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1、安徽省华银茶油有限公司茶油深加工扩建项目 可行性研究报告 安徽省华银茶油有限公司 二OO四年七月第一章 总论1.1项目概况1.1.1项目名称：安徽省华银茶油有限公司茶油深加工扩建项目1.1.2项目申报单位：安徽省华银茶油有限公司1.1.3建设地点：安徽省舒城县桃溪镇1.1.4建设起止年限：二OO四年至二OO五年1.1.5建设单位：安徽省华银茶油有限公司1.1.6项目负责任人：魏柱银，系安徽省华银茶油有限公司的法代表人，身份证号码：3424251.1.7项目简况：项目总投资1900万元，现有已投资为500万元，其中固定资产投资282.2万元，流动资金217.8万元；另需增加投资1400万元，其中
2、固定资产投资1000万元，流动资金400万元。新增投资中贷款1000万元，自筹资金400万元。1.2编制依据和研究范围1.2.1编制依据：1.2.1.1安徽省华银茶油有限公司规划图1.2.1.2有关行业管理法律、法规1.2.1.3安徽省华银茶油有限公司茶油深加工项目立项批复1.2.2研究范围：项目背景、市场前景、资源分布和原材料供应情况、环境保护、扩建规模与投资估算、预期效益、风险分析等。1.2.3项目法人概况安徽省华银茶油有限公司设立于2003年9月15日，位于舒城县桃溪经济开发区，法定代表人魏柱银，注册资本180万元，企业法人营业执照注册号3424252300262（1/1），主要经营茶油
3、生产和销售。第二章 项目建设的背景和必要性2.1项目背景 油茶树是我国特有的天然木本植物油料之一，其营养丰富，尤其是野生油茶树籽富含的不饱和脂肪酸、维生素E、山茶苷等主要物质含量高达85%以上。目前全国五大油茶籽重点生产省有江西、湖南、湖北、广西、安徽等省，其中安徽的皖西及皖西南大别山区因其独特的地理、土壤、气候条件，蕴育着十分丰富的自然资源，油茶籽产量高，同国内其他地区油茶籽相比，品质上乘。目前，皖西油茶树资源主要分布在舒城、金寨、霍山等地，面积高达20多万亩，野生油茶籽年总产量可达3千多吨，把巨大的资源优势转换为地方经济优势是摆在皖西各级政府和有关部门面前的研讨课题。皖西是革命老区，经济实
4、力相当薄弱，经济基础相对落后，部分地区的农民还处在解决温饱的穷困状态。利用当地资源，把油茶籽产业化，来提高农民的产出效益，增加农民经济收入，是当前广大农民脱贫致富的最佳途径之一。就目前而言，皖西产出的油茶籽资源都处在原始、初级、粗放的家庭作坊式加工状态，资源没有得到很好利用，以前甚至出现油茶籽卖不出和野生油茶籽因价贱而无人采摘的情况，造成了资源的极大浪费。即使近年来创办了几家小规模加工企业，也因其设备简陋，没有油茶籽附产品加工设备而造成产出效率比低下，从而造成了资源的浪费，失去了资源深加工带来的升值效益。还因小企业生产的山茶油品质差，市场准入难，市场前景黯淡，产品出路也成为发展的屏障，因而不能
5、从根本上解决油茶籽资源的出路问题和广大农民通过油茶籽资源脱贫致富问题。显然，走一条“大事业、大品牌、大规模、大发展”的油茶籽资源产业化的道路势在必行，建立一家起点高、科技含量高、生产规模大的山茶油深加工企业成为当务之急。2.2项目建设的必要性2.2.1公司现状安徽省华银茶油有限公司是以皖西十分丰富的自然资源油茶籽为原料进行农特产品深加工的新兴民营科技企业，企业本着“以市场需要为导向、以科技为支撑、以省内高校科研所为依托、以产业化为发展战略、以发展农村经济增加农民收入为目标、以提高企业经济效益为目的”的宗旨，结合皖西地区山茶油加工现状和本县的资源实际情况，经过多次反复论证和调研，于2003年6月
