、休息室、厕所、空压机间、配电间、兽医室、化验室。5、 冷却间；二分体冷却间6间，每间挂二分体60片（30头），四分体冷却间3间，每间挂牛后四分体60件。6 、分割包装间：每班可分割塑包190头份（50吨肉），配备2条分割线。7 、装箱：一班可装箱625箱（50吨），（其中鲜品1.75吨）。8 、速冻库：6间，每间可容5.5吨肉品（300箱）。9 、鲜品库：可容鲜肉30吨。10、 冷藏库：6间，每间容55吨，总容量150吨（6

15、4箱）。11、 冷冻机房。12 、锅炉房：供应屠宰消毒用高温水（82）和清洗用热水（35-40），并供全厂取暖。13、 配（发）电室：配备150KW发电机组1台，以保证冷库用电不间断。14、 车库15、 水塔：小时出水50M3水井和容量50M3的水塔。（五）、主要工艺设备选择1 、屠宰、冷却、分割、包装间设备。2、 冷冻机组（六）、土建工程1、 冷却间、分割间、装箱间和冷库等建筑物连成一体，砖混结构，条形基础，外墙刷白（或淡）色涂料，冷色，塑钢（或铝合金）门窗。2、 屠宰间、内脏处理间、冷却间、分割装箱间，内墙白恣砖到顶，内部阴阳角做成圆角，内窗台45，地面防滑。3、冷库，内墙采用聚氨酯泡沫塑

16、料做绝热材料，（现场发泡工艺），钢丝网水泥砂浆围护。4 、车间给排水；消毒水供应82以上热水，清洗水点供应35左右热水。地面排水沟或地漏，保证排水畅通。5 、照明：保证各工位光照充足。6 、通风：在宰杀放血，出内脏，肠肚间等有关部位安装屋顶风机，排除车间内臭气和水蒸汽。7 、供暖：除冷却间、分割包装间、冷库外均安装供暖设备。（七）、 总体布局、运输、公用工程1、 厂址：本项目与育肥场、饲料厂建在酒精厂。地势平坦开阔，电力通讯、供水便利。2 、全厂占地面积16500m2，屠宰间冷库主体工程4290 m2，以该建筑划分净、污区。3 、运输：4 、待宰牛由育肥场进入本厂，距离较近，人工牵入或车辆运输

17、。3.16.5、 肉品牛肉15000吨，必须用冷藏车运出至各销售点，按全年300天，每天运量为50吨，配8吨冷藏车8辆（160万元）。6 、其他物品；包装纸箱、煤等，配备需5吨卡车2台（16万元）。7 、配备面包车1台，小客车1台（20万元）。 以上运输车辆共需投资196万元。8 、供电 全厂装机容量(Be) 660KW 使用系数(Kx) 72% 有功负荷(Pj) 480KW 功率因素(Cosj) 92% 视在负荷(Sj) 520KVA 应配备变压器 650KVA 冷库不能停电需配150KW发电机2台。9 、供水：每屠宰1头牛耗水1-1.5 m3，每日屠宰牛190头，日耗水量380 m3，小时

18、最大耗水量20 m3。凿水井2眼（小时出水量50 m3，深2500米），建容量100 m3水塔1座，估算投资200万元。10 、供暖 配备2吨水暖锅炉1座11 、屠宰工艺过程需82以上消毒热水和35左右清洗温水，配备热水锅炉1台（2吨）。十一、饲料厂设计方案（一） 、饲料厂生产纲领养殖小区计划年存栏育肥优质肉牛16000头，按架子牛进场平均体重300kg，育肥期末平均体重525 kg，增重225 kg，料（精）肉比为5：1计算，每头育肥牛耗精料1125 kg，16000万头牛年耗精料1.8万吨。（二）、预混料加工工艺设备选择1 、目前肉牛育肥中大多是秸秆加精料模式，而科学养牛的模式应为秸杆+精

19、料+科技，此模式中在饲料上应用添加剂就是科技的重要组成部分。2 、预混料主要品种为1%育肥牛用预混料。3 、预混料机组性能要求：4、 生产线主要工艺设备如载体仓、载体配料称，预混合机、成品称、打包机等按生产工序自上而下垂直布置。5 、高精度配料系统；微量组份分别采用不同称量的电子台称和微量天秤计量，并用计算机监控系统监控以保证配料正确无误。6 、采用稀释混合和预混合二次混合工艺，稀释混合采用转鼓双筒稀释混合机，混合均匀度变异系数CV5%，预混合机可采用翻转式卧式混合机，内为三螺带式转子结构，混合力强，事均匀度高CV5%，混合机翻转180卸料，无残留，不会造成物料交叉污染。7 、配料筒和混合室转

