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1、第一章：总 论一、项目名称：宝鸡市通达混凝土有限公司（暂定）二、筹备单位概况：筹备单位：陕西通达工程建设有限公司三、可行性报告编制的依据1、蔡家坡经济技术开发区中长期基本建设投资计划及国家、宝鸡市对商品混凝土的产业政策。2、投资机会研究比选及宝鸡市商品混凝土市场的调研与市场前景、市场份额分析。3、在此可行性研究报告之前，已进行了初步可行性研究，初步可行性研究的研究结果表明，设立搅拌站是一个良好的投资项目。4、有关专家对建站的评价。四、项目提出的理由和过程1、商品混凝土近十年来在我国发展十分迅速，连年来投资商品混凝土搅拌站效益可观，投资回报率大大超过了社会平均投资回报率。为了寻求最佳投资机会，陕
2、西通达工程建设有限公司专门成立了筹备小组，通过对在相同投资规模的情况下，建钢结构加工厂，材料、产品加工生产厂等不同投资行业的投资机会、市场及投资收益率经过论证比较，认为投资搅拌站优于其它投资主要在于：投资回报率高，投资回收期短，市场风险小，市场前景好，可实现持续发展，商品混凝土属国家和地方鼓励发展行业，具有宽松的政策和市场环境。2、从产业政策上，商品混凝土符合国家和宝鸡市技术政策和产业政策要求，符合保护环境、可持续发展的要求。3、在建站可选区域方面，我们通过对宝鸡市商品混凝土市场进行分析比较认为：蔡家坡经济技术开发区在未来几年内，政府投资开发力度大，商品混凝土市场需求稳步上升的空间大，政府和行
3、业协会体制科学，商品混凝土在蔡家坡经济技术开发区可持续发展的后劲强，能够获得良好的投资回报。4、在蔡家坡经济技术开发区设立搅拌站，从项目本身来讲，能够获得良好的经济效益；从行业和国民经济评价来讲，符合国家和地方产业政策，是一个良好的投资机会。第二章：市场调查与研究一、国内商品混凝土现状与国家产业政策1、国内商品混凝土现状商品混凝土作为一门建材行业，近十几年来得到了飞速发展，已在全国各大中城市及重点工程中普及使用。推广应用商品混凝土已是建筑业生产方式的一项重要改革，是推动建筑产品工业化、商品化，提高工程质量，缩短工程建设周期，改善城市环境的一项重要措施。商品混凝土在我国已有三十多年的生产历史，特
4、别是在近十年来，西安、宝鸡、咸阳等地区商品混凝土普及应用发展迅速，应用商品混凝土已占当地全部混凝土用量的60%以上。根据全国混凝土协会统计数据，自1986年开始有记录至2009年，全国商品混凝土产量一直呈现良好上升势头，且20年无逆转。专家分析，全国商品混凝土产量持续上升势头还将延续1015年，也就是说稳定上升势头持续的时间将长达2025年。2、商品混凝土的产业政策近几年来，国家对发展商品混凝土高度重视，出台了一系列强有力的政策法规，为商品混凝土的快速健康发展提供了保障。 2003年，国家商务部、公安部、建设部、交通部发布了关于限期禁止在城市城区现场搅拌混凝土的通知，确定了124个禁止现场搅拌
5、的城市，并且明确规定了城区禁止现场搅拌的时间表。各地政府根据国家政策法规及本地实际情况，也纷纷出台了相关文件，大力鼓励和支持商品混凝土，大大促进了建设单位和施工单位使用商品混凝土。 由于建筑业发展自身的需要及国家政策的支持，商品混凝土行业是一个朝阳产业，经济效益可观，行业平均纯利润可达10%15%，商品混凝土产业备受投资者青睐。二、蔡家坡地区商品混凝土行业现状蔡家坡地区商品混凝土行业起步较晚，直到2010年底还没有一家商品混凝土搅拌站正式建立，这与宝鸡市政府提出的突破蔡家坡，打造中国汽车都城不相称，与宝鸡相比，还有很大的发展空间。蔡家坡经济技术开发区是我市的重点发展区，开发力度大，发展速度快，