6、筹建，总投资达500多万元，购置了目前全省生产能力最大、生产设备的科技含量国内领先的成套山茶油加工流水线和配套设备，建造了标准化厂房一幢和配套设施（锅炉房、生产车间、灌装车间、成品车间、仓库、化验室、配电房、办公室和后勤保障用房）共2200平方米，年设计生产能力1000吨，达产后可实现销售额5000万元，利税600万元，目前企业建设已初具规模。安徽省华银茶油有限公司现占地面积10600平方米，2003年9月份动工、11月份投产，当年收购油茶籽450吨，加工优质成品油60多吨，半成品油55吨（易储存，待精炼），产值600余万元，并已投放市场销售。安徽省华银茶油有限公司产品现已销往北京、上海、江苏
7、、浙江、广东、安徽等大中城市和经济发达地区，现已销售1210500ml规格山茶油2240件和12101000ml规格山茶油660件，实现销售收入180多万元，实现销售利润40余万元，公司目前销售网络已基本形成，销售量与日俱增。“野岭”牌山茶油投放市场以来，以其“纯正、绿色、天然的保健性”为特色，起点高，品质好，其多项理化指标已优于国内同类产品，“野岭”牌山茶油正成为食用油市场上的一匹“黑马”和具有代表性的二十一世纪中国首选的绿色健康食用油品牌之一，受到了越来越多的广大消费者的青睐。“野岭”牌山茶油在整理了民间加工方法的基础上，科学地总结出了一整套独特的现代加工工艺，技术上已完全成熟，并处于国内
8、领先水平。“野岭”山茶油的生产需经过“物理压榨，八脱精炼”等26道生产加工工序。其工艺流程科学、合理、规范，检测设备仪器完善、技术含量高，再加上科学严谨的操作规程和全面系统的质量管理，其产出的“野岭”牌山茶油国内一流，是真正的纯天然绿色健康食用油中的珍品。该产品目前已通过市级产品质量检测证号2004合质检食字第QSF036号和省级产品质量检测证号2004皖检S字第0627号。并获得了卫生许可证证号舒卫食字（2003）第20013号、商品代码证证号物编注字第158810号和全国工业产品生产许可证证号QS3415、0201、2076号等相关证件。公司目前正在申报绿色食品证书、无公害农产品证书和国际
9、质量认证体等证书，以进一步完善创建国内一流产品的标证体系，为产品准入市场提供保证。安徽省华银茶油有限公司现有职工56名，其中聘请华东地区行业专家4名，企业生产技术骨干人员12名，具有大专以上学历人员18名，其中营销人员12名，公司全体员工依据国家劳动保护法律、法规和行业相关规定，并结合本公司实际情况和不同工种的特点，均已得到应有的劳动保护待遇，劳动条件符合国家有关规定，劳动保护措施也根据不同的工作性质，制定出了相关的制度和管理办法。公司员工应享有的福利待遇也得到落实，公司为全体员工购买了养老保险金，为外勤人员购买了人身意外伤害保险。公司为强化销售工作，已在北京、上海、江苏、浙江、广东及省内合肥
10、等地设立了市场部。目前公司的组织机构完善，运作机制顺畅，企业管理层的人才素质完全能够胜任企业生产及扩建发展的需要。综上所述，目前公司发展思路清晰，发展目标远大，生产设备先进，配套设施完善，加工技术国内领先，职能部门建立健全，销售网络基本形成，产品认证体系完备，销售形势喜人，企业经济效益显著，企业发展前景光明，令人鼓舞，在这样可喜的发展机遇下，我们更有信心增加投入，扩大规模，加快发展。2.2.2扩建的必要性公司目前生产能力为年生产山茶油1000吨，精炼设备生产能力有富余，为降低生产成本，使工艺流程中的各部分生产能力协调配套，充分利用现有资源，公司对现有生产规模进行扩建。具体内容为增加部分预榨设备