20、子，成品仓均用不锈钢板制造，表面光滑，耐腐蚀。8 、采用高精度电子台称和气囊定位灌包器组成的电子打包称量系统，包装称量准确。9 、有可靠的防尘系统，保证工人身体健康。（三）、厂区布局、运输、公用工程1 、本项目建设在距酒精、蛋白饲料厂1km处，与肉牛育肥场，屠宰厂建设在同一地区2 、全厂建筑物占地面积2568m2，晒场面积2000 m2，道路面积约1000m2，全场占地15000 m2。3 、运输：本项目年运入原料2.2万吨，按每年工作300天计算每日运量约为73吨，除主要饲料外，精饲料距县粮库较近每天可运3-4次，核算配备5吨货车3台。十二、 优质肉牛示范育肥小区设计方案（一）、 规模生产纲

21、领、性质1 、规模：常年栏存4000头育肥牛。2 、生产纲领：按每头优质肉牛育肥期3个月计算，年育肥肉牛1600万头。3、 屠宰厂年屠宰4800头。（二）、 优质肉牛育肥目标1 、 体重达到500-550kg（平均525kg）。2 、 育肥期末牛龄不超过24个月。3 、屠宰率达到60%以上，净肉率达到50%以上。4 、胴体表面脂肪覆盖率达到80%以上，表面脂肪洁白。5 、背部脂肪8-10mm。6 、大理石花纹等级（中国等级标准）1-2级7 、 眼肌面积80 m2以上。（三） 、育肥期技术经济指标1 、育肥期平均日增重1.25kg以上。2 、料（精）肉比5：1。（四） 、架子牛进场条件1 、优良

22、品种杂交改良牛及地方良种黄牛。2 、阉公牛。3 、1岁半（18月龄）以内。4 、体重300kg以上。5 、体型好、健康、无病。（五） 、总体布局、运输、公用工程育肥牛场分为5个区：1 、牛舍区；建4个分区，每个分区建牛舍20栋，每栋200头牛，1200 m2，牛舍东西走向，总面积24000 m2，栓系场面积41888 m2，建牛舍工人休息室20间，每间20 m2，负责1栋200头牛的饲养管理，封闭式牛舍区建筑面积共28400 m2，半封闭2800，牛舍区占地面积8600 m22 、饲料调制区：包括调制间、精料库、秆棚等建筑共692 m2，小区布置在牛舍南侧中部，以利饲料运输，小区占地面积180

23、0 m2。3 、综合区；包括兽医室、配电室、机修间、库棚、办公室、锅炉房、浴室、食堂等建筑面积984 m2，小区占地面积2500 m2。（1） 、架子牛进场接收区；建筑面积40 m2，占地面积约500 m2。（2） 、青贮壕和秆存放区、两处面积0 m2，小区占地面积30000 m2。（3） 、总占面积80400 m2（180亩）。4 、 运输：（1） 、收购进厂屠宰牛126-130头，就近购回，故配备5吨加长车10台即可满足需要。（2） 、牛粪收集，每头牛每天可收集含水量30-40%的牛粪，4-5kg，全厂每天18-20吨，配备铁牛拖拉机1台带5T拖车，每天收集牛粪到堆场，并可担负其他运输任务

24、。（3） 、牛尿，每天牛每天排尿15kg左右，蒸发后可收集到尿池中约为10升，全厂每天40 m3，配备1台铁牛拖拉机机，配5吨粪尿罐车，每天到尿池收集，运出场。（4） 、载装机：从青贮壕中装取青贮，从精料库、酒糟库、秸秆库装取精粗饲料都需用装载机，配备0.8 m3装载机3台。（5） 、配小型面包车客车各1台。5 、配套设施（1） 、供水设施：每头牛每日耗水100升，全场每日需水400 m3，每小时最大用水量100 m3，并要求水质良好，需凿出水量为100 m3/小时的深井，并建容量为100 m3水塔。（2） 、供电 全场装机容量(Pe) 240KW 使用系数(Kx) 0.40 有功负荷(Pj)