6、基本建设及基础设施投资总量大，由此可见，蔡家坡商品混凝土的行业前景广阔。三、产品目标市场分析1、商品混凝土产品目标市场现状宝鸡市现有8家左右搅拌站基本都在市区周围，蔡家坡距离较远，商品混凝土搅拌站一般以本站为中心15公里为市场辐射半径，超出15公里承接任务则运输能力难以满足要求。现有搅拌站组织生产供应的能力、服务质量等虽经搅拌站挖掘潜力，但仍达不到蔡家坡市场的要求。宝鸡市现有搅拌站建站以来尚无一家出现亏损，平均利润率超过10%，实力较强的几家搅拌站利润率接近15%，从利润指标水平上，宝鸡商品混凝土的利润指标在全国名列中间。2、目标市场开拓与市场份额分析为了抢占先机，尽早抢占市场份额，获得丰厚的
7、投资回报，2011年我们应尽早申请在蔡家坡设立搅拌站。搅拌站建成后，计划在投产半年内完成5万立方米混凝土，第一年完成8-12万立方米混凝土，打开市场并迅速抢占蔡家坡市场，第二年上一个新台阶，完成15万立米混凝土以上，货款回收率85%以上，产销量稳步上升，经济效益稳步提高，顺利实现经营目标。3、价格现状与预测近三年以来，宝鸡市商品混凝土的价格一直比较稳定，这主要是因为商品混凝土市场需求逐年递增，生产所需原材料的资源丰富，来源广泛，引起价格波动的因素较少。在未来的年头内，商品混凝土的供需量会持续增加，在近几年内是商品混凝土的繁荣时期，加之宝鸡市建委对建站规模的控制，搅拌站不可能大规模地上马，搅拌混
8、凝土所需原材料价格也会有大的波动，因此商品混凝土价格会持续稳定下去，搅拌站的获利能力不会降低。近几年来，回收混凝土货款情况也开始改善，今年以来的新订单货款按月回收率都在70%以上，商品混凝土供应的尾款都能及时回收，这主要是市场行规及宝鸡市混凝土行业协会发挥了积极的作用。4、市场竞争力分析“知己知彼、百战不殆”。有效地分析宝鸡市现有搅拌站发展的现状，并对他们今后的经营状况进行预测分析，有利于我们在投资时妥善地考虑选址地点，规模大小，经营策略。目前宝鸡市商品混凝土存在着一种畸形现象：一方面是政府主管部门采取强而有力的措施强制使用商品混凝土；另一方面现有8家搅拌站无法满足宝鸡市迅速发展的城市建设对商
9、品混凝土的需要。这些搅拌站无论大小，优劣均能做到“不愁没活做、就愁干不完”。通过市场需求分析，可以看出，在未来十年内，市场需求量会显著增加，各家搅拌站都基本能维持现有的生产能力和获利水平，市场竞争的加剧将在10年以后。将来，搅拌站的规模、设备的优势、管理、市场营销、质保能力、服务将成为竞争的主要方面，这些也正是我们本次筹建搅拌站重点考虑的问题，我们的搅拌站的配置及管理上充分考虑到使搅拌站的综合实力要强，抗风险能力要强，具有可持续发展的后劲与较强的市场竞争力，相信我们本次搅拌站的配置是一流的设施，融合我们一流的管理，我们搅拌站必然具有较强的综合竞争力。第三章：搅拌站原材料供应及其它资源分析一、原
10、材料供应情况1、水泥：蔡家坡及周边水泥厂众多，连年来， 本地水泥价格基本稳定，有所下降，供应能力充足，水泥不会成为影响搅拌站原材料的因素。2、砂：搅拌混凝土用砂主要为渭河砂（中砂、中粗砂），其中砂主要是依靠汽车运输，我们搅拌站建站地址交通运输便利，处于渭河沿线，运输比其它搅拌站有优势，渭河砂的取砂地点多，且价格便宜，渭河砂终年可取，不会影响到搅拌站的正常生产。3、石子：宝鸡搅拌混凝土所用石子均为采石厂轧制石子，蔡家坡交通发达，石子原材料运输较为方便，石子供应完全能满足市场需求。从以上分析可以看出，生产混凝土的原材料组织供应难度不大，不会因季节或外部环境的变化而受到大的影响。第四章：建站规模与产
11、品方案一、建站用地规模在考虑建站规模与产品方案时，充分考虑了场地的容量、场地的适应性和为今后发展留有发展空间的需要。搅拌站场地规模应不小于40亩，将搅拌站的生产区域与生活区域分成两个独立区域布置。整个场地生产区域及生活区域水文、地质条件应良好，地基坚固耐久，没有断层、滑坡、淤泥软土等不良地质结构，整个场地应不受雨季冲刷等自然现象受到影响或增加成本。整个搅拌站应处于水运发达的河道边，且周边居民较少，这样搅拌站生产不受周边环境的制约，考虑到政府总体规划及环保的要求限制，所有建筑物的高度不超过两层。二、生产设备的规模在比选设备规模时综合考虑了设备的适应性、设备的生产能力、设备生产能力的利用率、市场份