11、，完善精炼设备，新上一批对茶粕深加工的浸出油设备和茶皂素提取设备。扩建后将拥有年产压榨茶油1000吨、浸出茶油500吨、压榨绿茶油500吨和茶皂素800吨的生产能力。特别是增加浸出设备和茶皂素提取设备，在不需增加直接原料的基础上，通过有关工艺方法，提取茶粕中的残存余油和茶皂素，大大提高了产业附加值，能为企业带来广阔的发展前景。第三章 市场前景3.1产品的功用3.1.1山茶油和绿茶油茶油不饱和脂肪酸含量在85%97%，不含对人体有害的芥酸，维生素A和维生素E含量高，耐贮藏，易被人体吸收。在中国医典中，将茶油列为药用油脂，除了可预防和治疗高血压、心血管系统疾病外，还具有清热化湿等功效。经过精炼、去
12、除杂质后的茶油，品质卓越，保健作用更好。作为食用油，更是各种食用植物油中的佼佼者。并且，油茶树和喝茶树均生长于低丘岗地，没有环境污染，极少施用农药，是真正的绿色无公害食品。3.1.2茶皂素茶皂素是一种非离子型表面性剂，具有乳化、分散、湿润、发泡的性能，有抗渗、消炎、镇痛等医理作用。并具有来灭菌杀虫和刺激某些植物生长的功能，因此，可以用来生产乳化剂、洗涤剂、防腐剂、杀虫剂和其他医药。此外，茶皂素还用作造纸、纺织行业的脱脂剂，机械行业的减磨剂，冶金行业的浮选剂，胶片行业的展着剂，环境保护中作为废液的重金属离子的络合剂，以及植物生长促进剂。由于茶皂素具有的上述功能，茶皂素的制取得到人们广泛重视。我公
13、司当然也不利外。3.1.3茶粕茶粕是经过提取和浸出茶油，再提取茶皂素后的附产品，经脱脂脱腊的茶粕是生产高蛋白营养饲料的优质原料。作为渔场等各种养殖场的消毒剂。提取茶皂素后的茶籽饼经脱毒、发酵后还可开发为饮料添加物，也可作堆肥。3.2市场前景3.2.1国际市场前景分析山茶油俗称茶籽油，与橄榄油并称世界两大木本食用油，在本草纲目、农政全书中皆有记载，自古有“油中珍品”之称。高档精炼山茶油更是“珍品中的珍品”，在两种木本植物油中，其与橄榄油相比，更具天然、营养、安全和保健的品质。作为衡量产品品质的一个重要的健康成分指标不饱和脂肪酸的含量，橄榄油含其成份为75%90%，山茶油比橄榄油还高，为各种食用油
14、之冠，被誉为“中国橄榄油”。此外，山茶油还含有橄榄油所没有的特定生理物质山茶甙。营养界已认定，不饱和脂肪酸具有“不聚酯”的特性，能阻断脂肪在人体皮下的生成，有效促进人体健康。由于山茶油对人体健康极为有益，在同类产品橄榄油资源日渐减少的情况下，最近几年，日本、澳大利亚、新西兰等国家和地区更重视对的开发与应用，市场价格不断走高。基于它具有符合现代人健康要求的高品质成份，精炼山茶油目前在国际市场上的价格可以卖到每吨10多万元。在日本，茶油价格是菜籽油的7.5倍。2002年10月，广西代表团尝试把精炼山茶油作为“拳头”产品，在第92届广交会上特别推出，赢得了中外客商的极大关注。一些客商开出了每吨15万
15、元人民币的订货价。而目前国内顶级山茶油的卖价也就在100多元/公斤，仅为进口橄榄油的1/5左右，因而发展茶油生产，对茶油进行深加工，具有广阔的国际市场，发展前景可观。3.2.2国内市场前景分析2002年8月，国家计委发展研究所课题组经过两年多深入细致的考察研究，其所提供的资料表明，全国食用油市场每年的销售额在720亿元左右，总体上供小于求，尤其是高品质食用油，每年缺口约200万吨，依靠从国外进口橄榄油来平衡市场需求。近年来，人们的食用油已进入了飞速的变革阶段。以花生油为例，从磨房现榨的花生油到罐装的精制花生油，再到浓香花生油、调和油、色拉油等，一方面说明现代人越来越注重健康，食用油主要以富含维
