固定资产验资报告.doc

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1、标签:标题2016固定资产验资报告验资报告青岛天泽物业有限责任公司单位：我们接受委托，审验了贵单位截至2011年9月18日止净资产的实有情况。按照国家相关法律、法规的规定，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是贵单位的责任。我们的责任是对贵单位净资产的实有情况发表审验意见。我们的审验是依据独立审计实务公告第1号验资以及事业单位登记管理暂行条例和河南省事业单位登记管理暂行办法进行的。在审验过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。一、根据事业单位登记管理机关登记(年检)的要求，对贵单位年的会计报表有关项目披露如下：1、资产总额：_60_万元；2、负债总额：0_

2、万元；3、净资产：_60_万元。(转载于:wWboThwiN.cOM博威范文网:固定资产验资报告)其中：事业基金_40_万元；固定基金_10_万元(其中：须扣除项目_2_万元)专用基金_10_万元。二、审验结论验资报告青岛天泽物业有限责任公司单位原开办资金60万元，经对该单位2011年度会计报表进行审验，截止2011年9月18日该单位净资产60万元。扣除非业务用固定资产净值2万元后，开办资金为万元。三、使用说明。本报告仅供天泽物业单位向事业单位登记管理机关申办法人登记(事业单位法人年检)使用，在向事业单位登记管理部门办理登记(年检)时具有法定效力，不应将其视为是对贵单位验资报告日后资本保全、偿

3、债能力和持续经营能力等的保证，因使用报告不当造成的后果，与本会计师事务所有限公司及其签字注册会计师无关。附件：已审会计报表青岛李沧会计师事务所中国注册会计师：0.0有限公司中国注册会计师：00.00地址：青岛李沧2011年9月18日3.适用于公司分立设立有限责任公司验资报告有限责任公司：我们接受委托，审验了有限责任公司截至年月日止申请设立登记的注册资本实收情况。按照法律法规以及协议、合同、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司注册资本的实收情况发表审验意见。我们的审验是依据中国注册会计师审计准则第1602号验资进行的。

4、在审验过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。根据有关股东会决议、章程的规定，贵公司由分立设立，申请登记的注册资本为人民币元，由原股东、以其拥有的的部分净资产于20年月日之前折合为贵公司实收资本。经我们审验，截至20年月日止，贵公司已收到全体股东以拥有的的净资产人民币元折合的实收资本元。此外，我们注意到：一、贵公司与净资产相关的资产尚未办理财产权的转移手续，与净资产相关的负债尚未办理主体变更等手续。贵公司已承诺，在公司成立后月内办妥上述手续。二、以20年月日为基准的净资产，已经评估有限公司评估，并由其于20年月日出具了资产评估报告，经评估后的净资产价值为元，该评估价值已经

5、过于20年月日核准，在此基础上各出资人确认的净资产价值为元。?本验资报告供贵公司申请办理设立登记及据以向全体股东签发出资证明时使用，不应被视为对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及本会计师事务所无关。附件：1.注册资本实收情况明细表2净资产情况明细表3.验资事项说明河南四和会计师事务所中国注册会计师：郑州市黄河路38号省国资委院内中国注册会计师：电话：0371-65356221年月日附件1注册资本实收情况明细表截至年月日止3附件2净资产情况明细表分立截止日：年月日验资事项说明一、分立基本情况有限责任公司拟由分立设立，已

6、取得公司登记机关核发的号企业名称预先核准通知书，正在申请办理设立登记。分立前系由出资人、共同出资组建，于年月日成立，取得公司登记机关核发的号企业法人营业执照，分立前的注册资本为人民币元，其中甲方出资元，占注册资本的，乙方出资元，占注册资本的。二、分立设立申请的注册资本及出资规定根据关于企业分立的原企业股东会决议的名称、和分立后公司章程的规定，有限责任公司由分立设立，申请登记的注册资本为人民币元，由股东和以其拥有的该企业的净资产份额于20年月日之前折合为贵公司的实收资本。三、审验结果截至20年月日止，贵公司已收到股东和以净资产折合的注册资本元。20年月日经审计的账面资产总额为元，负债总额为元，净