12、额、市场需求、市场竞争力及综合成本最低。并对宝鸡市现有搅拌站的设备进行了比较论证，既要在设备上比其它搅拌站有优势，保持在同行业内五年左右的时间不落后，同时又要使运行维护费用低，还要留有发展空间。经过综合比选论证，搅拌楼宜配置两台120m3/h搅拌设备，连体布置。按行业通用计算公式，以2台120m3/h搅拌设备计算生产能力。计划每月设备检修1.5天，实际有效工作日为20天，每工作日按8小时计算，台班工时利用系数值取0.6，年度效率系数值取0.9：年生产能力：W年=120820120.92台=414720m3取W年值为41万m3则台班生产能力：W台=410000/（20*12)*=410000/（
13、20*12)*0.6=1025m3/台班取W台值为1000m3/台班搅拌设备配置规模：配置两台2台120m3/h搅拌设备。三、运输设备的规模在生产能力能够满足要求的前提下，谁的运输能力强，谁就能抢占到更多的市场份额，就能提供更多、更优质的服务，同时又充分考虑到与生产能力相匹配，既要满足市场份额内运输任务的要求，同时又考虑了不能使设备闲置而增加成本损失，在尽可能的程度上提高运输设备的效率。1、水平运输设备，水平运输全部采用混凝土罐车运输统一按8M3罐车考虑，假定每辆罐车平均往返一个来回需要50分钟，每天有效工作时间为10小时，台班工时利用系数为0.9，罐车完好率为95%，不均衡系数为0.95，则
14、需要配备的罐车数量为：1000/（8*60/50）*10*0.9*0.95*0.95=12.82辆水平运输设备配备13辆8M3罐车。2、垂直运输设备垂直运输设备按汽车泵与拖泵综合考虑，根据宝鸡市商品混凝土所用工程具体情况并考虑到综合投资的实际情况，配置一台37米汽车泵，其余均配置拖式混凝土泵，汽车泵的设计运输能力为60M3/小时，拖式混凝土泵设计运输能力为40M3/小时。汽车泵台班有效工作时间为10小时，设计运输能力效率值为0.75，台班利用系数为0.8，考虑检修，按完好率90%计算，不均衡系数为0.9。拖式混凝土泵台班有效工作时间为10小时，设计运输能力效率值为0.75，台班利用系数为0.8
15、，考虑检修，按完好率90%计算,不均衡系数为0.9。搅拌机台班产量为1000立方米。则需配备拖式汽车泵的数量为：1000-60*10*0.75*0.8*0.9*0.9/40*10*0.75*0.8*0.9*0.9=3.64台运输设备配置规模：配置13辆8M3罐车，一台37米汽车泵，4台拖式混凝土泵。四、产品方案以销售商品混凝土为主，以砂浆为辅，以冼车余料制作砌块、路边石等附属产品。根据蔡家坡市场对商品混凝土强度等级的需求情况，先期以生产销售普通混凝土为主。搅拌站生产主要生产混凝土强度等级为C10C60，着重以市场需求量较大的C25、C30、C35、C40混凝土为技术攻克的主要对象，在这几种产品
16、上加大技术投入力度，并在这几种产品上大力降低成本，随着市场需求的变化，逐步发展干硬性混凝土、其它有特殊要求的混凝土及高标号混凝土。第五章：建站选址一、搅拌站的选址搅拌站选址应遵循以下几个原则：1、运输合理，靠近市场的选址原则2、环境宽松，规模可扩的选址原则3、场地使用费用及居民情况二、选址及场地布置生产区域围墙办公及生活区第六章：设备方案和工程方案一、搅拌设备方案为打造出搅拌站的形象与品牌，提高搅拌站在市场中的竞争力，并有利于充分发挥机械自身的效率，结合市场份额及未来市场分析。在设备比选时充分比选了产品质量稳定，价格优惠，付款条件宽松，售后服务方便，运行维护方便且费用较低的情况来综合考虑。通过