16、生素的植物油为主，另一方面说明现代人对食用油需求的品质越来越高，精炼油市场越来越开阔。目前我国茶籽产量60万吨左右，可以生产15万吨茶油，精炼茶油已占据北京、上海、广东、浙江、江苏等大中城市和沿海城市的高档植物油消费市场，售价较高，随着人们生活水平的不断提高，消费者对精炼茶油认识的逐渐深入，其消费市场必将迅速开阔，前景尤为看好。3.2.3茶皂素市场前景茶皂素有溶血、抗渗消炎、抗菌、抑制酒精吸收等作用，又是性能优异的天然表面活性剂，以茶皂素为主体的开发产品有茶皂素洗理香波、对虾养殖保护剂、农药湿润剂、印染助剂，石蜡乳化剂等等，作为日用品和有关工业产品的原料或添加剂，现时市场价格已达万元以上，对于
17、本公司来说，提取的茶皂素为附产品，系从生产茶油后的饼粕中提取，是茶油产业的配套工程，大大提高了产业附加值，其成本也必将较低，因而开发潜力很大。3.2.4公司市场定位随着我国人民生活水平的提高，绿色健康将成为一种不可阻挡的时尚潮流，作为绿色食品的山茶油，有引领二十一世纪中国食用油消费趋势。我公司将紧抓国际、国内市场的机遇，立足现时基本市场，努力开拓新兴市场，加大产品技术含量，确保产品质量，力争企业做大、做强。“野岭”牌山茶油自投放市场以来，以其多项理化指标优于国内同类产品的优秀品质，赢得了市场和生机。目前我公司的产品已销往京、沪、江浙、粤等省市，销售网络基本形成，销售量逐月上升，销售形势喜人。从
18、市场需求量迅猛飚升的势头看，山茶油已越来被越多的消费群体所亲睐，不仅能在国内食用油市场上有立足的份额，而且终将成为一匹“黑马”，在食用油高端市场上奔驰。第四章 资源分布及原材料供应情况4.1资源分布我国有6000万亩油茶林资源，广泛生长于安徽、河南、湖北的大别山区和湖南、江西、广西、云南等南方丘陵地区，大别山区多以野生为主，南方多以种植为主，野生品质更佳。作为绿茶油的喝茶树，资源分布就更为广泛，大量分布于我国黄河以南的丘陵和山地。茶树一次种植，收获期可达上百年之久，是一种高效、生态经济作物。4.2原料来源和采购方式目前我国茶籽产量60万吨左右，可以生产15万吨茶油，产地主要有：皖西的舒城、霍山
19、、金寨及周边的岳西，皖南的石台、东至、祁门，河南的商城、伏山、达存店、长竹园，湖北的罗田、英山、麻城，江西的景德镇、高家岭，广西的白色、巴马等。喝茶籽产量更高，一般生产茶叶的地区均有生产。扩建项目建成后，我公司山茶油的年生产能力为1000吨，绿茶油500吨，所需原料油茶籽近5000吨，喝茶籽8000吨，原料来源的保证是企业常年生产正常运转的前提，是生产前的重要准备阶段，已得到了企业的高度重视。因为油茶籽和喝茶籽是季节性农特产品，采购时间相对集中在秋季。再加上原料产地分布广、散，山区交通不够便利等多种不利因素。为此，我公司对油茶籽采取了“全盘布署，化整落实，多渠道采购”方式予以应策；对于喝茶籽，
20、由于传统榨油方法不但难以操作，而且出油率很低，有时仅和油茶籽按一定比例混合才能出油，因而民间一直很少采摘，但原料资源十分丰富，我公司主要是采取加大宣传的力度，并与农户采用订单的收购方式予以落实，确保原料的供给。根据全国资源情况和本公司采取的采购策略，原材料供应不成问题。4.2.1原料的来源皖西是我国油茶籽主产区之一，野生油茶树种植面积约20多万亩，加之近几年国家农业产业化进程，大别山区及其周边地区茶油树的生长面积已近200多万亩，年总产量可达2万多吨，野生油茶籽采购是目前我公司原料的主要来源。4.2.2采购方式4.2.2.1直接采购公司派人带车到山茶籽主产区直接向农户采购，这种采购方式流动灵活