25、 96KW 功率因数(Cosj) 0.90 视在负荷(Sj) 100KVA 需配变压器 120KVA（3） 、 供暖 牛舍不需配暖，仅办公辅助设施需供暖。配各1台1T热水锅炉（兼供热水洗澡）。（六）、环境保护（牛粪尿处理措施）1 、每头牛每昼夜排出粪尿约25-30kg，按此计算每个分区牛场每天粪尿达125-150吨，如不很好处理对环境将造成很大污染。2 、牛舍地面设有排尿沟，粪尿初步分离后尿进入尿池中，在每两栋牛舍（横向）间建一粪尿池容积4.5 m2，按经蒸发后每头牛尿10升计算，两栋400头牛，每天尿1.5 m3，粪尿池可容3天的牛尿，由拖拉机5吨粪尿罐车，用排污泵将粪尿池中尿抽出，运到农田

26、做肥料。3 、牛粪与尿初步分离后，饲养员用手推车每天清理集中，每舍每天可集中含水量50%的牛粪375-450kg，堆在牛舍端头，由拖拉机带5T拖车收集后将牛粪送发酵场。3.22.4、牛粪在发酵场堆积发酵后做肥料出售预计全年可产含水量30%的发酵牛粪45000吨。第四章 市场调研一、人均可支配收入增加，生活品质提高，带来牛肉消费量增加2011年全国人均牛肉消费量为1.92kg。调查显示，年收入在9000元的消费者，其年消费牛肉的量（2.8kg）是年收入3000元以下的两倍多(1.14kg)。在我国台湾省的调查结果：人均收入在1000-1500美元时，人均牛肉的消费量快速增长。随着中国小康社会的到

27、来，特别是大中城市居民的生活水平的提高，人们对牛肉的需求将进一步提高。中国拥有13亿人口，且平均每年以净增1500万人的速度增长。从表12可以看出，我国国内牛肉的产量近几年以来逐年上升，呈产销两旺的势头。同时，牛肉在所有肉类的增长率是最高的。这一方面说明中国居民对牛肉需求量增大，有市场潜力。但从绝对数上看，在今后一段时间内，我国国内的牛肉市场仍有很大潜力，远远未达饱和。我国人口众多，如果每个中国人一年平均多吃1公斤牛肉，整个市场的容量就增加130万吨。如果中国人的人均牛肉年消费量从目前的4.2公斤增加到9.93公斤的世界平均水平，则意味着新增一个年消费量为700万吨的牛肉消费市场。如此巨大诱人

28、并极具开发潜力的市场，为国内的牛肉生产提供了广阔的发展空间。现在，国内许多涉外宾馆所需高档牛肉，国内生产不能满足，每年约从国外进口4000吨，牛肉需求潜力很大。随着我国人民生活水平的提高.牛肉的消费量将会快速增长。除肉类消费需求旺盛以外，国内市场对活牲畜的需求也很大。预计在2013年，中国的活牲畜进口量将会增长10万头到15万头。在2012年前6个月的进口数量已经超过了2000年的全年进口量。活牲畜进口的显著增长主要是由于国内对于乳制品和牛肉的需求急速增长。为此，我们认为，亿鑫饲养项目年计划生产1.6万头活肉牛，屠宰4.8万头，是完全可以销售出去的。二、劳动定员1 、项目计划用员工人数为 32

29、0 人，其中管理人员 17 人，技术人员 13人，普通、饲养人员 290 人。定岗定员按实际情况拟定。2 、员工来源于人才及劳务市场，在同等条件下，优先录用当地人员。严格按照实际用工需求和企业管理制度执行，遵循“员工素质好，才智较高，凝聚力强”的用工原则，按照市场经济动行规律，借鉴国内外先进的人事管理制度，先进经验，突出体现民营企业人事管理特点，聚集事业发展英才，创新世纪之伟业，保证企业健康地大踏步向前发展。第五章 经济效益分新一 、流动资金流动资金主要包括储备资金、生产、成品、货币结算资金。该项目的储备金计划为1.6亿元，资金流转次数3-5次不等。它与主要原料的储备天数密切相关，如架子牛需要

30、储备天数(存栏)75天。配合饲料、青贮饲料，干草等需要75天，屠宰加工广产品储备3-5天，冷冻厂产品为15天，饲料加工厂75天，其它副产品加工需要现金储备30天。根据以上情况，该项目建成后现金流量l.4亿元和储备2000万元是能够满足生产，生活需要的。二 、产品成本估算依据本项目产品成本估算方法是依据中华人民共和国财政部门颁发的企业财政通则，肉牛养殖综合配套技术等有关政策规定，企业管理中和成本管理部分的有关内容。三 、主要原材料价格架子牛来源分为两个途径。一是，项目组成初期两年内架子牛全部靠采购。二是，项目建成后第三年开始，架子牛来源靠自繁自育。占比例为50%。另50%靠采购。其来源主要是我国