17、对各家设备技术资料的评选，上海华建设备具有适应性强，检修及配件方便，售后服务好。另外，上海华建生产厂家在上海，便于联系售后服务等优点，经初步评选拟选用上海华建的放入车库设备。搅拌设备建议选用上海华建HZS120双卧轴搅拌机。二、运输设备方案运输设备方案按第四章运输设备配置规模所述，配置13辆8M3罐车，一台37米汽车泵，4台拖式混凝土泵。三、工程方案1、总平面布置：根据搅拌站实际可利用场地和自然地貌和特征，将搅拌站的生产区域与生活区域分成两个独立区域布置，生产区域及生活区域全部用围墙封闭围护。2、生活区域主要建筑物及构筑物：职工单身宿舍、8套职工家属宿舍、食堂、餐厅、车库、浴室、配电房、围墙。
18、3、生活区域主要建筑物及构筑物：现场办公室、实验室、地磅房、机修车间、门卫房、搅拌楼及生产配套设施、料场、水池、冼车台、厕所、变配电房、车场、水泵房、转墙、大门等。4、搅拌站总图与环境布置：现场排水设三级沉淀池后排入排水明渠。供电由电力部门从高压电网引入，在生产区域现场设变配电房，将电力用电缆输送到各用电地点。道路按总平面规划做成硬化道路，与外部运输道路相接。5、建站进度计划：筹资到位后，先后开工生活区及生产区建设，整个搅拌站建设工期三个月，即自建站之日起三个月投入生产运行。6、整个工程方案将设计成施工详图，并经有关专家及股东审核后实施。第七章：运输与辅助工程一、布置运输的原则1、搅拌站场内总
19、图运输将按照短捷、流畅、连续、运输便捷、安全，避免过多倒车或错车让车现象发生的原则来布置。2、场内外材料运输将做到接卸、贮存、搅拌上料形成完整的、连续的系统。二、辅助工程：搅拌站的辅助工程主要有变配电房、泵房、围墙、水池及其它生产生活用土建设施，因土建设施在总投资中占比重较小。将在设备订货后统一布置，布置时将按布局合理、经济节约、满足要求的原则另行设计出图。第八章：节能与环保评价一、节能搅拌站的主要能源为水、电、气。搅拌站设备方案及技术方案确定后，消耗的能源难以通过技术创新来实现，主要是通过加强管理、合理循环使用来实现。水、电、气的具体管理办法由董事会制定并落实。二、环保环保是搅拌站建成验收时
20、必须检查的一项内容，也是建设文明拌站的一项基本要求，搅拌站的环保达标主要是有效地控制粉尘、废水、噪音、固体废弃物。1、粉尘控制：搅拌站易产生粉尘的地方主要是搅拌楼投料口和料场。所选设备的搅拌楼属封闭搅拌，为进一步消除粉尘，增设活动彩钢板作尘面，密闭排尘口的空间，在水泥投料口增设两处对称水雾喷射管，防止粉尘扩散。料场的粉尘可根据堆放地的固定位置，设置电控或手动的喷雾装置，控制粉尘的逸散，确保粉尘达标。2、废水处理：在产生废水的地方设排水沟，在排水沟终端设三级沉淀池，将固液分离，配置一台自吸式水泵，将沉淀后的水循环使用，使整个生产区域的废水实现经全部处理后循环使用，即达到环境排放标准。3、噪音控制
21、：噪音主要来自设备，所选的设备经配置优化，设备自身的噪音较小，在使用过程中加强保养和检修，即延长设备的使用寿命，又可降低噪音污染。根据实际情况也可设隔间墙、隔间带。4、固体废弃物处理：在生产及生活中产生的不可循环利用的废弃物和生活垃圾，将建垃圾池统一堆放并统一管理、统一处理。搅拌站周围无学校，基本无居民，环保投入要求不高，投入费用不大。搅拌站将通过加强环保管理把搅拌站建成一个绿色环保型搅拌站。第九章：组织管理与资源配置一、管理规划搅拌站的管理将严格按照股份有限公司的有关规定，设立股东会、董事会、监事会等管理机构。在总结和吸收宝鸡及其它区域搅拌站先进管理经验的基础上，科学组织，严格规范各项管理。
22、在搅拌站管理上将实行拌站分离，单独核算，充分提高资源配置的利用率和效率。具体管理细则由董事会另行制定。二、搅拌站章程1 总 则按照公司法及其它相关法律法规的有关规定，出资各方按照自愿、平等、利润共享、风险共担的原则，发起设立“宝鸡市通达混凝土有限公司（本章程中简称“公司”）”。为把公司建成一流的现代企业，规范地组织公司各项经营管理活动，特制定本章程。本章程是公司的纲领性文件，对出资各方及公司、董事、监事、经理具有法定约束力，当事各方需共同遵守执行。公司的生产运营期定为20年，自建成验收通过，投产之日起算。公司名称：宝鸡市通达混凝土有限公司公司地址：宝鸡市蔡家坡2、公司性质、经营宗旨、经营范围、