7、资产为元。以20年月日为基准日的净资产已经评估有限公司评估，其评估价值为元，评估增加元，该评估价值已经过于20年月日核准，各出资人在此基础上确认的净资产价值为元。贵公司股东和已于20年月日将经审计资产评估报告为了更好的完成本次对企业验资报告的分析，我现找了一个企业的验资报告，该报告针对企业各个方面资产进行了较为细致的评估，是一份较为完整的验资报告，涉及到我们教材中学到的各个内容，报告如下：一、委托方、被评估企业和委托方以外的其他评估报告使用者委托方公司简介江苏炎黄在线物流股份有限公司原名“常州金狮股份有限公司”，系1987年3月21日经常州市计委常委(87)字第44号批文批准成立的股份有限公司

8、。公司注册资本为人民币5,721.825万元，划分为等值股份5,721.825万股，其中：法人股4,280万股，占公司股本总额的74.80%；社会公众股1,441.825万股，占公司总股本的25.20%。炎黄在线股票于1998年5月29日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为000805。炎黄在线于2000年10月30日经2000年第二次临时股东大会通过,公司名称变更为“江苏炎黄在线股份有限公司”，换领了江苏炎黄在线股份有限公司的企业法人营业执照。2000年11月1日第三次临时股东大会决议决定，向信息产业特别是计算机网络工程、软件等行业全面快速转轨，盘活存量资产，增强公司的后续发展能力，转让了原

9、与自行车生产相关的应收款项和固定资产(不含房屋、建筑物)。由此，炎黄在线经营范围变更为计算机网络系统工程、软件、硬件的开发、生产、销售、安装及系统集成，电子产品及通讯设备，计算机及配件的销售，新型材料的开发、销售，自行车及零部件、助力车、摩托车及零部件、童车、健身器材的制造、销售等。2003年2月9日，经江苏省工商行政管理局核准，炎黄在线名称变更为“江苏炎黄在线物流股份有限公司”，并领取了新的营业执照。公司经营范围变更为：仓储(危险品除外)，汽车货物运输，装卸及搬运，国内贸易(国家有专项规定的办理审批手续后经营)，计算机应用服务，计算机网络系统工程、硬件的开发、生产、安装及系统集成,电子产品及

10、通讯设备(卫星地面接收设备除外)，新型材料的开发，自行车及零部件、助力车、摩托车及零部件、童车、健身器材的制造；经营本企业自产产品及技术的出口业务；代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产、科研所需原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品和技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。2003年3月14日，经炎黄在线申请，并经深圳证券交易所核准，炎黄在线股票变更为“炎黄物流”，股票代码不变。由于炎黄在线2003年、2004年两个会计年度的净利润均为负值，根据深圳证券交易所股票上市规则(2004年修订)和关于对

11、存在股票终止上市风险的公司加强风险警示等有关问题的通知的规定，炎黄在线自2005年4月18日起实行退市风险警示的特别处理，股票简称变更为“*ST炎黄”，股票代码不变，股票日涨跌幅限制为5%。200年5月10日，炎黄在线收到深圳证券交易所关于江苏炎黄在线物流股份有限公司股票暂停上市的决定，因炎黄在线2003年、2004年、2005年连续3年亏损，根据有关规定，公司股票自200年5月15日起暂停上市。200年9月13日，北京中企华盛投资有限公司以竞买人的身份，通过公北京润丰房地产开发有限公司全部股东权益价值资产评估报告开拍卖获得常州东普科技发展有限公司持有的炎黄在线1,685.33万股的股权(占公

12、司总股本的29.454%)，并于2007年3月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权登记过户的相关手续，从而成为本公司的第一大股东，并对炎黄在线拥有实质控制权。2009年1月19日，公司召开2009年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过修改后的江苏炎黄在线物流股份有限公司股权分置改革说明书，公司拟以流通股股份1,441.825万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增4.4股，相当于每10股流通股获得3股的对价，非流通股股东持股数量不变。截止本报告书出具日，股权分置改革已经实施完成。股权分置改革实施后，股票简称“*ST炎黄”，股票代码为“