31、内蒙古及东北地区，架子牛采购规格以400kg以上优良品种为宜。采购价格约在每头3040元/头左右。初期年采购量为4000头，第二年为48000头。计算值为(第二年)48000头乘以3040元。分多批采购，购入量等于屠宰和活牛销售量总量。年采购总额为14600万元。四 、销售收入（一） 、产成品：项目建成后，年计划屠宰加工4.8万头，年销售额为34164万元（见表12）。（二）、复合肥：牛粪复合肥料销售价格按400元/吨，单位成本为200元/吨，年销售收入额为1800万元。（三）、总收入：总计销售收入额为35964万元。5.3.2.2、销售费用提取方式（四）、销售费用：在销售过程中,依据年销售收

32、入总额提取5%,年提取销售费总额为1798万元。五 、税金的交纳计划本项目属于国家，特别是绥化地区鼓励发展的农牧业生产加工项目，很长一段时间内，享受国家及地方免税政策和待遇。但营业税按销售收入提取3.0%不变，为此，每年税金为：（一）、营业税额：1078万元（二）、城建及教育等附加税：54万元（三）、两项合计总额：1132万元。六 、利润概算根据项目的成本分析，销售预算，估算建成后的年平均利润。年利润等于年销售收入减去年成本。即：销售收入35964万元23883.6万元12080.40万元每头肉牛年屠宰产品的价值估算表窗体底端屠宰产品数量单价小计4.8万头总量4.8万头总金额(kg)(元/kg

33、)(元)吨(万元)高档肉20.57014359846888优质肉块78.33023493578.411275一般肉153.2142144.87353.610295分割碎肉29.6514814217104腹内脂肪22.3489.21070428.2内脏43.95219.521071053头蹄骨78431237441450皮1张400元/张4004.8万张1920血1个20元/个204.8万个96合计425.807117.5034164从上表中测算数据分析，屠宰牛每头按550kg计算,减去废弃物部分，胴体总质量为425.8kg(废弃物数量129.2kg/头)。总收为：7117.50元4.8万头34

34、164万元。 第六章 盈亏平衡分析一 、盈亏平衡点该项目的主、副产品，附属产品产量或销售，主副产品的固定成本，可变成本，产品销售价格以及销售总收入，计算出以生产能力利用率，表示盈亏平衡点。以上结果显示，该项目只要达到设计能力的28%时，就能够保证企业经济效益达到持平保本。根据以上经济效益分析结果，该项目具有很强的抵御风险能力，企业运行有着坚实的基础。项目经济效益估算表 序号项目名称产值(万元)成本(万元)利润(万元)1育肥牛3416411600.2屠宰加工厂10003冷冻厂804废料加工厂16005青贮饲料5006副产品加工865.27复合肥料加工18009008工资及福利费1100.889折

35、旧及递延资产摊销180010间接成本1552.5211销售费用175312税金11323596423883.612080.40,二、 资金流量及投资回收期项目建成后以现金流入量为主，资金总量3.5亿入民币，其中建筑工程用资金19000万元；流动资金16000万元；企业经营风险金2000万元；每年资金流动次数为四次；年净资金流动量为14000万元。根据资金流量及年利润额显示，该项目计划全部资金回收期为3年。年利润12080.40万元，按照养殖业投资期长，见效慢的特点，该项目资金回收期是较快的，也是比较成熟的项目，是投资者长线投资的最佳选择。资金流量与主要生产项目原材料储备时间表原材料名称生产项目

36、储备天数(天)现金占有量(万元)一养牛724O1架子牛7560802青饲料752403配合饲料757204干草75200二屠宰加工厂产品120三饲料加工厂产品75720四冷冻厂15280五复合肥加工厂30198六副产品加工厂301000七其他753400八现金储备75200015878根据以上情况，该项目建成后现金流量l.4亿元和储备2000万元是能够满足生产，生活需要的。第七章 结论从经济效益上讲，该项目只要达到设计能力的28%时，即屠宰23264头：肉量6550吨，配合饲料2908吨；青贮饲料17448吨，就能够保证企业经济效益达到持平保本。正常经营下，第3年即可全部收回投资。风险小，安全性高，投资回报率高。备注：