23、经营目标第2.1条 公司性质：公司属有限责任公司，出资各方以各自认缴的出资额对公司承担责任，出资各方按其出资额在注册资本中的比例分享利润和分担风险。第2.2条 经营宗旨：以质量求市场，以诚信求发展，以管理求效益，建一流企业，创一流品牌。第2.3条 经营范围：主营生产、销售商品混凝土及混凝土制品、兼营普通货运，经营范围以工商管理部门核发的营业执照规定的经营范围为准。第2.4条 经营目标：确保出资各方出资的保值增值，按期收回投资，经济效益、质保能力、综合管理水平、服务质量在同行中做到名列前茅。3、投资总额及注册资本第3.1条 公司投资总额人民币2000万元左右，注册资本人民币2000万元。第3.2
24、条 出资方式：出资各方以资金方式出资。第3.3条 出资时间：本公司在工商行政管理部门登记注册前出资各方一次性出资到位。第3.4条 出资额的确认：以宝鸡市有资质的验资机构的评估价值为准，现金、支票、汇票以银行进账单为准。第3.5条 资产摊销A、房屋建筑及构筑物，按十五年平均摊销。B、搅拌设备及配套设备，以新购成本或有资格的验资机构的评估价入账，按六年平均摊销。C、泵罐车及地泵，以新购成本或有资格的验资机构的评估价入账，按六年平均摊销。D、实验设备、机修设备、发电机、地磅等辅助设备，以新购或有资格验资机构的评估价入账，按六年平均摊销。E、生产指挥车辆、非生产性车辆，按新购或有资格验资机构的评估价入
25、账、按六年平均摊销。F、电力扩容、给排水设施、道路改建等，以实际发生的金额入帐。其中电力扩容按十五年平均摊销，给排水设施、道路改建等按六年平均摊销。G、办公及行政备用品，按财务制度的有关规定进行摊销。第十章：建站实施计划一、现场准备办理建站用地的各项手续及施工准备工作。二、技术准备技术准备工作的主要内容是做现场总体平面规划、总图及管线布置、生活区建构筑物布置、生产区域布置、生产区建构筑物布置、道路改造的现场放样等。搅拌站的建构筑物将以施工图做详细设计，技术工作将以图纸为依据实施。三、物资准备组织实施建站所用的材料供应。四、劳动力组织及管理成立搅拌站建站项目部，由项目部负责实施建站，先期由筹备组
26、代表搅拌站全面协调管理，搅拌站注册后，筹备组将各项工作移交董事会，经董事会审议后，由董事会另行安排。劳动力的组织由建站项目部负责组织，暂由筹备组代为审核把关，董事会成立后，移交董事会审核。五、建设工期及进度安排搅拌站建站进度计划工期（天）工程名称102030405060708090100110生活区土建工程生产区域土建工程设备采购、安装、调试场内总图与道路试运转交付计划2011年01月20日开始三通一平，2011年02月20日前三通一平完成。2011年02月20日正式开工建设，06月01日竣工，6月10日交付使用，保证工期的前提是资金到位。第十一章：投资预算一、投资组成及测算方法及依据1、搅拌
27、站投资主要由以下部分组成搅拌站所有投资由场地租赁费用、建筑及构筑物建造费用、设备及工器具构置费用及安装费用、流动资金、开办费、工程建设其它费用。因资金来源属筹资，建站工期短，按筹资一资到位，在投资测算中只计算静态投资，不计算无形资产、基本预备费、涨价预备费、建设期利息及其它动态投资。2、投资费用测算的依据A、本次投资测算是在大量市场询价的基础上，结合搅拌站的建造工程量，依据蔡家坡现行人工、材料、机械的价格做到合理计算，计算费用的量价有充分的依据，测算的偏差较小。B、场地费：场地按蔡家坡同期市场价。C、建、构筑物建造费用：根据搅拌站总平面布置及各建筑物、构筑物的初步设计计算工程量，结合陕西省预算