13、000805”，公司股本结构如下表所示：股份性质股份数量占总股本比例有限售条件的流通股合计42,800,0007.24发起法人股264,0000.41社会法人股42,536,0006.83无限售条件的流通股合计20,848,79032.76总股本3,648,790100.00产权持有者、被评估企业1、基本情况企业名称：北京润丰房地产开发有限公司注册地址：北京市平谷区马昌营镇昌兴工业开发区法定代表人：陈水波注册资本：人民币叁万万元整公司类型：有限责任公司成立日期：2001年月21日营业期限：2001年月21日至2021年月20日经营范围：房地产开发及商品房销售，房地产信息咨询注册号：110000

14、002773112登记机关：北京市工商行政管理局2、公司简介2001年月20日，自然人陈水波以货币出资980万元占35%、陈水双以货币出资420万元占15%、陈水滚以货币出资420万元占15%、王宇以货币出资700万元占25%、李荣宣以货币出资280万元占10%共同成立北京润丰房地产开发有限公司，股东各自出资经北京中宣育会计师事务所于2001年月20日出具中宣育验字第2121号验资报告验证。北京市工商行政管理局于2001年月22日核发注册号为1102262277311的企业法人营业执照，注册地址：北京市平谷县马昌营镇昌兴工业开发区，法定代表人：陈水波，注册资本：2800万元，企业类型：有限责任

15、公司，经营范围：房地产开发及商品房销售、接受委托从事物业管理、房地产信息咨询、销售：建筑材料、装饰材料、化工产品、机电设备。2004年11月1日，润丰房地产办理变更登记，变更事项有四：一是股东王宇将其700万元的出资转让给陈水波；二是第三人北京中润东方石业有限公司向润丰房地产增加出资3000万元；三是润丰房地产注册资本从2800万元增加至5800万元；四是润丰房地产经营范围减掉“接受委托从事物业管理；销售：建筑材料、装饰材料、化工产品、机电设备”。2004年11月15日，润丰房地产召开公司股东会，表决通过以下事项：一是同意北京中润东方石业有限公司退出公司股东会；二是同意北京中润东方石业将其全部

16、出资3000万元中的988万元转让给陈水波、1088万元转让给陈水双、508万元转让给陈水滚、41万元转让给李荣宣，转让后公司出资情况为：陈水波出资2668万元占46%、陈水双出资1508万元占26%、陈水滚出资928万元占16%、李荣宣出资69万元占12%。以上事项同时办理了工商变更登记。2005年3月31日，润丰房地产股东会同意由第三人福建省南安市润丰石材有限公司出资4200万元成为公司股东，公司其他股东出资不变。北京国际信托投资有限公司以“润枫国际公寓项目集合资金信托计划”所募集的2亿元资金向润丰房地产以股权形式投资，润丰房地产注册资本增加至30000万元人民币。本次北京国际信托投资有限

17、公司出资20000万元经北京富尔北京润丰房地产开发有限公司全部股东权益价值资产评估报告会计师事务所有限责任公司于200年1月20日出具京富会2A277号验资报告验证。2007年7月1日，北京国际信托投资有限公司将其持有的北京润丰房地产有限公司66.67%的股权转让给润丰投资集团有限公司，并放弃股东之优先购买权。2007年7月2日，福建省南安市润丰石材有限公司将其持有的北京润丰房地产有限公司14%的股权转让给润丰投资集团有限公司，并放弃股东之优先购买权。2007年7月29日，陈水波将其2668万元出资转让给润丰投资集团有限公司，陈水双将其1508万元出资转让给润丰投资集团有限公司，陈水滚将其92

18、8万元出资转让给润丰投资集团有限公司，李荣宣将其69万元出资转让给润丰投资集团有限公司。2007年10月25日润丰投资集团有限公司将持有的北京润丰房地产开发有限公司的20%的股权转让给林宝定。3、公司近年财务情况公司历年主营业务收入及利润总额的情况：单位：元项目2008年数2007年数一、营业收入1,093,937,780.2879,391,563.00减：营业成本53,406,197.73700,515,994.68营业税金及附加105,287,917.3955,976,362.96销售费用23,940,006.0933,596,192.43管理费用16,407,414.089,458,76