21、、应变，直接上门，适应山区农户出售产品的现状，给农户带来便利，深受农户的欢迎。4.2.2.2订单采购在收购季节前同产地农户签订收购定单，保护价收购，解决农户“卖不出”的后顾之忧，确保农户的经济收益，有利于企业的收购量落实与完成。4.2.2.3设点采购在山区农村村落和农村农贸产品集散地定点收购，明确标价，验质论价，这种采购方式，能集中人力、物力，收购量大，时效快，易管理，随行就市，采购成本低，是目前公司采取的主要采购手段之一。4.2.2.4委托采购委托农户就地采购，运输大户采购，农贸经营户及其加工作坊代购等多种形式，这种采购有面广、量大、快捷等特点，减少企业的人力物力，是企业自身采购的重要补充。
22、4.3远期山茶油产业化进程和步骤我公司是一家以本地自然资源为生产原料进行农产品深加工的企业，走产业化的发展道路是我公司既定目标和发展战略，产业化的发展方向利农、利企，并能做大、做强，能提高产业化的整体经济效益。现有的传统农业高投入低产出，皖西的农业出路在于调整农产品结构，皖西农民的脱贫致富从战略上说，需要产业化引领，随着我公司扩建项目的建成，企业的规模将进一步扩大，实力将进一步增强，经济效益将进一步提高，并终将为我县乃至皖西的农村经济发展发挥巨大作用。4.3.1订单农业根据公司的发展战略，2004年我公司将首先在本县山区实施订单农业试点，并结合我县山区的实际情况，于2005年全面铺开，计划实施
23、订单种植户1万户，种植面积2万亩。并采取循序渐进的方式，率先把现已是我公司订单采购户向订单种植户过渡。对于贫困农户公司给予相应的经济扶持，对所有农户给予科技帮助和种植技术支持，派技术员免费上门给种植户予以种植技术指导，鼓励并支持广大农户调整农产品结构，要求种植户在保护好现有的野生自然资源的前提下，扩大优质油茶树的种植面积，引导农户从现在的种植传统农植物向种植经济农植物转型，并用订单合同的形式，保护价收购种植户的山茶籽，解决种植户油茶籽出售难的后顾之忧，确保种植户增产增收，确保种植户的经济利益。4.3.2“公司加农户”的产业模式随着公司产业化进程加快，“公司加农户”的模式势在必行，“公司加农户”
24、区别与订单农业的松散经济结合，是一种较为紧密的经济结合体，农户将成为公司产业化中的一个有机组成部分，这既可解决农户承包的土地资源利用问题，又能解决农民种植产出的农特产品的销路问题，也能把大批的农村富余劳动力转化为产业员工，是从根本上解决农村、农民问题的好途径。“公司加农户”可使农民与企业之间形成链接，使两者之间的利益息息相关，同危共荣。农户的生产是在公司的计划安排和技术指导下进行的，农户的产出收益也可作为股份投入公司，融入公司总体，壮大企业实力。4.3.3种植基地的建立根据公司发展规化，2006年公司将采用“公司加农户”的模式在山区农户自愿的前提下，科学论证，总体规化，计划准备吸收3万户农户，
25、约10余万农民加公司产业体，以皖西现有的荒山、荒地为主，种植油茶树5万亩，维护原野生油茶树5万亩，预计年产出油茶籽4000吨，价值近2000万元，使广大农户从中受益，增收致富，同时也为公司原材料市场开辟广阔的来源，为企业的常年生产加工提供坚实的原料保证，是真正意义上的“双赢”。4.3.3.1种植实验基地种植实验基地的建设，能对优良油茶树品质的培育、引进、改良、推广，对油茶籽的产量、品质等方面提供科学依据，并能用一整套适合本地油茶树生长特点的成熟种植技术，指导生产过程，发挥科技是第一生产力的巨大作用。公司拟定于2007年同安徽农业大学、浙江农业大学、合肥新华科研所等科研单位一道进行科学论证，并在