28、定额及人工、材料、机械市场单价进行计价。D、设备、工器具购置费用及安装费用：设备工器具是在广泛市场询价并邀请供应商竞标报价的基础上取价，价格真实合理。E、流动资金：流动资金按分项估算法，周转次数按2个月计算，对风险因素进行了充分的计算考虑。F、开办费：开办费按前期搅拌站投入生产运营所必须的办公设施费用及生产辅助生产设施费用。在以后生产中需逐步更新和逐步完善配备的设施费用来计。G、工程建设其它费用：工程建设其它费用按当地政府部门、电力部门等现行政策性收费进行计算。二、投资费用组成明细表序号投资项费用名称单位数量合价（万元）1搅拌站场地费场地费亩40390(预估)40亩2设备费及安装费混凝土搅拌设
29、备套2500(预估)双机120型连体设备，秤量、输送、电控、电控、气路、水路、上料系统配套。装载机台250(预估)实验设备套130(预估)混凝土罐车台5300挂靠5台混凝土汽车泵台1150挂靠2台混凝土输送地泵台250挂靠2台3建筑工程搅拌站建筑工程100(预估)4其它费用搅拌站流动资金300搅拌站开办费50用于购置必备的办公设施用电扩容30315KVA总投资1950总投资估计1950万元左右。三、搅拌站总投资投入时间计划因搅拌站的建站工期较短，绝对工期100天，110天交付使用，因此投入资金计划不必按月划分，按一次性投资到位考虑。第十二章：财务评价与盈利能力分析一、评价指标按财务评价的科学方
30、法，在科学、客观真实地选择基础参数的基础上，主要评价搅拌站的投资利润率，投资回收期、内部收益率、财务净现值和盈亏平衡分析。二、评价基础数据的选取按投资一次性到位，一次性投资，搅拌站的有效运营期15年计算。1、产量与销售价格A、产量：如前所述，配置两台2台120m3/h搅拌设备，搅拌机台班生产能力W台为1000 m3/台班。按市场分析及市场份额预测，第一年产销量为12万立方米，第二年至第三年为15万立方米每年, 第四年以后为20万立方米每年。B、价格：蔡家坡商品混凝土近两年价格稳定，评价指标计算时，按一般市场价格取价，表1为无锡市近两年来商品混凝土销售价格。表1：商品混凝土销售价格序号混凝土强度
31、等级销售价格（元/m3）备注1C20280一般市场价2C25290一般市场价3C30300一般市场价4C35310一般市场价5C40320一般市场价6C45330一般市场价以强度等级选择上，根据蔡家坡市场行情，其中C25占市场总量的45%，C30占25%，其它强度等级混凝土合计占30%，财务评价中按此比例计算。2、混凝土单方成本表2：商品混凝土单方成本序号混凝土强度等级成本价格（元/m3）备注1C202202C252253C302304C352405C402506C45260四、利润分析1、税前单方利润根据以上计算，按固定成本不分混凝土强度等级平均分配，则各强度等级混凝土单方混凝土获利如表3（
32、见下页）：按宝鸡市现行商品混凝土市场需求状况，其中C25占市场总量的45%，C30占25%，其它强度等级混凝土合计占30%（暂不生产C60混凝土，因市场需求极少），则加权平均单方利润为：平均利润6545%7025%30%7029.25+17.5+2167.75元/m3表3:常用混凝土配合比单价（元/m3）序号混凝土强度等级混凝土单方价市场销售价单方利润1C20220280602C25225290653C30230300704C35240310705C40250320706C45260330702、投资利润率A、年销售收入按搅拌站投入后产量达到正常年份计算，即按年产量10万立方米计算，销量中C2
33、5占总销量的45%，C30占总销量25%，其它强度等级混凝土合计占总销量的30%（暂不生产C60混凝土，因市场需求极少），按静态投资计算，则：年销售收入10000029045%30025%30%（280+310+320+330）/4100000130.5+75+93100000298.529850000元B、每年应上交税金税率按总销售收入的6%计算，年应交税金298500006%1791000元C、年投资利润率：年投资利润率（年产量单方平均利润每年应上交税）/总投资（10000067.751791000）/10000000100%：49.84%五、混凝土搅拌站盈亏平衡点（警戒生产量）分析假设混