19、3.36财务费用41,495,481.27-1,484,295.90资产减值损失-1,426,019.39572,876.25加：公允价值变动收益投资收益426,222.78二.营业利润255,253,005.8780,755,669.22加:营业外收入10,492.84减:营业外支出3,343,977.62306,583.27其中:非流动资产处置净损失4,204.62-3,239.81三.利润总额251,909,028.2580,459,578.79减:所得税费用73,545,447.710,623,406.67四.净利润178,363,580.499,836,172.12公司历年资产及负债

20、情况：单位：元项目08年末07年末资产总计2,236,122,598.392,456,333,273.70负债合计1,664,028,189.922,027,602,445.72所有者权益合计572,094,408.47428,730,827.98注：以上财务报表已经南京立信永华会计师事务所有限公司审计。委托方以外的其他评估报告使用者润丰投资集团有限公司、林宝定、北京润丰房地产开发有限公司等相关当事方、评估监管机构、国家法律法规规定的评估报告使用者。二、评估目的为江苏炎黄在线物流股份有限公司资产重组事宜提供价值参考依据。三、评估对象和评估范围评估对象北京润丰房地产开发有限公司全部股东权益。评估

21、范围北京润丰房地产开发有限公司2008年12月31日的全部资产及相关负债。北京润丰房地产开发有限公司资产总额账面值为2,236,122,598.39元，负债总额账面值为1,664,028,189.92元，所有者权益总额账面值为572,094,408.47元。具体类型如下：流动资产1,969,476,809.25元。其中：货币资金22,481,366.99元，应收账款797,924.00元，预付账款66,687,293.74元，其他应收款3,864,824.83元，存货1,875,645,399.69元。非流动资产266,645,789.14元。其中：持有到期投资15,000,000.00元，长

22、期股权投资211,880,000.00元，投资性房地产8,306,880.00元，固定资北京润丰房地产开发有限公司全部股东权益价值资产评估报告固定资产9,346,206.52元，无形资产93,563.9元，递延所得税资产22,019,138.66元。流动负债929,028,189.92元。其中：应付账款182,304,204.01元，预收账款660,243,347.40元，应交税费44,492,125.12元，其他应付款41,988,513.39元。非流动负债735,000,000.00元。其中：长期借款735,000,000.00元。具体评估范围详见北京润丰房地产开发有限公司提供的资产评估申

23、报明细表。五、评估基准日本项目评估基准日为2008年12月31日。评估基准日的确定是根据本次经济行为的性质确定的。考虑到月末结算尽可能与本次评估目的实现日接近的需要和完成评估工作的实际可能，本评估基准日最大程度地达成了与评估目的的实现日的接近，有利于保证评估结果有效地服务于评估目的。六、评估依据经济行为依据1、资产评估业务约定书；2、北京润丰房地产开发有限公司股东会决议。法律、法规、准则依据1、1991年11月1日国务院第91号令国有资产评估管理办法；2、1992年7月18日原国家国有资产管理局国资办发19923号国有北京润丰房地产开发有限公司全部股东权益价值资产评估报告资产评估管理办法施行细

24、则；3、199年5月7日原国家国有资产管理局国资办发199623号资产评估操作规范意见；4、2001年12月31日财政部令第14号国有资产评估管理若干问题的规定；5、2003年5月27日国务院令第378号企业国有资产监督管理暂行条例；、2003年12月31日国务院国资委、财政部令第3号企业国有产权转让管理暂行办法；7、2005年8月25日国务院国资委令第12号企业国有资产评估管理暂行办法；8、200年12月12日国资发产权2006274号关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知；9、200年12月31日国资发产权200630号国务院国有资产监督管理委员会财政部；10、2005年10月27

25、日中华人民共和国主席令第42号中华人民共和国公司法；11、1999年3月2日财评字199991号财政部关于印发的通知；12、2004年2月25日财企200420号财政部关于印发资产评估准则基本准则和资产评估职业道德准则基本准则的通知；13、2007年11月28日中评协2007189号中国资产评估协会关于印发等7项资产评估准则的通知；14、2003年1月28日会协200318号中国注册会计师协会关于印发的通知；15、2004年12月30日中评协2004134号中国资产评估协会关于印发的通知；16、2001年12月31日国办发2001102号国务院办公厅转发财政部的通知；17、2007年3月20日