26、本县内建立油茶树种植实验基地，与科研协作单位共同研发、共同管理。4.3.3.2种植基地种植基地的建立是农特产品深加工企业发展战略上的大步骤、大目标，是产业企业的成熟标志，是企业综合实力的体现。企业拥有与生产能力相适应的产业基地的条约化生产，可以确保企业生产原料的供给，降低企业的原料成本，提高原料的品质，增加企业产品的市场竞争力，种植基地的建设将给企业带来巨大的产业效益。随着公司的加快发展，2008年公司将在已建的“公司加农户”产业化模式的基础上进行权益转型，并把种植农民工向产业化工人转型，建立起真正意义上企业拥有的种植基地，使整个产业一体化，发挥整体产业的规模效益。第五章 环境保护与消防5.1
27、环境保护5.1.1环保项目我公司涉及环保的项目仅为废水、废气，废水为生产和生活两部分，目前日排放量不到一吨，扩建后也不到两吨，废气主要为锅炉废气，目前仅有一台工业锅炉，扩建后也仅为两台锅炉。5.1.2“两废”处理废水：污水与雨水分流，实施生产、生活污水封闭化、无害化，修建污水净化池，实行自然净化，使污水能达标排放。废气：安装锅炉灰尘净化装置，实现废气的净化排放。5.2消防消防是安全生产的重要环节，我公司也十分重视。目前公司严格消防设计，配置消防器材，预留消防水源。实行消防安全责任制，由总经总统一负责，层层签订消防安全责任状，强化目标管理和年终考核，确保企业财产的安全。扩建后，我公司将一如继往，
28、严格执行公司各项消防、安全制度。第六章 经营组织6.1机构设置公司机构设置如下：董事会生产副总销售副总董事长行政主管市场部人力资源部后勤保障部财务部生产部技术设备部原料部营销策划部新品研发科质检科人事科销售经理培训科办公室化验室人员配置情况见附表6.2质量管理质量管理责任体系结构如下：理经总总副售销总副产生技术设备部生 产 部原 料 部市 场 部人力资源部质 检 部技 术 部设 备 部化 验 室成品车间生产车间生产工艺选料车间信 息 科培 训 科市场信息反馈成品检测半成品检测质量检测技术员机修工工人技术培训成品包装预榨冻化精炼各道工序原料质检员6.3市场管理市场销售管理网络如下：销售副总人力资
29、源部市 场 部营销策划部营销人事主管营销培训主管市场信息主管产品宣传主管市场策划主管售后服务主管出口贸易主管北京市场经理上海市场经理广东市场经理安徽市场经理浙江市场经理江苏市场经理销售经理业务员专卖店经销商超 市6.4技术来源及人员培训6.4.1技术来源我公司与安徽农业大学生命科学院、江苏省食品科学技术学会、无锡轻工大学食品学院建立了常年的山茶油技术合作关系。茶皂素提取、制片、胶囊技术来源于合肥工业大学化工学院，技术联系负责人为制药工程系的冯乙已博士。6.4.2人员培训我公司现有职工56名，其中聘请华东地区行业专家4名，企业生产技术骨干12名，具有大专以上学历人员18名。项目扩建后，公司将不拘
30、一格吸纳一批高素质的技术和管理人才，加强人员的培训。6.4.2.1培训对象公司二级机构负责人、有关管理人员和技术骨干。6.4.2.2培训方式根据工作性质与岗位，分类施教。培训形式有外聘专家授课，送员外出脱产学习，引进专门人才带班等。努力提高人员素质。6.5工艺技术流程该项目为扩建项目，系在目前生产能力的基础上进行改进的，有一定的理论基础和实践效果，其工艺流程如下：野岭山茶油生产工艺及附产品加工流程图壳天然油茶籽物 理 压 榨筛选分离剥壳种仁轧胚蒸炒压榨毛油烘干种仁种仁浸出饼粕浸 出饼渣浸提蒸出茶 皂 素 生 产茶皂素溶液甲醇浓缩纯化精制喷雾干燥八 脱 精 炼茶皂素成品脱杂脱胶皂脂腊脱酸脱脂脱臭
31、脱腊脱色脱水成品油包装灌装线检验包装产成品第七章 扩建规模与投资估算7.1扩建规模项目总投资1900万元，已形成投资500万元，形成投资部分生产能力年产山茶油1000吨。本次扩建后，预计增加生产能力年产绿茶油500吨、年产浸出茶油500吨、年产茶皂素800吨，需追加投资1400万元，其中：固定资产投资1000万元，用于建造房屋建筑物和购置机器设备；流动资金投资400万元，用于原料采购和库存商品的周转资金。7.2投资估算7.2.1估算依据建筑工程根据本区现行物价水平和安徽省 年工程决算单价进行估算。设备工程根据有关制造厂家报价清单和本地设备安装工程预算定额进行估算。7.2.2估算投资额7.2.2