34、凝土销售市场不景气，而又要保持混凝土搅拌站平稳过渡的最低年生产量。1、混凝土搅拌站全年固定支出：A、混凝土搅拌站设备折旧、大修、维修费用F1F1按200万元/年算B、搅拌站全年人工费按30人计（含管理人员工资性支出）F2F2按120万元/年算C、搅拌站全年管理费用支出F3F3按100万元/年算D、搅拌站场地、实验设备摊销、土建及道路改建年摊销、用电设备所摊销费用支出F4：F4按130万元/年算搅拌站全年费用F：FF1+F2+F3+F4200+120+100+130=550万元/年2、每一立方米混凝土能用于弥补搅拌站支出的收入A的确定按市场上需求量最大的C25混凝土、粗骨料为0.5-2.5碎石的
35、最低销售价为最不利销价进行测算，即：混凝土最不利的销价为280元/m3A=最低销价-材料成本）=280-235=55元3、搅拌站盈亏平衡点（警戒产量）WminWmin=F/A=550000055=100000m3/年 台班（既单班制的日）产量警戒值W日minW日min=1000001220=416.67m3/日 取W日min=417m3/日结论：按市场最不利的情况考虑，该搅拌站若能年销售混凝土10万立方以上就可获利。六、财务净现值及投资回收期按前面章节分析结果，搅拌站投入运营期第二年再增加100万元流动资金，这笔资金在第一年投产营运后，用第一年计提的折旧追加投资，不必让股东再投资。搅拌站行业基
36、准收益率按10%计取，销售税金及附加按总销售额的6%计算。因设备按6年折旧，财务分析只需要分析到投产后的第6年，以后各年相当于投资再循环。设备残值按设备原价的10%计算，流动资金在第7年末回收。1、固定资产投资2011年：1950万元2012年：项目总投资固定资产投资流动资金1950（100100）2150万元2、回收固定资产残值残值175010%175万元。3、销售收入A、2011年：年销售6万立方米(按半年计算)销售收入6（29045%30025%）30%（280310320330）/46298.51791万元B、2012年：年销售15万立方米销售收入15（29045%30025%）30%
37、（280310320330）/415298.54477.5万元C、20132014年：年销售20万立方米销售收入20（29045%30025%）30%（280310320330）/420298.55970万元D、20152016年：年销售25万立方米销售收入25（29045%30025%）30%（280310320330）/425298.57462.5万元4、经营成本A、2011年：产销量6万立方米，因从6月份投产，搅拌站人工费及管理费按全年费用的一半计算，其余费用按全年费用计算2011年经营成本固定成本变动成本（200120/2100/2+130）6（22545%23025%）30%（220
38、240250260）/4440+13891829万元B、2012年：年产销量15万立方米2012年经营成本固定成本变动成本（200120100+130）15（22545%23025%）30%（220240250260）/45503472.54022.5万元C、20132014年：年产销量20万立方米20132014年经营成本固定成本变动成本（200120100+130）20（22545%23025%）30%（220240250260）/455046305180万元C、20152016年：年产销量25万立方米20152016年经营成本固定成本变动成本（200120200+30）25（22545%