26、财政部财企200748号关于实施修订后的企业财务通则有关问题的通知；18、2008年3月24日中国证券监督管理委员会第224次主席办公会议审议通过的上市公司重大资产重组管理办法，自2008年5月18日起施行；19、其他与资产评估有关的法律法规。取价依据1、最新资产评估常用数据与参数手册；2、评估人员通过市场调查获得的有关资产现行价格和交易资料；3、北京润丰房地产开发有限公司有关会计凭证等会计资料。产权依据1、委托方企业法人营业执照复印件；2、被评估企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件；3、被评估企业资质证书；4、公司章程、验资报告、评估基准日及前两年审计报告；5、现金盘点表、银行

27、对账单及余额调节表；、资产评估申报明细表；7、委托方及被评估企业承诺函；8、被投资单位章程、验资报告等；9、财富5号房地产集合资金信托合同；10、土地使用证、房屋产权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、土地出让合同等工程资料；11、借款合同、抵押合同及抵押资产评估报告；12、其他与评估资产相关的资料。七、评估方法企业价值评估的评估方法有市场法、收益法和成本法。企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、股东权益、证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。市场法中常用的两种方法是参考企业比较法和并购案例比较法。参考企业比较

28、法是指通过对资本市场上与被评估企业处于同一或类似行业北京润丰房地产开发有限公司全部股东权益价值资产评估报告中商资产评估有限责任公司15的上市公司的经营和财务数据进行分析，计算适当的价值比率或经济指标，在与被评估企业比较分析的基础上，得出评估对象价值的方法。并购案例比较法是指通过分析与被评估企业处于同一或类似行业的公司的流动资产评估1、货币资金货币类流动资产为现金及银行存款。2、应收款项包括应收账款和其他应收款。3、预付款项的评估验资报告范例X公司系拟设立的有限责任公司，根据协议、章程的规定，其申请登记的注册资本为人民币3000万元，由甲公司和乙公司于2009年10月28日之前缴足。其中，甲公司

29、出资2400万元，占注册资本金额的80%，出资方式为：甲公司拥有a机器设备10台，计2100万元，有效期限尚余8年的b专利权1项，计300万元；乙公司出资600万元，占注册资本金额的20%，出资方式为货币。甲公司于2009年10月27日投入a机器设备10台，办理了交接手续，X公司全体股东确认的价值为2100万元；同日，甲公司投入有效期限尚余8年的b专利权1项，办理了交接手续，X公司全体股东确认的价值为300万元。甲公司与X公司尚未办妥b专利权转让登记手续，但已承诺按照有关规定，在X公司成立后6个月内办妥b专利权转让手续，并报公司登记机关备案。乙公司于2009年10月21日和23日分别缴存中国银

30、行?市营业部人民币账户200万元和400万元。ABC会计事务所的A和B注册会计师负责执行该项验资业务，在按规定实施了所有审验程序后，于2009年11月10日完成审计工作，并于2009年11月14日编写了验资报告如下：验资报告X有限责任公司：我们接受委托，审验了贵公司截至2009年10月28日止申请设立登记的注册资本实收情况。按照国家相关法律、法规的规定和协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司注册资本的实收情况发表审验意见。我们的审验是依据中国注册会计师审计准则第1602号验资进行的。在审验过程中，我们结合贵公司的

31、实际情况，实施了检查等必要的审验程序。根据有关协议、章程的规定，贵公司申请登记的注册资本为人民币3000万元，由全体股东于2009年10月28日之前缴足。经我们审验，截至2009年10月28日止，贵公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币叁仟万元。各股东以货币出资600万元，实物出资2100万元，知识产权出资300万元。知识产权出资占注册资本的比例为10%。截至2009年10月28日止，以专利权出资的甲公司尚未与贵公司办妥b专利权转让登记手续，但甲公司与贵公司已承诺按照有关规定在公司成立后6个月内办妥b专利权转让登记手续，并报公司登记机关备案。本验资报告供贵公司申请设立登记及据以向全体股东签

