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1、财务报销及审批流程财务报销标准及审批流程 为加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，结合实际需要，特制定本办法。 一、财务报销原始凭证的要求： 基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 具体要求： A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 B、招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销，不得多次餐票累计报销。餐费报销凭证必须是当次就餐地点开具发票，不得用多家发票充抵金额，餐费票据须注明请客事由、人数等。 C、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须
2、齐全，大写和小写金额必须相符。 D、因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。 E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。 一、报销标准： 1、出差人员外出一天，地市级城市每天70元、省会城市150元，北京、上海等一线城市200元。 2、招待费除了领导特殊安排外，来厂来宾由一人作陪，基本上按照每人30元标准执行。发生招待费之前要请示领导，批准后执行。 二、审批流程及报销要求： 公出报销流程 1、出差人员填制借款单部门领导审核经理审批出纳借款 2、出差人员填制报销单据部门领导签字经理审批财务主管
3、审核出纳报销 3、出差人员回到单位三天内报销完毕，否则财务不在受理。 4、出差人员粘贴票据要从粘贴单的左侧按顺序平滑粘贴，否则财务人员拒绝受理。 5、出纳人员受理报销业务时要及时处理出差人员的欠款，确定还清欠款后再付找零现金 招待费报销流程 经领导同意后，报销人填好票据，部门领导签字经理签字出纳报销。 采购报销流程 1、办公用品及其零星采购，采购人根据请购单借款领导审批出纳付款购货后填制票据经理审批财务主管审核出纳报销。 2、原辅材料采购 2 / 3 A、本地采购，采购人根据生产部门请购单借款领导审批出纳付款；购货后材料入库，保管员验收填制入库单，采购人员依据采购发票、入库单，领导审批，材料会
4、计签字，出纳报销。 B、哈销售公司采购，根据工厂传来的采购订单负责采购，货物连同发票发到工厂，需要付现的将经理签字的汇款信息传递到企业出纳处，出纳见单汇款；不能及时汇款的企业见发票挂账，运输员接到哈公司传来的发票后到仓库办理入库手续，将入库单专递到材料会计处登帐，送财务出纳处一份。 3、其他业务流程 a、哈销售公司外购商品流程：哈销售公司预借周转金，根据销售公司具体情况购销，在哈销售公司登记账簿的同时，将购销业务连同业务单据以表格的形式传递到企业财务。 b、外设直销处的业务流程：按照经销商的办法处理，其业务费用合理部分可以冲抵销货款。由哈销售公司财务汇总后传递到企业财务。 c、哈销售公司发生的费用月末分类汇总后传递到企业财务 d、企业工资由车间提供依据，材料会计编制工资表，财务主管审核，经理审批； e、企业1000元以内急需款项，工厂厂长审批借条。 3 / 3