39、23025%）30%（220240250260）/45505787.56337.5万元5、由以上计算，搅拌站现金流量表如下：序号项目运营年限（年）2011201220132014201520161现金流入17914477.5597059707462.57462.51.1产品销售收入17914477.5597059707462.57462.51.2回收固定资产残值1.3回收流动资金2现金流出3986.54391.25538.25538.26785.36785.32.1固定资产投资19502.2流动资金1001002.3经营成本18294022.5518051806337.56337.52.4销售
40、税金及附加107.5268.7358.2358.2447.8447.83净现金流量-2195.586.3431.8431.8677.2677.24累计净现金流量-2195.5-2109.2-1677.4-1245.6-568.4108.85折现系数（Ic15%）0.86960.75610.65750.57180.49720.43236净现值-1039.665.3283.9246.9336.7292.87累计净现值-1039.6-974.3-690.4-443.5-106.8186搅拌站现金流量数据表（全部投资） 单位：万元6、投资回收期项目静态投资回收期（累计净现金流量出现正值的年份1）（出现
41、正值年份上年累计现金流量绝对值出现正值年份当年净现金流量）（61）-568.4677.2=6年7、内部收益率根据项目财务内部收益率的定义和以上计算过程所得数据，分两步求出内部收益率，计算过程如下：计算结果应满足的条件是：设定的IRR1，所求得NPV10设定的IRR2，所求得NPV20首先设定IRR125%，NPV196.90IRR230%，NPV2-45.40计算如下表：序号项目运营年限（年）2011201220132014201520161现金流入17914477.5597059707462.57462.52现金流出3986.54391.25538.25538.26785.36785.33净
42、现金流量-2195.586.3431.8431.8677.2677.24折现系数（Ic15%）0.86960.75610.65750.57180.49720.43235净现值-1039.665.3283.9246.9336.7292.86累计净现值-1039.6-974.3-690.4-443.5-106.81867折现系数（Ic25%）0.80000.64000.51200.40960.32770.26218净现值-956.455.2221.1176.9221.9177.59累计净现值-956.4-901.2-680.1-503.2-281.3-103.810折现系数（Ic30%）0.769
43、20.59170.45520.35010.26930.207211净现值-919.651.1196.6151.2182.4140.312累计净现值-919.6-868.8-671.9-520.7-338.3-45.4搅拌站现金流量数据表（全部投资）单位：万元利用插值法计算内部收益率IRRIRRIRR1(IRR2-IRR1)NPV1(NPV1NPV2)25%（30%25%）96.9(96.9-45.4)25%（30%25%）0.6828.4%内部收益率远远大于选定的行业基准收益率，说明项目的收益较好。第十三章：分险分析一、风险因素识别与评估对于贯穿于搅拌站运营期的整个过程的风险因素，对风险因素的全面识别及评估如下：1、市场风险：从第二章市场调查与研究的结论可得出如下结论A从市场供求分析，未来十年内是蔡家坡商品混凝土的稳步上升阶段，商品混凝土供需是从供不应求逐步过渡到供求平衡，商品混凝土的年需求总量在未来10年属稳步上升阶段，1015年属平稳阶段；B、从产品竞争力分析，商品混