32、发出资证明时使用，不应将其视为贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及会计师事务所无关。附件：1注册资本实收情况明细表2验资事项说明3其他附件ABC会计师事务所中国注册会计师A中国注册会计师B地址：中国?市2009年11月10日附件1：注册资本实收情况明细表截至2009年10月28日附件2：验资事项说明一、组建及审批情况二、申请的注册资本及出资规定根据经批准的协议、章程的规定，贵公司申请登记的注册资本为人民币3000万元，由全体股东于2009年10月28日之前缴足。其中：甲公司应出资人民币2400万元，占注册资本的80%，

33、出资方式为实物2100万元、知识产权300万元；乙公司应出资人民币600万元，占注册资本的20%，出资方式为货币。三、审验结果截至2009年10月28日止，贵公司已收到甲公司和乙公司缴纳的注册资本人民币3000万元。甲公司缴纳人民币2400万元。其中：2009年10月27日投入a机器设备10台，X公司全体股东确定的价值为2100万元；同日，投入有效期限尚余8年的b专利权1项，X公司全体股东确认的价值为300万元。乙公司缴纳人民币600万元，于2009年10月21日和23日分别缴存中国银行XX市营业部人民币账户200万元和400万元。担保申请人的基本资料A、法人1、营业执照、税务登记证、组织机构

34、代码证、工商信息查询单；2、公司简介、验资报告、公司章程；3、法人代表身份证、法人代表证明书和授权委托书；4、申请担保的董事会决议及董事会成员签字样本；5、借款用途有关的证明材料；、近二年财务审计报告、近三个月财务报表、银行对账单和近三个月的税单及水电费清单；7、贷款卡及银行信贷登记咨询系统信息单，与报表不符应详细说明；8、主要存货明细、固定资产明细、应收账款明细及账龄分析表、或有负债情况表等；9、反担保人物企业的有关资料；10、其他有关资料。B、自然人1、个人简介；2、身份证件及婚姻证明；3、银行征信报告；4、工作及收入证明；5、近三个月的水费、电费、煤气费、或其它能证明其住址的付款收据；、

35、家庭/个人资产清单；7、担保能力的证明，如房产证复印或其它资产证明。C、其他组织信用反担保人的基本资料1、法人参照担保申请人为法人的资料；2、自然人参照担保申请人为自然人的资料。反担保物的基本资料1、抵/质押物清单；2、抵/质押物权利凭证或购置发票；3、抵/质押物评估报告；4、抵/质押物财产保险单，；5、股东会或董事会同意设立抵/质押的决议；、其他有关资料。反担保方式为抵押或质押应提供的材料1、抵押物、质物清单；2、抵押物、质物权利凭证；3、抵押物、质物评估报告；4、股东会或董事会同意抵押、质押的决议；5、其他有关材料。企业所提供的复印件要加盖公章。业务主办必须核对原件，并对材料的真实性负责，

36、在复印件上加盖“此复印件与原件一致”的印章并签名确认。业务主办可根据企业实际情况对材料的种类和内容进行删选和添加。第二章调查调查环节包括项目初审和项目综合分析。项目初审主要通过资料审核和实地调查，获取担保项目、担保申请企业及反担保人真实全面的信息，通过综合分析评价形成结论，即调查报告。初审结束后，经过一定的授权和审批流程，如果需要时可向申请企业出具担保意向书。调查环节应注意以下四个方面的内容：资料审核、实地调查、综合分析评价和调查报告。一、资料审核：资料审核的信息来源除了从企业，还应从其他途径如银行、财税、供应商、上下游客户和供电供水等处获取；对材料信息审核过程中需进一步明确、补充，发现的漏洞

