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1、第十四章 组织中的控制系统第十四章 组织中的控制系统 学习本章目的： 1 掌握企业控制系统的主要类型。 2 理解官僚控制系统的主要内容。 3 运用财务报表进行财务分析和控制。 4 了解生产作业控制的主要控制方法。 5 理解组织绩效评价的基本方式及主要评价方法的基本原理。 第一节 控制系统的类型 控制工作按不同的标准分类，可以划分为不同的类型，其中最主要的分类是根据控制在组织运行过程中的侧重点不同，划分为:前馈控制、现场控制和反馈控制。而组织中的控制可以广义的划分为：官僚控制、市场控制和小团队控制。 控制系统 官僚控制 特征 利用正规的章程、标准、层级和合法的强制手段 利用价格、竞争、利润中心和
2、交换关系 包括文化、价值观、信仰和信任 使用条件 当任务明确，且员工独立性强时最有效 当产品可以辨认，且市场可以在各方面之间建立起来时最有效 当员工有权作出决定，没有其他更好的办法时最有效 表14-1 官僚、市场和小团队控制的基本特征 市场控制 小团队控制 一官僚控制 官僚控制就是利用规则、法规、权威、层级、书面文件、标准或其他官僚主义机制来进行行为标准化和评估业绩。官僚规则和程序的主要目的是标准化并控制员工的行为。官僚控制系统是组织最为普遍和常用的，其中也财务控制、人力资源控制和生产作业控制最为关键。 组织目标与规财务控制 人力资源控制 生产作业控制 组织绩效评关键流程 图14-1 官僚控制
3、系统 需要进一步说明的是，官僚控制系统希望通过正规化、标准化来对人的行为进行规范，以达到目标。但是人不是机器，在绝大多数情况下不会按照控制系统设计者所期望的那样与期望值相符。一个系统如果不考虑人们的反应就会是无效的。为有效控制员工行为，管理者应考虑应对控制的三种潜在的反应：机械官僚行为、策略性行为和对控制的抵制。 第一 机械官僚行为。官僚控制系统会促使人们的行为按照标准进行活动，最终会导致员工机械化，缺乏灵活性，长此以往则会使组织缺乏灵活性，缺乏弹性和活力。 第二 策略性行为。常见的策略性行为是操纵信息和报告虚假的信息。特别是在制定计划的时候，总是有意的降低标准或只报告好的信息。 第三 对控制
4、的抵制。当控制系统破坏了组织的结构，破坏了员工的权力的时候，被控制者就会采取直接的抵制行为。从而使计划难以实施。 二市场控制 市场控制是基于财务和经济信息，用价格机制对组织行为进行规范，将组织内部的经济活动看做经济交易。由此可见，在市场控制系统中，价格成为产品和服务价值的指示器，每个业务部门都看作是利润中心，通过价格机制与其他的中心交换资源。 市场控制的基本原理可以在公司层、事业层甚至个人层发挥作用。 第一 公司层的市场控制。通常采用盈利率、市场占有率等市场指标进行控制与评价。 第二 事业单位层次上的市场控制。为了有效控制事业单位内部各部门与职能的高效运行，可以模拟市场交易机制的运行，对内部各
5、部门之间提供的产品或服务，参照市场价格制定内部转移价格或称内部结算价格。 第三 部门对个人层次上的市场控制。即通过人才市场的价格与同绩效挂钩的奖酬体系衡量员工价值来加以控制的方式。 通过薪金衡量员工价值。 建立与绩效挂钩的奖酬体系。 股东与董事会对经营管理者的控制。 在证券市场上，市场控制就变得十分复杂，需要一系列的市场控制机制来相互配合，即所谓的外部人事治理系统。其核心治理机制如下： 公司治理是指有关公司控制权和剩余索取权分配的一整套法律、法规、文化和制度安排的有机整合。对于上市公司而言，股票被大量的个人或机构占有，高度分散的收益权和控制权成为上市公司股权结构的主要特征，个人持有股票和公司资
6、产价值相比十分微弱，所以控制权实际掌握在公司管理层。解决管理层与股东之间的代理问题，有效的监督和遏制管理层行为也就成为了上市公司治理的核心内容。 三小团队控制 小团队控制是采用社会手段诸如公司文化、共享的价值观、承诺、传统来控制行为。它与前两种控制最大的区别在于：官僚控制和市场控制的假设前提是组织利益和个人利益是不一致甚至冲突的；而小团队控制的假设前提是组织共享的价值观和组织成员之间的相互信任。 1组织文化是小团队控制的基础。组织文化是组织全体成员共同创造并共同信奉的信念与价值观。组织文化对组织及其成员具有巨大的导向与规范作用，这就使得建立在组织文化基础上的小团队控制具有其他控制所不具备的优势。 2授权赋能是小团队控制的必要条件。实行小团队控制，就必须充分信任员工，对员工进行授权赋能，给予员工必要的决策权，相信他们会从组织的利益出发处理问题。 3建立自我指导型团队。即在组织内，重建激励机制，强化责任感和团队精神，实行建立在相互尊重、高度自觉基础上的自我控制。 4实行实时控制。由于小团队控制是一种充分授权与高度自觉的控制，每个成员都能独立自主地、随时处理各类问题，因此，完全可以实行真正的实时控制，保证在任何时候、任何情况下都处于有效控制之中。
