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1、分包结算分包结算、付款控制程序 1、目的： 结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。 2、适用范围：所有分包工程中间支付、结算付款 3、职责 3.1公司主管:主持结算审核小组审核工作,负责分包结算结果的批准。 3.2 项目负责人：主持中间支付、结算初审工作,负责分包中间支付、结算初审结果确认 3.3经营部门:归口管理本程序，负责分包工程价款结算。建立分包结算明细台帐与合同台帐相比较，有增减变化的，要分析变化原因并附说明。 3.4工程部负责分包工程预付款、中间支付的工程量、分包造价审核。工程部统一汇总分包支付表，填制呈批流程表
2、，领导批准后转入财务部门，并通知分包单位办理。 3.5项目部负责分包方中间支付、竣工结算的初审，并负责项目变更资料的确认，负责分包方工程项目质量、工期、安全、文明、配合的验证，并提出结算意见。 3.6物资供应部门:结算过程中负责提供分承包方领用材料统计表(月报、年报及汇总表),提交经营部门和财务部门.对于劳务分包领用材料必需进行核算，超过定额用量的由分包方承担，在结算价款中扣除。 1 3.7财务部门:负责复核管理费、质保金、保证金、水电费、材料款及其它等等款项的扣除计算及付款。建立分包付款明细台帐，结算明细台帐，合同台帐比较控制付款金额。 3.8结算评审小组:负责结算谈判、审核工作. 3.8.
3、1由公司主管担任组长，主持评审工作。 3.8.2小组成员由各部门负责人或技术骨干人员等专业人员组成，并相对稳定。 3.8.3结算评审采用会议评审和会签评审,会议评审适用结算金额50万元以上项目. 3.8.4评审时应针对分承包方可能提出异议的有关内容进行仔细研究，并制定有关原则供相关部门进行操作。 3.8.5评审结束后，若分承包方对结算结果有异议，结算小组应与其进行谈判协商，直至达成共识。 3.9控制原则 3.9.1严格执行分承包合同的规定。 3.9.2审核时各部门应互相沟通，熟悉审核过程中的有关审核意见。 3 9.3 以业主审核工程量价款为基础。 4、结算程序 4.1工程完工验收后，分包方向项
4、目部提交结算资料:包括结算书、工程量计算表；合同文件；安全施工，文明施工、工期评审合格证；甲供材料的领料单、退库单；变更项目须提交经甲方签字确认的书面变更资料；其他须提交的资料。 2 4.2项目部总工初审，项目负责人签字； 4.3公司经营部复审，填写工程款结算单； 4.4结算评审小组评审 4.5公司负责人签字生效； 4.6工程款结算书移送交财务部。 4.7结算基础资料必须两人以上签字有效。 4 8经营部分包结算审核程序和签字程序执行公司工程结算管理办法 5 工程预付款 5. 1 公司分包项目预付款支付的依据是生效的工程分包合同 52 预付款的比率和扣回按照合同约定的条件，在支付进度款的时候予以
5、扣回。 5.3 预付款扣回的控制由工程部审核后按照支付程序，履行呈批后转财务部门复核后执行。 5.4 支付程序见流程图 5、进度款 6.1中间支付其支付前提必须是符合合同条件、必须是业主认可的符合国家质量要求、符合设计文件的合格产品，未经业主认 3 可的计量，项目部应拒绝办理中间支付手续，工程部应严格控制，防止此类事件的发生。 5.1分承包方按合同规定时间提交实际完成工程量及月度预算书,由工程部负责审核、经营部门进行配合。，5日内审核完毕，由工程部门填写进度付款呈批表，工程部负责人确认签字后，2日内送交公司分管领导签字，公司法人代表签字后由工程部交财务部门。 5.2公司财务部门依据合同，复核工
6、程部出具的进度款付款事项后，于3日内核实分包工程预付款情况，扣除项目部对分包的罚款，并统一汇总。分包方开具正式发票后，财务开好委托银行付款凭证付款。 5.3财务部门应严格按合同为依据，并参考分包付款明细台帐、结算明细台帐，严格控制付款金额发生避免超付。 6 结算与付款流程 分包结算流程图 项目部初审 项目部总工 递交结算书 分包单位 经营部复审 经营部业务人员 不同意结算书 公司董事长意见 结算评审 同意结算书 评审小组 4 结算洽谈 未通过 审批 通过 公司董事长审批 预付款、进度款付款流程 付款 财务部门 递交预付款、进度款申请 合同、月度产值报表 不通过 依据合同、报表审核 工程部田部长
7、 通过 公司董事长 总经理 制作支付呈批表 工程部田部长 计算各类扣除费用 工程部田部长 审核各类扣除费用 财务部：张朝宝 5 进 度 价 款 审 核 表 年 月 日 NO： 分包方 法定代表人 合同 合同编号 金额 付 款 事 由 ： 名 称 一、完成投资 二、扣质保金 三、扣 款 四、扣税金 五、其它扣本期 累计 支付金额 备 注 6 款 六、应付金额 合计 部 门审核负责人签名 意见 项目负责人 工程管理部 财 务 部 公司总经理 公司董事长 意 见 结算确认书 NO： 7 分承包方 合同编号 班组名称 合同金额 结算金额 元 签字： 年 月 日 分承包方 公司负责人 签字： 年 月 日
8、 附件：1、结算书审核表等结算资料 2、结算评审资料 8 工程分承包结算会议评审记录 NO： 合同名称 分承包人 地 点 主持人 合 同 号 评审第次 评审日期 参 加 评 审 会 议 人 员 部 门 评审结论： 记录人： 核签人： 评 审 人 员 部 门 评 审 人 员 9 工程分承包结算会签评审记录 NO： 合同名称 分承包人 承包形式 经办部门 评审部门 经办人： 评审第次 经办人 评 审 意 见 合 同 号 结算金额 评审时间要求 评审人员 评审时间 经营部门 评审结论 公司负责人 审核意见 负责人： 10 工程分承包结算统计台帐 填表单位： 填报日期： 第 页共 页 分包商名称 分包内容 合同金额 预估结算金额 结算金额 合同编号 注：结算金额与合同金额有增减变化附依据 11 工程分承包付款统计台帐 填表单位： 填报日期： 第 页共 页 合同 分包商名称 分包内容 金额 算金额 金额 金额 金额 预估结 结算 预付 扣款 同 欠号 金 注：付款以此表为依据参考,末结算的以预估结算金额为准,已结算的合同预估结算一栏不填写。 12