37、、疑点列为下一步实地调查的重点；二、实地调查：1、风险部确定一名风险经理与项目经理同时进行实地调查，项目金额超出公司授权范围，公司主管业务的副总和项目终审人或授权终审审批人必须参加实地调查；2、实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标以保证调查的质量和效率；3、实地调查应了解企业和项目背景，了解企业负责人的信用和能力，考察企业管理团队和整体素质，企业市场竞争情况、销售和利润，弄清借款用途和还款来源；4、主要核实企业现金流的真实情况，生产型企业，通过考察企业主要生产经营场所，核实企业存、发货明细判断企业生产销售情况；贸易型企业，通过核实企业上、下游客户情况判断企业销售获利情况；三、项目综合分析：

38、项目综合分析是在资料审核和实地调查的基础上，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价，得出分析结论，并最终形成调查报告。综合分析的要点包括：1、分析、判断担保申请人的主体资格、还款意愿；2、分析环境对企业的影响，主要包括：企业在行业中的地位、产品的市场竞争能力等；3、分析企业的还款能力，主要通过对其现金流的分析掌握企业的真实财务状况和偿债能力，预测企业未来的发展趋势，预计在未来的借款期间是否能够产生足够的现金流来偿还借款；四、调查报告：调查报告应包括但不限于以下主要内容，并认真填写公司统一设计的项目调查表。a）担保申请人的背景情况；b）项目的基本情况；c）产品销售及市场预测分析；d）财务

39、状况及偿债能力分析；e）借款用途计划及还款来源；f）银行负债及或有负债情况；g）反担保措施；h）综合分析风险程度；i）其他需要说明的问题；j）调查结论。第三章审批一、项目审批流程1、对于担保金额在人民币500万元以内，且有效资产最高90%的抵押价值覆盖的项目，其业务审批流程为：项目经理业务部门审核业务副总审批风险部审批授权终审人报送银行审批缴纳保费借款人面签合同文本落实反担保手续法务部审核与银行签署担保合同并出具担保函向银行出具放款通知书资料归档；除此以外的业务审批流程：基本与上述流程相同，但终审人终审前要经过评审会审议。2、风险部对项目进行可行性、合规性审核，审查财务数据独立给出额度意见。并

40、按照公司授权执行否决权；3、法务部对项目本身及合同文本的合法性进行审查；4、内部合同文本由公司股东会授权给评审会有权终审人签字终审。对银行等外部金融机构签署保证合同、借款合同等对外合同文本时，由总经理或总经理授权人签字。二、复议1、复议项目指公司规定无须上评审会审批的项目，审批未获通过，业务主管提出复议申请的项目；或是已上评审会，但由于调查资料欠缺或反担保物不足，但资料齐全后尚可考虑审批的项目，此复议项目在评审会上直接由评审委员决议；2、复议由负责该项目的业务部门申请，风险部组织并召集召开评审会进行审批，并做好项目评审会会议纪要；3、对于评审会审批结论为不同意的项目，原则上不鼓励重新复议。确需

41、重新复议的，应增加相应的反担保措施，降低项目的风险系数，以增加项目重新通过的概率，减少人力物力的重复和浪费；4、提交给评审会的复议项目业务申报书应简要说明前次的审批意见，对前次审批中提出的不同意理由逐一作出分析，为审批中需关注的重要情况提供决策信息；5、同一笔项目最多只能复议一次。三、贷款评审委员会1、评审会即贷款审批评议委员会，负责对各报批项目和复议项目的审批；2、评审会组成：见评审会工作条例3、评审会召集程序：、评审会召开前一天，风险部将会议内容、会议地点、会议时间等通知参加会议人员；、业务部门必须在评审会召开前一天，将项目审批材料纸质或电子文本发至评审会成员，以便评审会成员预先阅读了解项目情况；、评审会成员必须按时参加，因特殊情况不能出席时，必须事先向召集人请假。若参会的评审会成员人数未达评审会成员总数三分之二的，则会议改期进行。风险部应另行确定时间、地点，并通知评审会成员；、项目经理报告项目调查情况，风险经理报告风险调查评估情况；、与会评审会人员质询，项目经理与风险经理答疑；、与会评审会人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体评审意见；、会议评审采用签字表决制，参会评审人员须在项目评审会会议纪要上明确填写意见并签字，不得弃权，三分之二以上的与会评审会人员同意视为项目评审通过； 31 / 31-感谢观看本文-谢谢-