32、.1土地购置费用 180万元7.2.2.2建筑工程建设(13项) 276万元7.2.2.3设备安装工程(11项) 504万元7.2.2.4预备费用及前期经费 40万元7.2.2.5流动资金 400万元合 计 1400万元分年投资计划：2004年为土地购置费用、建筑工程和部分设备安装工程、前期经费投资额800万元，2005年为设备投资和流动资金投资600万元。扩建项目(固定资产)投资估算见附表7.3资金筹措方案根据企业自筹资金能力、银行贷款意向，以及国家产业政策与资金投向，初步拟定筹资方案为：企业通过盈余积累和增资扩股等方式自筹资金400万元，申请银行扶贫贷款1000万元。第八章 效益分析8.1
33、财务效益8.1.1测算说明参数取值参考了安徽省华银茶油有限公司扩建项目规划、有关行业标准和企业现有财务会计数据。方法采用建设项目经济评价方法与参数。项目计算期12年，其中建设期2年，经营期10年。8.1.2成本费用根据项目所处行业为工业企业，其成本费用包括：产品生产成本和经营管理费用，其中经营管理费用包括：产品销售费用、管理费用、财务费用(由于项目为扩建项目，建设期原生产能力继续生产，考虑谨慎原则，将有关借款费用打入期间费用)。考虑与生产的相关度和费用属性将总成本费用划分为变动费用和固定费用，根据行业资料和企业现有资料对变动费用和固定费用分别进行估算，具体数据参见总成本费用估算明细表。8.1.
34、3营业收入预测项目收入的来为各产品的销售收入，根据食用油市场调查资料、项目的生产能力、企业在行业中的地位和现有销售资料，为保守起见，建设期收入按现有生产能力的60%进行估算，扩建后经营期第一年按扩建后生产能力的60%计算，第二年按70%计算，第三年以后按80%作为达产期计算，产品价格为现行市场价格，根据我国食用植物油市场资料，现行价格仍有上升趋势，估算收入见营业收入估算明细表。8.1.4经济效益计算期内年平均利润总额为1269.24万元，年利税总额1633.35万元，各年明细资料见损益表。8.1.5技术经济指标企业信用等级创建目标 AAA投资利润率 66.8%投资利税率 85.96%投资回收期
35、 静态：3.93年，动态：4.3年财务净现值FNPV 4265.53万元财务内部收益率FIRR 46.13%8.1.6盈亏平衡点率分析BEP= =370.77/(8203.54-5734.8-40.18)100%=15.27%计算结果表明，该项目生产能力只要达到设计能力的15.27%，企业就可以保本。由此可见，该项目风险很小。8.2社会效益分析8.2.1提升了产业层次，增强了企业的经济实力。项目的实施，能带动皖西及其周边地区农村经济的发展，加快了农业产业化的进程，能优化农业产业结构的调整。8.2.2加快山区贫困人口的脱贫步伐。根据项目规划和设计，远期将吸收3万户农户、近10万农民进入产业一体化，不仅解决了农村富余劳动力的就业问题，同时也加快了山区农民的脱贫步伐。8.2.3增加外汇收入。根据企业远期发展规划，山茶油作为东方橄榄油，我公司的产品在不久的将来必将走进国际大市场，外汇收入也将可观。第九章 结论安徽省华银茶油有限公司扩建项目建设条件优越，建设理由充分，管理机构健全，市场前景乐观，工期安排合理，建设方案可行，投资强度适中，筹资方案落实，符合国家产政策导向、地方经济发展规划和行业发展规划，效益显著，抵御风险能力很强。项目积极可行。
